Максимовой Е. А. и Клинковой Е. В

Вид материала

Документы

Подобный материал:

• Технология социального проектирования, 811.87kb.
• Резюме по диссертации максимовой Екатерины Сергеевны, 31.92kb.
• Речеведческий аспект преподавания русского языка в современной школе, 235.81kb.
• Максимовой Татьяны Михайловны г. Ярославль 2006 г пояснительная записка, 268.67kb.
• Соответствует теме диссертационного исследования «Организационно-экономические основы, 21.22kb.

- показаниями свидетеля Сазонова С.П. о том, что на период 1997 года он работал начальником областного финансового управления Администрации Волгоградской области. На тот период имелась федеральная программа на строительство жилья для военнослужащих, уволенных в запас, на строительство моста через реку Волга, и строительство водопровода в г. Михайловка. На основании Указа Президента РФ № 880 от 14.08.1997 г. было решено произвести взаимозачет между Минфином РФ, Администрацией Волгоградской области и подрядными организациями, осуществлявшими работы по этим объектам, являвшимися недоимщиками по налогам. Этот взаимозачет должен был быть произведен через уполномоченный банк, где должны были быть открыты счета каждого из недоимщиков. Таким банком явился банк «Менатеп», который имел филиал в г. Волгограде. В связи с этим, со стороны банка «Менатеп» Администрации Волгоградской области поступило предложение о проведении расчета в особом порядке. Это предложение поступило в адрес заместителя главы Администрации Волгоградской области Галушкина В.И.. Этими вопросами от банка «Менатеп» занимались Дубов и Чернышева. Данные вопросы решались на совещании, проводимых Галушкиным. Согласно предложенной схеме банка «Менатеп», предполагалось, что Минфин РФ прощает Роспром-Менатеп-Юкос задолженность в бюджет по налогам на сумму 76 млрд. рублей, а эти средства компания «НК «ЮКОС» направляет в бюджет области для финансирования федеральных программ. Часть финансирования идет деньгами, а часть - векселями, которые впоследствии отовариваются нефтепродуктами, а последние должны были быть обменены на стройматериалы и, таким образом, планировалось завершить строительство вышеуказанных объектов. Схема разрабатывалась Дубовым - работником ЗАО «Роспром» - и банком «Менатеп». Со стороны банка «Менатеп» были подготовлены для проведения данного взаиморасчета необходимые документы. Представленный вексель от ТОО «Эмитент» специалистами отдела ценных бумаг был определен как неликвидный. В связи с этим, по их запросу были предложены векселя иных фирм, входящих в систему «Роспром-Менатеп», однако все предложенные векселя также были неликвидными. Им (Сазоновым) было подписано два или три документа, связанных с этим расчетом. Остальные документы подписывал Пикман. Ему (Сазонову) известно, что в Администрацию Волгоградской области поступило 17 млрд. рублей, однако через облфинуправление эти деньги проведены не были. В отношении остальной части обязательства выполнены не были, в связи с чем Администрацией Волгоградской области были поданы в суд соответствующие иски. Всеми вопросами по этому расчету взаимозачетам занимался Пикман. Документы по данному расчету он подписал, так как ему пояснили, что эти документы входят в схему, разработанную банком «Менатеп», и что после их подписания и будут перечислены деньги в бюджет Волгоградской области ОАО «Юганскнефтегаз».

