Максимовой Е. А. и Клинковой Е. В

Вид материала

Документы

Подобный материал:

• Технология социального проектирования, 811.87kb.
• Резюме по диссертации максимовой Екатерины Сергеевны, 31.92kb.
• Речеведческий аспект преподавания русского языка в современной школе, 235.81kb.
• Максимовой Татьяны Михайловны г. Ярославль 2006 г пояснительная записка, 268.67kb.
• Соответствует теме диссертационного исследования «Организационно-экономические основы, 21.22kb.

В частности, его вина подтверждается:

- распоряжением ЗАО «Роспром» от 5.12.97 г. «Об утверждении «Регламента реализации проекта по реструктуризации и погашению задолженности дочерних обществ «НК «ЮКОС» перед кредиторами» за подписью заместителя председателя объединенного Правления Лебедева П.Л., и регламентом реализации проекта по реструктуризации и погашению задолженности дочерних обществ «НК ЮКОС» перед кредиторами, согласно которым бухгалтерия обеспечивает подготовку и подписание необходимых документов в соответствии с утвержденной руководством компании схемой и передает заявку на оформление платежа в СП «РТТ», которое в течение дня оформляет платежное поручение и проводит через банк платежи в соответствии с заявкой Бухгалтерии. Ежемесячно, до 3 числа, проводят сверку платежей по документообороту, и переоформление кредиторской задолженности с баланса дочернего предприятия и представляет в Дирекцию дочерних структур сведения о списании задолженности, с резолюцией Анилиониса для Крайнева, Бирюковой и Смольникова об изучении распоряжения и встрече для обсуждения вопросов (т. 203 л.д. 75-103 уголовное дело №1-39/05).


Вышеприведенные документы свидетельствуют об активном участии Крайнева А.В. и других сотрудников СП «РТТ» в проведении схем, разработанных ЗАО «Роспром» в интересах «НК «ЮКОС».

Использование членами организованной группы в схемах подставных компаний, в частности ООО «Юниэл», усматривается также и из приложений бланков документов к регламенту реализации проекта по реструктуризации и погашению задолженности дочерних обществ «НК «ЮКОС» перед кредиторами. Так, в незаполненном бланке акта приема-передачи документов (приложение № 3 к договору Цессии), уже указана фирма ООО «Юниэл» в качестве цессионария и ее генеральный директор Левченко И.В. (т. 203 л.д. 83-98 уголовное дело №1-39/05).


Виновность подсудимого Крайнова А.В. в совершении инкриминируемых ему преступлений, а также фиктивность проведения расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год между администрацией Волгоградской области, ОАО «Юганскнефтегаз» и Министерством финансов РФ усматривается из:


- Указа Президента РФ № 880 от 14.08.97 года и «Положением об особом порядке проведения расчетов при исполнении отдельных статей расходов Федерального бюджета на 1997 год» от 18.09.97 года, в соответствии с которыми разрешалось осуществлять расчеты в особом порядке между предприятиями, организациями и учреждениями, в том числе между субъектами федерации, имеющими взаимные неплатежи между собой и федеральным бюджетом, по состоянию на 1 сентября 1997 года

(т. 195, л.д. 142,143-150 уголовное дело № 1-39/05);


