Отдельный отчет о прибылях и убытках 3 Отдельный отчет о совокупном доходе 4
| Вид материала | Отчет |
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1474.96kb.
- Отчет о прибылях и убытках Отчет о движении денежных средств, 1519.25kb.
- Отчет о прибылях и убытках 2 Отчет о движении денежных средств, 1309.23kb.
- Отчет о прибылях и убытках взаимосвязь с налоговыми расчетами Назначение и состав формы, 18.78kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о прибылях и убытках 6 Отчет об изменениях в чистых активах участников, 1249.97kb.
15.Средства в банках
Средства в банках представлены следующим образом:
| | 31 декабря 2010 года | | 31 декабря 2009 года |
| | | | |
| Срочные депозиты | 475,290 | | 50,196 |
| Корреспондентские счета | 539,124 | | 687,599 |
| Средства, размещенные на брокерских счетах в финансовых организациях | 24,135 | | 380,454 |
| Ссуды, предоставленные по соглашениям обратного РЕПО | 1,194,438 | | 343,977 |
| | | | |
| Итого средства в банках | 2,232,987 | | 1,462,224 |
По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 года справедливая стоимость активов, полученных в качестве обеспечения, и балансовая стоимость соглашений обратного РЕПО составили:
| | 31 декабря 2010 года | | 31 декабря 2009 года | ||||
| | Балансовая стоимость ссуды | | Справедливая стоимость обеспечения | | Балансовая стоимость ссуды | | Справедливая стоимость обеспечения |
| | | | | | | | |
| Акции российских компаний | - | | - | | 83,414 | | 83,536 |
| Облигации российских банков | 198,050 | | 198,224 | | 260,563 | | 259,065 |
| | | | | | | | |
| Итого | 198,050 | | 198,224 | | 343,977 | | 342,601 |
По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 года активы балансовой стоимостью 323,950 тыс. руб. и 83,414 тыс. руб. соответственно, полученные Банком в качестве залога по договорам обратного РЕПО, были проданы Банком. Итоговая сумма обязательств отражена в составе финансовых обязательств, отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки в размере 324,053 и 83,536 тыс. руб. соответственно (см. Примечание 23).
16.ССУДЫ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТАМ
Ссуды, предоставленные клиентам, представлены следующим образом:
| | 31 декабря 2010 года | | 31 декабря 2009 года |
| | | | |
| Ссуды, предоставленные клиентам | 23,148,892 | | 18,217,460 |
| Ссуды, предоставленные по соглашениям обратного РЕПО | 1,461,028 | | 387,620 |
| | 24,609,920 | | 18,605,080 |
| | | | |
| За вычетом резерва под обесценение | (1,294,009) | | (1,406,740) |
| | | | |
| Итого ссуды, предоставленные клиентам | 23,315,911 | | 17,198,340 |
В приведенной ниже таблице представлена балансовая стоимость ссуд, предоставленных клиентам, в разбивке по видам обеспечения, полученного Банком:
| | 31 декабря 2010 года | | 31 декабря 2009 года |
| | | | |
| Ссуды, обеспеченные залогом недвижимости | 4,619,871 | | 3,594,131 |
| Ссуды, обеспеченные залогом акций других компаний | 3,892,481 | | 5,390,485 |
| Ссуды, обеспеченные залогом ценных бумаг | 1,492,578 | | 203,439 |
| Ссуды, обеспеченные залогом оборудования | 1,183,442 | | 1,493,203 |
| Ссуды, обеспеченные залогом доли в уставном капитале | 329,960 | | 642,407 |
| Ссуды, обеспеченные поручительствами компаний | 259,110 | | 1,791,780 |
| Ссуды, обеспеченные средствами клиентов, векселями и облигациями, выпущенными Банком | 184,522 | | 1,485,745 |
| Ссуды, обеспеченные залогом транспортных средств | 146,174 | | 23,728 |
| Ссуды, обеспеченные залогом запасов | 39,601 | | 19,932 |
| Необеспеченные ссуды | 12,462,181 | | 3,960,230 |
| | 24,609,920 | | 18,605,080 |
| | | | |
| За вычетом резерва под обесценение | (1,294,009) | | (1,406,740) |
| | | | |
| Итого ссуды, предоставленные клиентам | 23,315,911 | | 17,198,340 |
| | 31 декабря 2010 года | | 31 декабря 2009 года |
| | | | |
| Анализ по секторам экономики: | | | |
| Финансовый сектор | 9,243,972 | | 2,088,570 |
| Торговля | 4,319,012 | | 6,744,815 |
| Транспорт | 3,112,717 | | 2,100,153 |
| Строительство | 2,656,244 | | 96,943 |
| Недвижимость и финансовая аренда | 1,578,207 | | 4,322,836 |
| Производство | 1,219,124 | | 1,407,561 |
| Физические лица | 932,918 | | 930,284 |
| Отдых и общественное питание | 630,650 | | - |
| Услуги | 500,059 | | - |
| Пищевая промышленность | 152,374 | | 420,910 |
| Издательская деятельность | 124,160 | | - |
| Добывающая промышленность | 100,012 | | 101,161 |
| Сельское хозяйство | 30,495 | | 30,109 |
| Средства массовой информации | 9,975 | | 84,882 |
| Тяжелая промышленность | - | | 7,951 |
| Прочее | - | | 268,905 |
| | 24,609,920 | | 18,605,080 |
| | | | |
| За минусом резерва под обесценение | (1,294,009) | | (1,406,740) |
| | | | |
| Итого ссуды, предоставленные клиентам | 23,315,911 | | 17,198,340 |
По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 года Банком были предоставлены ссуды 19 и 15 заемщикам на общую сумму 15,500,218 тыс. руб. и 11,552,486 тыс. руб. соответственно, задолженность каждого из которых превышала 10% суммы капитала Банка.