В ходе судебного разбирательства свидетелю Сазонову С.П. был предъявлен т. 199 л.д. 22-30 (уголовное дело № 1-39/05) - соглашение о проведении расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год от 22.12.1997 г., обозрев который свидетель пояснил, что согласно этого документа схемой, о которой он сообщил ранее, предусматривалось проведение расчета в особом порядке. Свидетелю Сазонову С.П. был предъявлен т. 199 л.д. 97 (уголовное дело № 1-39/05) - доверенность от 27.11.1997 г., обозрев который свидетель пояснил, что на основании этого документа он прорабатывал все расчеты в особом порядке, и такой порядок расчетов действовал только в 1997 году. Свидетелю Сазонову СП. был предъявлен т. 119 л.д. 170-171 (уголовное дело № 1-39/05) - акт сверки взаиморасчетов № 15-7 от 26.10.1997 г., обозрев который свидетель заявил, что этот документ подписан его заместителем Пикманом С.Б.. Свидетелю Сазонову С.П. был предъявлен т. 202 л.д. 120-123 (уголовное дело № 1-39/05) - договор купли-продажи нефтепродуктов № 543-2 от 25.08.1997 г., обозрев который свидетель пояснил, что по этой поставке нефтепродуктов была проблема, связанная со срывом поставки. Свидетелю Сазонову С.П. бы предъявлен т. 202 л.д. 126-129 (уголовное дело № 1-39/05), - договор комиссии на продажу нефтепродуктов № 543-4 от 12.11.1997 г обозрев который свидетель подтвердил составление этого документа. Сазонову был предъявлен т. 202 л.д. 130 (уголовное дело № 1-39/05) - акт приема-передачи векселей, обозрев который свидетель пояснил, что эти векселя проверялись специалистами на ликвидность;


- документами, изъятыми при выемке в администрации Волгоградской области:

- договором купли-продажи нефтепродуктов № 543-2 от 25.08.97 года, согласно которому администрация области покупает у ТОО «Эмитент» нефтепродукты на сумму 76 млрд. рублей;

- актом приема-передачи нефтепродуктов между ТОО «Эмитент» и администрацией области;

- договором хранения нефтепродуктов от 1.09.97 года № 543-3, из которого следует, что администрация области передала ТОО «Эмитент» на хранение приобретенные нефтепродукты;

- актом приема-передачи на хранение нефтепродуктов от 1.09.97 года;

- договором комиссии на продажу нефтепродуктов № 543-4 от 12.11.97 года, согласно которого администрация области поручает ТОО «Эмитент» реализовать данные нефтепродукты с последующей оплатой простыми векселями по номиналу не менее 53 млрд. 200 млн. рублей и 22 млрд. 800 млн. рублей;

- договором № 543-5 от 15.12.97 года, из которого усматривается, что ТОО «Эмитент» продало указанные нефтепродукты ООО «Вымпел» на сумму 76 млрд. рублей, получив в качестве оплаты векселя: ОАО «Самаранефтегаз» серии ОФЗ № 543-1 на сумму 53 млрд. 200 млн. рублей и вексель ТОО «Аваль» серии М номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей;

- актом приема-передачи указанных векселей от ТОО «Эмитент» администрации области;

- актом сверки взаиморасчетов № 15-7 от 26 октября 1997 года, из которого усматривается, что ТОО «Эмитент» подтверждает свою задолженность перед ОАО «Юганскнефтегаз» за ранее поставленные нефтепродукты, а администрация Волгоградской области подтверждает свою задолженность перед ТОО «Эмитент»;

- соглашением № 07-ОПУ07-429/614 от 22.12.97 г. о проведении расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 г., заключенного между МФ РФ, ОАО «Юганскнефтегаз» и администрацией Волгоградской области.

(т. 195 л.д.197-224,121-141, т. 202 л.д. 234-235 уголовное дело № 1-39/05);

- платежными поручениями: № 441 от 26.01.98 года на сумму 10 млн. рублей; № 656 от 13.02.98 года на сумму 1 млн. 200 тыс. рублей; № 660 от 13.02.98 года на сумму 5 млн. 400 тыс. рублей; № 723 от 17.02.98 года на сумму 400 тысяч рублей, согласно которым «НК «Юкос» перечислило администрации Волгоградской области на р/с ЗАО «Волга-Дом» 17 млн. рублей по договору купли-продажи векселей № 543-10 от 30.12.97 г. (вексель ОАО «Самаранефтегаз» серии ОФЗ № 543-1 номиналом 53 млрд. 200 млн. неденоминированных рублей) (т. 196 л.д. 95-98 уголовное дело № 1-39/05);


- документами, изъятыми при выемке в Министерстве финансов РФ:

- договором о коммерческом представительстве № 543-6 от 5.08.97, из которого усматривается, что ТОО «Тандер» обязуется по поручению от имени и за счет ОАО «Юганскнефтегаз» заключить сделку купли-продажи сырой товарной нефти;