- показаний свидетеля Усова Б.В. о том, что он работает заместителем председателя Комитета экономики администрации Волгоградской области с 1978 года. В его должностные обязанности входит решение вопросов, связанных с финансированием производственной и непроизводственной сферы в Волгоградской области. Министерство финансов РФ имело задолженность перед администрацией Волгоградской области по финансированию федеральных программ на сумму 76 млрд. рублей за 1997 год, из которых; на строительство жилья для военнослужащих, уволенных в запас на сумму 37,9 млрд.рублей, на строительство моста через р.Волга на сумму 32,1 млрд.рублей, на строительство водопровода в г. Михайловка на сумму 6 млрд.рублей. В первой половине декабря 1997 года он совместно с сотрудниками областной администрации - первым заместителем главы администрации Волгоградской области Галушкиным В.И. и Первым заместителем начальника Волгоградского областного финансового управления Пикман Л.Б. находился в служебной командировке в г. Москве, в частности в ЗАО «Роспром», где заместитель председатель правления «Роспрома» Дубов В.М., и его заместитель Чернышева Н.В. предложили схему, по которой администрация области смогла бы получить бюджетные деньги, а «НК «ЮКОС», интересы которого представлял ЗАО «Роспром», смог бы погасить свою задолженность по налогам в бюджет. ЗАО «Роспром» предложило провести взаиморасчет в особом порядке, согласно Указу Президента РФ № 880 от 14.08.97 года, для реализации которого требовалась задолженность администрации области перед недоимщиком бюджета за какие-либо услуги или поставку товара. Все необходимые документы по этому вопросу готовились ЗАО «Роспром». Он (Усов) участвовал в подготовке и составлении отчетных данных от заказчиков и подрядчиков по форме-2 КС и сводной отчетности по форме - 2 КС и отчетные данные сводные по казначейству, данные в них сведения были искажены, поскольку если бы им были указаны реальные данные, то область не получила бы денег под федеральные программы. Когда он (Усов) в декабре 1997 года находился в кабинете у Галушкина В.И. вместе с представителем банка КБ «Менатеп» по Волгоградской области Коробовым В.А., Галушкин В.И. вышел, а Коробов В.А. предложил ему (Усову) завизировать договор № 543-2 от 25.08.97 г. для того, чтобы провести расчет в особом порядке, для чего нужно было создать задолженность администрации по области перед недоимщиком бюджета. Согласно этого договора, администрация области, якобы, покупает нефтепродукты на сумму 76 млрд. рублей у ТОО «Эмитент». Одновременно, к договору был приложен акт приема-передачи нефтепродуктов от ТОО «Эмитент» администрацией области. Договор и акт были уже подписаны директором ТОО «Эмитент» Ковалем. Он (Усов) завизировал эти документы и передал их Коробову. Сделал это после того, как Галушкин В.И. предварительно ему (Усову) сказал, что нужно оформить все документы для создания фиктивной задолженности администрации области перед какой-либо организацией, которая, якобы, поставила администрации области нефтепродукты. Что же касается договора № 543-3 от 01.09.97г. между администрацией области и ТОО «Эмитент» о передаче на хранение нефтепродуктов, договора комиссии № 543-4 от 12.11.97 г., по которому администрация поручает ТОО «Эмитент» продать нефтепродукты на сумму 76 млрд. рублей, акта приема передачи векселей ТОО «Эмитент» администрации области в качестве платы за проданные нефтепродукты, то эти документы он (Усов) не визировал и не видел. В конце декабря 1997 года, когда он (Усов), Галушкин В.И., Пикман Л.Б. и, возможно, Коробов В.А. были в ЗАО «Роспром», Галушкин В.И. куда-то ушел, а, вернувшись сказал, что соглашение о расчете в особом порядке между администрацией области, МФ РФ и ОАО «Юганскнефтегаз» оформлено и подписано и сказал, чтобы он (Усов) этот документ забрал, что он и сделал. Забрав его у Табакова Андрея - сотрудника «Роспром», подписанное 22.12.97 г. председателем правления КБ «Менатеп» Зурабовым А.Ю., от администрации области Галушкиным В.И., от МФ РФ в лице зам. министра Зелинского А.М. и от ОАО «Юганскнефтегаз» Маруевым Д.Л.. Согласно этого соглашения, бюджет в лице МФ РФ перечислял администрации области на счет КБ «Менатеп» 76 млрд. рублей - как федеральную задолженность по бюджету, а область в свою очередь перечисляет эти же деньги на счет ОАО «Юганскнефтегаз» - в счет долга администрации области за поставленные нефтепродукты и последний перечисляет уже эти деньги на счет МФ РФ в счет погашения долгов в бюджет по налогам.. Вопросами согласования и подготовки соглашения о расчете в особом порядке от 22.12.97 г. № 07-ОП/07-429/614 он (Усов) не занимался, этим вопросом занимался «Роспром» в лице работника Табакова. По этим вопросам с работниками «Роспрома» Чернышевой, Елисеевым, Троицким, Темирбиевым С.С. встречался и обсуждал их Галушкин В.И. и Пикман Б.Л., а также Коробов В.А.. В г. Волгоград из ЗАО «Роспром» неоднократно в период сентябрь-декабрь 1997 года приезжал работник ЗАО «Роспром» Темирбиев С.С., с которым он (Усов) встречался в администрации области в коридоре и в кабинете у Галушкина В.И., по вопросам зачета. Темирбиев С.С. интересовался, как идет работа, на что он (Усов) подтверждал, что работа идет. Договорами администрации Волгоградской области с ТОО «Эмитент» по покупке и реализации нефтепродуктов занимался «Роспром». Эти договоры привозил Коробов В.