По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг. Банком были предоставлены ссуды 6 и 6 связанным между собой заемщикам на общую сумму 5,145,214 тыс. руб. и 5,324,895 тыс. руб. соответственно общая задолженность которых превышала капитал Банка.
По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 года в состав ссуд, выданных клиентам, включены ссуды на сумму 2,020,014 тыс. руб. и 4,422,780 тыс. руб. соответственно, условия которых были пересмотрены. В противном случае эти ссуды были бы просрочены или обесценены.
В нижеприведенной таблице приводятся данные по обесценению ссуд, предоставленных клиентам:
| | 31 декабря 2010 года | | 31 декабря 2009 года | ||||||||
| | Балансовая стоимость до создания резерва под обесце-нение | | Резерв под обесце-нение | | Балансовая стоимость | | Балансовая стоимость до создания резерва под обесце-нение | | Резерв под обесце-нение | | Балансовая стоимость |
| | | | | | | | | | | | |
| Ссуды, предоставленные клиентам, признанные обесцененными по отдельности | 13,240,570 | | (826,275) | | 12,414,295 | | 10,713,295 | | (881,099) | | 9,832,196 |
| Ссуды, предоставленные клиентам, признанные обесцененными коллективно | 6,025,499 | | (467,734) | | 5,557,765 | | 6,356,722 | | (525,641) | | 5,831,081 |
| Необесцененные ссуды | 5,343,851 | | - | | 5,343,851 | | 1,535,063 | | - | | 1,535,063 |
| | | | | | | | | | | | |
| Итого | 24,609,920 | | (1,294,009) | | 23,315,911 | | 18,605,080 | | (1,406,740) | | 17,198,719 |
По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 года ссуды на сумму 13,240,570 тыс. руб. и 10,713,295 тыс. руб. соответственно, признанные обесцененными по отдельности, были обеспечены залогом недвижимости, оборудования, товарно-материальных ценностей, векселей, а также поручительствами справедливой стоимостью 6,803,760тыс. руб. и 4,169,762 тыс. руб. соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 года балансовая стоимость требований по соглашениям обратного РЕПО и справедливая стоимость активов, полученных в качестве обеспечения, составили:
| | 31 декабря 2010 года | | 31 декабря 2009 года | ||||
| | Балансовая стоимость ссуды | | Справедливая стоимость обеспечения | | Балансовая стоимость ссуды | | Справедливая стоимость обеспечения |
| | | | | | | | |
| Обдигации НС-финанс | - | | - | | 196,578 | | 201,633 |
| Облигации российских компаний | 1,461,028 | | 1,582,048 | | 191,042 | | 233,158 |
| | | | | | | | |
| Итого | 1,461,028 | | 1,582,048 | | 387,620 | | 434,791 |
По состоянию на 31 декабря 2009 года активы, полученные по соглашениям обратного РЕПО, в сумме 191,042 тыс. руб. были проданы Банком. Итоговая сумма обязательств по покупке этих активов отражена в составе финансовых обязательств, отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки в размере 233,158 тыс. руб. (Примечание 24).
По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 года 2 и 7 ссуд, предоставленных клиентам, балансовой стоимостью 510,614 и 1,024,329 тыс. руб. соответственно были переданы в качестве обеспечения по кредитам, полученным от Центрального банка Российской Федерации.
По состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг. просроченная задолженность по предоставленным кредитам составляет 181,868 тыс. руб. и 112,315 тыс. руб. соответственно. По данным просроченным кредитам были созданы соответствующие резервы под убытки от обесценения в размере 100% от балансовой стоимости.