- договором купли-продажи № 543-7 от 7.08.97 года, по которому ОАО «Юганскнефтегаз» через ТОО «Тандер» продало ТОО «Эмитент» сырую товарную нефть на сумму 76 млрд. рублей;

- письмом генерального директора ТОО «Эмитент» Коваля А.В. от 12.08.97 года на имя генерального директора ТОО «Тандер» Кушу М.А. о подтверждении ТОО «Эмитент» своей задолженности перед ОАО «Юганскнефтегаз» в сумме 76 млрд. рублей;

- договором купли-продажи нефтепродуктов № 543-2 от 25.08.97 года, из которого усматривается, что администрация области покупает у ТОО «Эмитент» нефтепродукты на сумму 76 млрд. рублей;

- договором уступки права требования № Ц-21 от 26.10.97 года, из которого усматривается, что ТОО «Эмитент» уступает ОАО «Юганскнефтегаз» право требования по возврату задолженности к администрации Волгоградской области;

- письмом первого заместителя главы администрации Волгоградской области Галушкина В.И. без даты на имя генерального директора ТОО «Эмитент» Коваля А.В. о подтверждении задолженности администрации Волгоградской области перед ТОО «Эмитент» в сумме 76 млрд. рублей;

- справкой ГНИ по Нефтеюганскому району о задолженности перед Федеральным бюджетом ОАО «Юганскнефтегаз»;

- соглашением № 07-ОП/07-429/614 от 22.12.97 г. о проведении расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 г., заключенное между МФ РФ ОАО «Юганскнефтегаз» и администрацией Волгоградской области.

(т. 199 л.д. 2-37 уголовное дело № 1-39/05).


- документами, изъятыми при выемке в КБ «Менатеп»:

- договором о коммерческом представительстве № 543-6 от 5.08.97, из которого усматривается, что ТОО «Тандер» обязуется по поручению от имени и за счет ОАО «Юганскнефтегаз» заключить сделку купли-продажи сырой товарной нефти;

- договором купли-продажи № 543-7 от 7.08.97 года, из которого усматривается, что ОАО «Юганскнефтегаз» через ТОО «Тандер» продало ТОО «Эмитент» сырую товарную нефть на сумму 76 млрд. рублей;

- договором купли-продажи нефтепродуктов № 543-2 от 25.08.97 года, согласно которому администрация области покупает у ТОО «Эмитент» нефтепродукты на сумму 76 млрд. рублей;

- актом приема-передачи нефтепродуктов между ТОО «Эмитент» и администрацией области;

- актом сверки взаиморасчетов от 26.10.97 года между администрацией Волгоградской области, ТОО «Эмитент» и ОАО «Юганскнефтегаз»;

- поручением на переуступку права ( требования) от ТОО « Эмитент» к ОАО «Юганскнефтегаз»;

- договором уступки права требования № Ц-21 от 26.10.97 года, из которого усматривается, что ТОО «Эмитент» уступает ОАО «Юганскнефтегаз» право требования по возврату задолженности к администрации Волгоградской области;


- перечнем предприятий - дебиторов ТОО «Эмитент» по состоянию на

02.10.97 г. и приложения к бухгалтерскому балансу;

- справкой ГНИ по Нефтеюганскому району о задолженности перед

Федеральным бюджетом ОАО «Юганскнефтегаз»;

- учредительными документами ТОО «Эмитент» и ОАО

«Юганскнефтегаз», а также заявлений ОАО «Юганскнефтегаз» и Администрации Волгоградской области об открытии счетов в КБ «Менатеп»;

- соглашением № 07-ОП/07-429/614 от 22.12.97 г. о проведении расчетов

в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов

федерального бюджета на 1997 г., заключенного между МФ РФ, ОАО

«Юганскнефтегаз» и администрацией Волгоградской области;

- платежным поручением № 22566 от 23.12.97 г., из которого

усматривается, что Министерство финансов со своего счета №129700 в

Главном управлении Федерального Казначейства при ЦБ РФ в г.