А.. ОАО «Юганскнефтегаз» должен был рассчитаться с администрацией Волгоградской области деньгами в сумме 53 млрд. 200 млн. рублей и векселем с дальним сроком погашения ТОО «Аваль» номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей - до 2000 года. Фактически, в течение января-февраля 1996 года было перечислено 17 млрд. рублей на счет ЗАО «Волга-Дом», больше каких-либо поступлений не было. Почему все финансовые операции администрации Волгоградской области с ТОО «Эмитент» согласно договоров купли-продажи нефтепродуктов, хранения, реализации, комиссии не нашли своего отражения ни в управлении федерального казначейства, ни в облфинуправлении, ни в бухгалтерии самой администрации Волгоградской области он (Усов) пояснить не может. Администрация Волгоградской области в лице Галушкина В.И. неоднократно и в устной и в письменной форме обращались к руководству ЗАО «Роспром» и «НК «ЮКОС» по вопросу возврата денег. По просьбе Галушкина В.И. он (Усов) неоднократно по данному вопросу звонил Чернышевой Н.В., однако каких-либо результатов это не дало. Галушкин В.И. по этому вопросу обращался и к Чернышевой и к Дубову, в связи с чем администрация Волгоградской области в конце мая 1998 года подготовила и направила в адрес «НК «ЮКОС» в Тюменский арбитражный суд исковое заявление о взыскании с «НК «Юкос» 53 млрд. 200 млн. рублей, поскольку срок погашения векселя на 22 млрд. 800 млн. рублей был до 2000 года, поэтому на эту сумму не было заявлено в исковом заявлении. В конце мая - начале июня 1998 года на совещании Галушкин В.И. сообщил, что поскольку из 76 млрд. рублей Волгоградская область получила только 17 млрд. рублей в лице ЗАО «Волга-Дом» и каких-либо сдвигов несмотря на принятые меры по возврату денег нет, то ЗАО «Роспром» предложил вместо денег, недополученных с 53 млрд. 200 млн. рублей и взамен векселя ТОО «Аваль» на сумму 22 млрд. 800 млн. рублей поставить нефтепродукты на сумму 59 млрд. рублей в адрес администрации области в течение трех месяцев, пояснив, что «Роспром» передал ему (Галушкину) пакет документов, на основании которых область может получить эти нефтепродукты. Эти документы были завизированы и он (Галушкин) их подписал и уехал в г. Москву, в «Роспром», - для их реализации с целью получения нефтепродуктов областью. Согласно имеющимся документам предусматривалось, что исходя из договора купли-продажи векселей № 543-20 от 05.05.98 r. администрация Волгоградской области продает вексель ТОО «Аваль» серии М номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей ООО «Юниэл». «Юниэл» в счет оплаты за вексель ТОО «Аваль» передает денежные средства на равные стоимости этого векселя. Договор был подписан Левченко и Галушкиным. Последними также был подписан акт приема-передачи векселей согласно договора от 05.05.98 г., исходя из которого администрация Волгоградской области передает ООО «Юниэл» вексель ТОО «Аваль» номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей, а ООО «Юниэл» принимает вексель. Также, Галушкиным было подписано соглашение о новации обязательства по договору купли-продажи векселей № 543-20 от 14.05.98 г., по которому ООО «Юниэл» в счет оплаты за полученный вексель передает не деньги в сумме 22 млрд. 800 млн. рублей, а вексель ООО «Юниэл» на эту же сумму, подписанный Левченко и Галушкиным. Также, этими лицами был подписан и акт № 1 приема-передачи векселей по соглашению о новации № 1 по договору купли-продажи векселей № 543-20 от 05.05.98 г, согласно которому ООО «Юниэл» передает, а администрация Волгоградской области принимает вексель ООО «Юниэл» номер 00020 серии М номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей. Галушкиным В.И. было подписано соглашение об отступном № 1 по договору купли-продажи векселей № 543-10 от 30.12.97 г., датированное 14.05.98 г., согласно которого «НК «Юкос» в счет своего долга, образовавшегося в результате покупки у администрации Волгоградской области векселя ОАО «Самаранефтегаз» и частичной оплаты в размере 17 млрд. рублей, передает денег на сумму в размере 36 млрд. 200 млн. рублей. Соглашение было подписано Галушкиным и Кузьменковым. Ими же был подписан и акт приема-передачи векселей по соглашению об отступном № 1 к договору купли-продажи векселей № 543-10 от 30.12.97 г., по которому «НК «Юкос» передает администрации Волгоградской области вексель ООО «Юниэл» на сумму 36 млрд. 200 млн. рублей, датированный 14.05.98 г. Галушкиным В.И. был подписан и договор № 543-11 купли-продажи нефтепродуктов, согласно которому Администрация Волгоградской области покупает у «НК «ЮКОС» нефтепродукты на сумму 59 млрд. рублей и в счет оплаты передает векселя ООО «Юниэл» на указанную сумму. Также, был подписан и реестр передаваемых векселей от 14.05.98 г., согласно которому передаются указанные выше векселя, подписанные Галушкиным и Ефимовым. Ими же был подписан и акт приема-передачи векселей по договору купли-продажи нефтепродуктов № 543-11 от 14.05.98 г., согласно которому администрация Волгоградской области передает «НК «ЮКОС» два векселя ООО «Юниэл»: первый - серии М номер 00019 на сумму 36 млрд. 200 млн. рублей, и второй - серии М № 00020 на сумму 22 млрд. 800 млн. рублей.

