Схемы и методы использования

Вид материала

Документы

Содержание Офшорный клиринговый центр ОКЦ Иностранная офшорная компания, выполняющая

Подобный материал:

• Методы окисления в химической технологии бав, 114.42kb.
• Вопросы к экзамену по дисциплине «Очистка и обезвреживание производственных сточных, 25.09kb.
• Курс лекций по экологической мелиорации птс план лекций, 534.92kb.
• Экзаменационные вопросы по курсу "Численные методы математической физики", 57.77kb.
• Постановления Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2006 г. N 883 "О порядке, 480.13kb.
• Лекция № Тема: Основные функциональные схемы ЭВМ, 222.9kb.
• Критерии и методы оценок использования информационных систем и технологий dorokhov, 125.26kb.
• Программа вступительного экзамена по специальной дисциплине специальности 6N0732-стандартизация,, 36.1kb.
• Методы получения и использования информации, 60.29kb.
• История развития отечественного интернета, 88.29kb.

ОФШОРНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ ЦЕНТР

Имеется возможность вывести офшорную деятельность Российских компаний на качественно иной уровень организации. В том случае если у группы Российских компаний имеются открытые за рубежом офшорные компании, то целесообразно проводить расчеты между Российскими компаниями посредством их зарубежных офшорных компаний, т.е. формально расчеты происходят между иностранными офшорными компаниями, принадлежащими владельцам Российских компаний в то время как товарные потоки (услуги, работы) перемещаются внутри юрисдикции Российской Федерации. При этом Российские компании формально рассчитываются друг с другом векселями в силу того, что налогообложение возникает только по поступлении денежных средств по полученному векселю.

В том случае, если бы владельцы Российских компаний рассчитывались друг с другом напрямую через свои собственные иностранные офшорные компании, то каждый из участников группы имел бы информацию, позволяющую связать воедино имена владельцев Российских компаний с принадлежащими им иностранными офшорными компаниями, включая счета в зарубежных банках.

С точки зрения конфиденциальности нежелательно, чтобы такая информация была известна каждому участнику такой группы, т.к. в этом случае налоговым органам будет легче получить доступ к конфиденциальной информации.

Именно поэтому в настоящей главе речь идет об офшорном клиринговом центре. Авторам издания наиболее целесообразным видится создание офшорного клирингового центра в виде структурной единицы, которая осуществляет взаиморасчеты между имеющимися зарубежными офшорными компаниями на основе специально разработанной системы клиринговых взаиморасчетов.

В результате конфиденциальная информация о зарубежных компаниях участников группы не раскрывается, при этом сотрудникам офшорного клирингового центра не известны реальные владельцы иностранных офшорных и Российских компаний, т.к. обслуживание этого «клуба» осуществляется через номинальных лиц, а ОКЦ имеет дело только с иностранными счетами его участников.

Система клиринговых взаиморасчетов подразумевает, что при осуществлении расчетов между участниками группы они рассчитываются друг с другом через офшорный клиринговый центр, который используется в качестве «банка» для осуществления расчетов. При тщательной организации системы клиринговых взаиморасчетов у силовых структур отсутствует возможность определить какую-либо связь между участниками группы.

Выступить в роли офшорного клирингового центра, или «банка» может обычная офшорная компания со счетом в первоклассном зарубежном банке, открыв клиентам офшорного клирингового центра (ОКЦ) субсчета, о существовании которых этот зарубежный банк не знает.

Кроме того, ОКЦ может оказывать своим клиентам разнообразные услуги (административные, консультационные и т.д.), а также оформлять кредиты типа back-to-back.

Также ОКЦ может исполнять роль банка по конфиденциальному переводу из России и в Россию финансовых средств за счет проведения взаимозачетов между различными клиентами. В том случае, когда одному клиенту необходимо перевести деньги за рубеж, а другому – получить деньги в России. При этом одна сторона получила деньги наличными или безналичным перечислением на счет в Русском банке, а другая получила деньги на свой зарубежный офшорный счет. В результате отпадает необходимость в нарушении положений валютного контроля при перечислении денег за рубеж по надуманному основанию. Количество участников взаимозачета может быть произвольным и при этом соблюдается полная конфиденциальность участников ОКЦ.

Схему использования офшорного клирингового центра можно представить в следующем виде:


Схема № 29

спользование офшорного клирингового центра































Валютные расчеты компаний – участников ОКЦ

Рублевые расчеты компаний – участников ОКЦ

1 – 8 Иностранные офшорные компании участников ОКЦ

ОКЦ Иностранная офшорная компания, выполняющая

функцию зарубежного банка