Москве перечислило 76 млрд. неденоминированных рублей на счет

№ 515123197 администрации Волгоградской области в ОАО КБ

«Менатеп»;

- платежным поручением от 24 декабря 1997 г., из которого

усматривается, что администрация Волгоградской области

перечислила со своего счета в КБ «Менатеп» 76 млрд. рублей на счет

№013149479 ОАО «Юганскнефтегаз», открытый в этом же банке;

- платежным поручением № 1 от 24 декабря 1997 г., из которого

усматривается, что ОАО «Юганскнефтегаз» перечислило со своего

счета в КБ «Менатеп» 76 млрд. рублей в федеральный бюджет как

плату за пользование недрами

(т.199 л.д. 40-150 уголовное дело № 1-39/05);


- документами, изъятыми при выемке в ОАО «Юганскнефтегаз»:

- договором купли-продажи № 543-7 от 7.08.97 года, согласно которого ОАО «Юганскнефтегаз» через ТОО «Тандер» продало ТОО «Эмитент» сырую товарную нефть на сумму 76 млрд. рублей;

- дополнительным соглашением № 1 от 11.08.97 года к договору купли-продажи № 543-7 от 7.08.97г., согласно которому сделка пересматривается и ОАО «Юганскнефтегаз» вновь через ТОО «Тандер» продает ТОО «Эмитент» вместо нефтепродуктов два векселя ОАО «Самаранефтегаз»: ОФЗ № 543-1 номиналом 53 млрд. 200 млн. рублей и ДОФЗ № 543-1 номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей;

- актом сверки взаиморасчетов от 26.10.97 года между администрацией Волгоградской области, ТОО «Эмитент» и ОАО «Юганскнефтегаз»;

- соглашением № 07-ОП/07-429/614 от 22.12.97 г. о проведении расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 г., заключенного между МФ РФ, ОАО «Юганскнефтегаз» и администрацией Волгоградской области

(т.199 л.д 160-175 уголовное дело № 1-39/05);

- документами, изъятыми при выемке в ТОО «Эмитент»:

- договором купли-продажи нефтепродуктов № 409 от 1.08.97 года, из которого усматривается, что ТОО «Эмитент» покупает у ООО «Вымпел» нефтепродукты на сумму 1 869 051 700 000 рублей;

- актом приема-передачи нефтепродуктов от ООО «Вымпел» в ТОО «Эмитент»;

- актом приема-передачи векселей ОАО «Самаранефтегаз» на сумму 1 869 051 700 000 рублей, в том числе серии ОФЗ № 543-1 на сумму 53 млрд. 200 млн. рублей и серии ДОФЗ № 543-1 на сумму 22 млрд. 800 млн. рублей от ТОО «Эмитент» в ООО «Вымпел»;

- договором купли-продажи № 543-7 от 7.08.97 года, согласно которого ОАО «Юганскнефтегаз» через ТОО «Тандер» продало ТОО «Эмитент» сырую товарную нефть на сумму 76 млрд. рублей;

- дополнительным соглашением № 1 от 11.08.97 года к договору купли-продажи № 543-7 от 7.08.97 г., согласно которого сделка пересматривается и ОАО «Юганскнефтегаз» вновь через ТОО «Тандер» продает ТОО «Эмитент» вместо нефтепродуктов два векселя ОАО «Самаранефтегаз»: ОФЗ № 543-1 номиналом 53 млрд. 200 млн. рублей и ДОФЗ № 543-1 номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей.

- Актом приема-передачи векселей ОАО «Самаранефтегаз» серии ОФЗ № 543-1 на сумму 53 млрд. 200 млн. рублей и серии ДОФЗ № 543-1 на сумму 22 млрд. 800 млн. рублей от ТОО «Тандер» в ТОО «Эмитент»;

- письмом генерального директора ТОО «Эмитент» Коваля А.В. на имя генерального директора ТОО «Тандер», из которого усматривается, что ТОО «Эмитент» подтверждает свою задолженность перед ОАО «Юганскнефтегаз» в сумме 76 млрд. рублей;


- договором купли-продажи нефтепродуктов № 543-2 от 25.08.97 года,

из которого усматривается, что администрация области покупает у ТОО «Эмитент» нефтепродукты на сумму 76 млрд. рублей;

- актом приема-передачи нефтепродуктов между ТОО «Эмитент» и

администрацией области;