Кроме того, был подписан протокол № 1 к договору от 14.05.1998 г. на продажу продукции, подписанный Галушкиным и Ефимовым. Они же подписали дополнительное соглашение № 1 к договору купли-продажи нефтепродуктов от 18.05.98 г., согласно которому «НК «ЮКОС» обязано поставить в июне 1998 года нефтепродукты и таким образом, согласно перечисленным документам, администрация Волгоградской области возвращает свои бюджетные деньги, переданные «НК «ЮКОС».

В ходе судебного разбирательства свидетелю Усову Б.В. были предъявлены для обозрения следующие материалы дела: т. 199 л.д. 22-30 (уголовное дело № 1-39/05) - соглашение № 07-ОП/07-429/614 от 22.12.97г., обозрев которое свидетель Усов Б.В. подтвердил, что оно ему знакомо и было передано ему уже в готовом виде Галушкиным В.И.. Этот документ Галушкин согласовывал в Минфине. Также, свидетелю Усову Б.В. был предъявлен т. 199 л.д. 188-190 (уголовное дело № 1-39/05) - договор купли-продажи № 543-10 от 30.12.97 г., и соглашение об отступном № 1 от 14.05.98 г., обозрев которые свидетель подтвердил, что эти документы ему знакомы. Свидетелю также был предъявлен т. 202 л.д. 120-123 (уголовное дело № 1-39/05) - договор купли-продажи нефтепродуктов № 543-2 от 25.08.97 г., обозрев который свидетель подтвердил наличие своей подписи на этом договоре, которой он по предложению Галушкина В.И. завизировал этот документ. Свидетелю был предъявлен т. 202 л.д. 130 (уголовное дело № 1-39/05) - акт приема-передачи векселей, обозрев который свидетель Усов Б.В. пояснил, что этот документ он видел уже в готовом виде;