- письмом первого заместителя главы администрации Волгоградской

области Галушкина В.И. без даты на имя генерального директора ТОО

«Эмитент» Коваля А.В. о подтверждении задолженности администрации Волгоградской области перед ТОО «Эмитент» в сумме

76 млрд. рублей;

- договором хранения нефтепродуктов № 543-3 от 1.09.97 года, согласно которого администрация области передала ТОО «Эмитент» на

хранение приобретенные нефтепродукты;

- актом приема-передачи на хранение нефтепродуктов от 01.09.97 года;

- договором комиссии на продажу нефтепродуктов № 543-4 от 12.11.97

года, из которого усматривается, что администрация области поручает ТОО «Эмитент» реализовать данные нефтепродукты с последующей оплатой простыми векселями по номиналу не менее 53 млрд. 200 млн. рублей и 22 млрд. 800 млн. рублей;

- договором № 543-5 от 15.12.97 года, согласно которого ТОО «Эмитент» продало указанные нефтепродукты ООО «Вымпел» на сумму 76 млрд. рублей, получив в качестве оплаты векселя: ОАО «Самаранефтегаз» серии ОФЗ № 533 на сумму 53 млрд. 200 млн. рублей и вексель ТОО «Аваль» серии М номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей;

- актом приема-передачи нефтепродуктов от ТОО «Эмитент» ООО «Вымпел»;

- актом приема-передачи указанных векселей от ООО «Вымпел» ТОО «Эмитент»;

- актом приема-передачи векселей ОАО «Самаранефтегаз» серии ОФЗ № 533 на сумму 53 млрд. 200 млн. рублей и ТОО «Аваль» серии М номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей от ТОО «Эмитент» администрации области;

- отчетом комиссионера по договору комиссии № 543-4 от 12.11.97 г.

- актом сверки взаиморасчетов № 15-7 от 26 октября 1997 года, из которого усматривается, что ТОО «Эмитент» подтверждает свою задолженность перед ОАО «Юганскнефтегаз» за ранее поставленные нефтепродукты, а администрация Волгоградской области подтверждает свою задолженность перед ТОО «Эмитент»

(т. 202 л.д. 101-137 уголовное дело № 1-39/05);


- изъятым при выемке в ОАО «Самаранефтегаз» реестром векселей ОАО «Самаранефтегаз», выпущенных 09.08.97 г., согласно которому каждому пакету векселей, под размещение в конкретном регионе, присвоен единый трехзначный номер (Волгоград - 543, Белгород-528, Челябинск-514 и т.д.). Данные векселя имеют разную серию, номинал векселей серии ОФЗ составляет 70% обшей стоимости пакета, номинал векселей серии ДОФЗ -30%. Так, для администрации Волгоградской области, якобы являющейся должником ТОО «Эмитент» на сумму 76 млрд. рублей, выпущен вексель № 543-1 серии ОФЗ номиналом 53 млрд. 200 млн. рублей и вексель № 543-1 серии ДОФЗ номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей

( т. 200 л.д. 3-7 уголовное дело № 1-39/05);


- документами, изъятыми при выемке в ТОО «Аваль»:

- договором мены векселей № 408 от 25.11.97 года, заключенным между ТОО «Аваль» и ООО «Вымпел», из которого усматривается, что ТОО «Аваль» обменивается с ООО «Вымпел» своими векселями, в том числе векселем серии М номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей, на один вексель ООО «Юниэл» номиналом 873 295 285 000 рублей;


- реестрами передаваемых векселей и актов приема-передачи векселей, согласно которым в соответствии с реестром векселей ТОО «Аваль», выпущенных Крайновым 01.08.97 г., номинал данных векселей полностью совпадает с номиналом векселей ОАО «Самаранефтегаз» серии ДОФЗ. Так, ТОО «Аваль» выпущен вексель серии М номиналом 22 млрд.800 млн. рублей, что идентично номиналу векселя ОАО «Самаранефтегаз» серии ДОФЗ, выпущенному под Волгоградскую область, из чего усматривается согласованность действий Крайнова А.В. и других членов организованной группы, направленных на хищение бюджетных средств

(т. 208 л.д. 49-61 уголовное дело № 1-39/05).