- показаниями свидетеля Пикмана Л.Б. о том, что на период 1997 года он работал первым заместителем начальника облфинуправления Администрации г. Волгограда. Примерно в октябре 1997 года в администрацию области приехал представитель ЗАО «Роспром» - «НК «ЮКОС» Темирбиев С.С. с предложением погасить задолженность Минфина РФ по федеральным программам, озвученной на совещании у первого заместителя губернатора Галушкина В.П., заключавшееся в том, что НК «ЮКОС» берет на себя обязательства подтвердить Минфином РФ задолженность его перед областью по федеральным программам, связанных со строительством моста, жилья для военнослужащих и очистных сооружений области. Администрация области подтверждает свою задолженность перед «НК «ЮКОС», при этом в действительности такой задолженности на 01 сентября 1997 года, как того требовало Положение о проведении расчетов в особом порядке, не было. Далее по этой схеме в результате зачета «НК «ЮКОС» погашает свои федеральные налоги в Минфине РФ и рассчитывается с областью деньгами с дисконтом 30%. На 30% область получает векселя с дальним сроком погашения для того, чтобы область могла отчитаться о получении 100% денежных средств, фактически же 30% должно остаться в «НК «ЮКОС» за оказанные услуги. Некоторые детали зачета обсуждались в г. Москве, в ЗАО «Роспром», с Дубовым и Чернышевой. Документы по строительным работам в Волгоградской области

на сумму 76 млрд. рублей готовились комитетом экономики области. Все документы для проведения зачета готовились с отражением даты до 01 сентября 1997 года, в соответствии с вышеуказанным Положением, то есть -августом (в том числе - договоры купли-продажи, нефтепродуктов, договор хранения нефтепродуктов, без указания стороны, передающей нефтепродукты на хранение, соглашение, акт сверки расчетов, реестры поставщиков и недоимщиков, договор комиссии). Фактически, эти документы представляли собой шаблон договоров и актов приема-передачи нефтепродуктов, согласно которым Волгоградская область должна была приобрести нефтепродукты, передать их на хранение и впоследствии получить оплату. Все вышеперечисленные документы готовились в ОАО «НК «Юкос» и привозились в администрацию области Темирбиевым. С.С. и Коробовым В.А., в Минфин РФ - Табаковым - сотрудником компании «НК «ЮКОС». В результате этой схемы у Волгоградской области появлялась задолженность перед компанией НК «ЮКОС» и в дальнейшем по этой схеме область получала необходимые ей деньги. Всеми действиями Темирбиева, Коробова и Табакова руководили работники ЗАО «Роспром» Чернышева Н.В., а также Дубов. Когда же он (Пикман) интересовался у Галушкина, исполнит ли свои обязательства компания «НК «ЮКОС» и поступят ли необходимые для Волгоградской области деньги, Галушкин ему говорил, что вопрос о возврате денег в область от ОАО «НК «ЮКОС» решен, после чего он (Пикман) подписал документы об открытии счета «Депо» в КБ «Менатеп» для проведения зачета. При этом все вопросы, касающиеся Минфина РФ и банка-депозитария в данном случае брала на себя компания НК «ЮКОС». О том, что договор купли-продажи нефтепродуктов между областью был заключен с компанией ТОО «Эмитент» он (Пикман) не знал, так как при ознакомлении с этим договором видел стороной только компанию «НК «Юкос». В дальнейшем было подписано соглашение о проведении зачета в особом порядке администрацией области, компанией «НК «ЮКОС», банком «Менатеп» и Минфином РФ. В последнем вопросами проведения зачета занимался Табаков, рабочее место которого было перед приемной заместителя председателя правления «Роспром» Дубова В.М.. По вопросу проведения зачета речь шла об оплате деньгами, либо поставкой горюче-смазочных материалов в область от компании «НК «ЮКОС». Акт сверки взаиморасчетов № 15-7, которым администрация области подтверждала задолженность перед ТОО «Эмитент» за поставленную якобы продукцию по договору № 543-2 от 25.08.97 г. на сумму 76 млрд. рублей, а ТОО «Эмитент» подтверждали свою задолженность перед «НК «ЮКОС» на указанную сумму и одновременно передавало право требования своего долга с администрации области ОАО «Юганскнефтегаз» был подписан со стороны ТОО «Эмитент» Ковалем А.В., со стороны ОАО «Юганскнефтегаз» Маруевым Д.Л. и по указанию Галушкина, совместно с последним, подписан и им (Пикманом). Соглашение о проведении расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год было при поступлении в Волгоградскую область подписано только от ОАО «Юганскнефтегаз» Маруевым. К нему имелось два приложения и реестры недоимщиков и поставщиков, акт сверки взаимозачетов, соглашение, приложения, формы 2 КС, отчет УФК были переданы в Роспром Табакову и Елисееву. 23 декабря 1997 года на счет администрации Волгоградской области в банк «Менатеп» Минфином РФ были перечислены 76 млрд. рублей, которые администрацией Волгоградской области были перечислены ОАО «Юганскнефтегаз» - на счет последнего в КБ «Менатеп», в соответствии с заключенным соглашением о проведении расчетов в особом порядке от 22.12.1997 г. Все вопросы по проведению расчета в особом порядке согласовывались с работниками ЗАО «Роспром» Дубовым, Чернышевой, Табаковым. Тем самым, ОАО «Юганскнефтегаз» получил эти денежные средства, предназначенные для администрации Волгоградской области, в сумме 76 млрд. рублей, которые использовал для покрытия своих налогов перед Минфином РФ по налогам. Администрация Волгоградской области получила 17 млрд. рублей на счет ЗАО «Волга-Дом». Данные операции не были отражены в облфинуправлении. После проведения зачета он какого-либо отношения к указанным вопросам не имел. С директором компании ТОО «Эмитент» Ковалем А.В. знаком не был. В связи с невыполнением обязательств «НК «ЮКОС» перед Волгоградской областью были судебные разбирательства.

В ходе судебного разбирательства свидетелю Пикману Л.Б. был предъявлен т. 119 л.д. 22-30 (уголовное дело № 1-39/05) - соглашение о проведении расчета в особом порядке, обозрев который свидетель пояснил, что этот документ ему знаком. Этот документ готовился в компании «НК «ЮКОС», как им было указано выше. От администрации Волгоградской области для проведения этого расчета необходимы были только документы, подтверждающие выполнение работ и задолженность Минфина РФ перед областью, все остальные документы и платежки по данному расчету готовились непосредственно в компании «НК «ЮКОС». Свидетелю Пикману Л.Б. был предъявлен т. 119 л.д. 170-171 (уголовное дело № 1-39/05) - акт сверки взаиморасчетов № 15-7, обозрев который свидетель подтвердил, что подпись на этом документе принадлежит ему и этот документ готовился в компании «НК «ЮКОС» и представлял собой тот акт, который надо было представить в Минфин РФ для подтверждения задолженности области за поставленные нефтепродукты перед «Юганскнефтегаз». Свидетелю Пикману Л.Б. был предъявлен т. 119 л.д. 188-190 (уголовное дело № 1-39/05) - договор купли-продажи векселей № 543-10 от 30.12.1997 г. и соглашение об отступном № 1 от 14.05. 1998 г., обозрев которые свидетель пояснил, что речь в этих документах идет о той самой реализации проекта, по расчетам в особом порядке, при этом вместо денег Волгоградская область принимает вексель от «Самаранефтегаз». Свидетелю Пикману Л.Б. был предъявлен т. 202 л.д. 120-123 (уголовное дело № 1-39/05) - договор купли-продажи нефтепродуктов № 543-2 от 25.08.1997 г., обозрев который свидетель подтвердил, что это тот самый документ, который был подписан от августа 1997 года, то есть - до 01 сентября 1997 года, о котором им было сообщено ранее. Фактически этот документ поступил в администрацию области в октябре 1997 года, договор готовился в «НК «ЮКОС». Также, свидетелю Пикману Л.Б. был предъявлен т. 202 л.д. 126-129 (уголовное дело № 1-39/05) - договор комиссии № 543-4 от 12.11.1997 г., обозрев который свидетель пояснил, что в этом документе содержатся сведения, о которых он сообщил ранее. Свидетелю Пикману Л.Б. был предъявлен т. 202 л.д. 130 (уголовное дело № 1-39/05) - акт приема передачи векселей, обозрев который свидетель пояснил, что этот документ ему не знаком. Свидетелю был предъявлен т. 202 л.д. 134-135 (уголовное дело № 1-39/05) - договор купли-продажи нефтепродуктов № 543-5 от 15.12.1997 г., обозрев который свидетель пояснил, что этот документ ему также не знаком;