Таким образом, из вышеизложенных доказательств усматривается, что Крайнов А.В. и иные члены организованной группы разработали и осуществили схему мошеннического завладения бюджетными средствами, в которой в качестве ликвидных материальных средств для проведения с Волгоградской областью расчетов в особом порядке Крайнов А.В. и иные члены организованной группы использовали два векселя, выпущенных ОАО «Самаранефтегаз» 09.08.97 г.:

1.Серии ОФЗ № 543-1 номиналом 53 млрд. 200 млн. рублей - как передаваемый администрации области от ТОО «Эмитент», а в дальнейшем выкупаемый НК «ЮКОС» у администрации области путем прямого денежного перечисления;

2.Серии ДОФЗ № 543-1 номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей - как способ получения Крайновым А.В. и другими членами организованной группы реальных денежных средств в качестве оплаты за решение вопроса о финансировании Волгоградской области из госбюджета путем подмены данного векселя на неликвидный в ходе ряда сделок по его купле-продаже. В результате чего, вексель ОАО «Самаранефтегаз» ДОФЗ № 543-1 реализуется через ООО «Вымпел», а администрации Волгоградской области передается фактически необеспеченный вексель ТОО «Аваль» того же номинала -22 млрд. 800 млн. рублей.


Вышеуказанная финансовая махинация состояла в осуществлении членами организованной группы при непосредственном участии Крайнова А.В. следующих фиктивных финансово-вексельных операций:

01.08.97 г. ТОО «Аваль» выпускает собственный вексель серии М под номинал векселя ОАО «Самаранефтегаз» ДОФЗ № 543-1 - 22 млрд.800 млн. рублей.

По договору № 408 от 25.11.97 г. ТОО «Аваль» передает данный вексель наряду с другими собственными векселями в ООО «Вымпел» в обмен на вексель ООО «Юниэл» серии К-2 № 0001 номиналом 873 млрд. 295 млн. 285 тыс. рублей.

Вместе с тем, в ООО «Вымпел» из ОАО « Юганскнефтегаз» к этому моменту попадают два векселя - ОАО «Самаранефтегаз» ОФЗ № 543-1 номиналом 53 млрд.200 млн. рублей и ДОФЗ № 543-1 номиналом 22 млрд. рублей по схеме:

05.08.97 года ОАО «Юганскнефтегаз» по договору № 543-6 поручает ТОО «Тандер» осуществить от своего имени продажу нефтепродуктов третьему лицу. При этом, договор предусматривает оплату посреднических услуг ТОО «Тандер» в размере 22 млрд. 800 млн. рублей путем передачи ему от ОАО «Юганскнефтегаз» собственного векселя номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей со сроком погашения по предъявлению.

07.08.97 г. ОАО «Юганскнефтегаз» через ТОО «Тандер» (как своего представителя, исходя из договора № 543-6) заключает договор № 543-7 о продаже нефтепродуктов с ТОО «Эмитент» на сумму 76 млрд.рублей. Однако, 11.08.97г. сделка пересматривается и по принятому дополнительному соглашению №1 к договору № 543-7, ОАО «Юганскнефтегаз», вновь через ТОО «Тандер» продает ТОО «Эмитент» вместо нефтепродуктов два векселя ОАО «Самаранефтегаз»: ОФЗ № 543-1 номиналом 53 млрд. 200 млн. рублей и ДОФЗ № 543-1 номиналом 22 млрд. 800 млн. рублей. ТОО «Эмитент» указанную сделку не оплачивает, что создает задолженность фирмы на 76 млрд. рублей перед ТОО «Тандер», а в конечном итоге - перед ОАО «Юганскнефтегаз», что в дальнейшем используется как элемент при организации расчетов в особом порядке.

11.08.97 года ТОО «Эмитент» наряду с другими полученными аналогичным способом векселями ОАО «Самаранефтегаз» передает эти векселя ОАО «Самаранефтегаз» ОФЗ № 543-1 и ДОФЗ № 543-1 в ООО «Вымпел», как оплату за нефтепродукты, якобы полученные от ООО «Вымпел» по договору купли-продажи № 409 от 01.08.97 г.