«Российский налоговый курьер»

Вид материала

Семинар

Содержание Стоимость семинара – 6000 руб, в т.ч. НДС

Подобный материал:

• Журнал "Российский налоговый курьер", 114.55kb.
• Отчет 2007 От журнала фнс россии "Российский налоговый курьер", 11033.8kb.
• «городской курьер», 256.52kb.
• Налоговый вычет при продаже квартиры, 14.13kb.
• Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Налоговый контроль, 220.7kb.
• Налоговый контроль 24 Понятие, виды и методы налогового контроля Налоговый, 210kb.
• Учет лизинговых операций. Российский подход лизингополучателя, бухгалтерский и налоговый, 233.74kb.
• Дата рождения 12. 05. 1986г, 42.19kb.
• Курсовая работа по дисциплинам: «Налоговый учет и отчетность», 205.65kb.
• Экзаменационные вопросы по дисциплине «Налоговый учет», 13.57kb.

Семинар

«Годовая бухгалтерская и налоговая отчетности. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС в 2007 году»


16 – 17 марта 2007г.

г. Новосибирск


Автор и ведущий семинара - Полякова Марина Сергеевна, эксперт журнала ФНС России «Российский налоговый курьер», аттестованный преподаватель ИПБ России, налоговый консультант. Имеет большой опыт практической работы в сфере бухучета и налогообложения (с 1993 года). Автор многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету в ведущих специализированных периодических изданиях.


Стоимость семинара – 6000 руб, в т.ч. НДС


Часть I - Годовой отчет за 2006 год

(с учетом изменений в бухгалтерском учете с 2006-2007 года)


1. Изменения в нормативном регулировании бухгалтерского учета с 2006 года

• новые правила применения ПБУ 6/01 «Учет основных средств»
  
• изменение классификации прочих доходов и расходов
  

2. Анализ положений нового ПБУ 3/2006. Изменения в учете суммовых разниц с 2007 года

3. Инвентаризация имущества и обязательств перед составлением годового баланса. Учет излишков и недостач

4. Как провести реформацию баланса

5. Состав годовой бухгалтерской отчетности. Основные принципы формирования отчетности

6. Особенности заполнения годового бухгалтерского баланса

• особенности отражения стоимости внеоборотных активов
  
• отражение информации об оборотных активах
  
• сведения о капитале организации
  
• отражение данных об обязательствах организации
  
• заполнение справочного раздела баланса
  

7. Особенности заполнения отчета о прибылях и убытках за 2006 год

• формирование данных о прибыли (убытках) по обычным видам деятельности
  
• прочие доходы и расходы
  
• особенности заполнения налогового раздела формы № 2
  

8. Составление учетной политики по бухгалтерскому учету на 2007 год


Часть II - Особенности исчисления налога на прибыль


1. Особенности учета доходов в налоговом учете

• Учет доходов по договорам, относящимся к нескольким отчетным (налоговым) периодам
  
• Признание доходов по договорам с отложенным переходом права собственности
  
• Доходы в виде стоимости безвозмездно полученного имущества (имущественных прав)
  

2. Порядок признания расходов в налоговом учете

• Порядок применения норм ст. 252 и 270 НК РФ
  
• Распределение расходов на прямые и косвенные. Состав прямых расходов. Оценка НЗП
  
• Особенности учета прямых расходов в сфере услуг
  
• Особенности признания расходов, срок списания которых документально не определен
  

3. Особенности налогового учета операций с основными средствами

• Формирование первоначальной стоимости ОС в налоговом учете
  
• Амортизационная премия
  
• Капитальные вложения в арендованное имущество
  

4. Налоговый учет материальных затрат

• Учет объектов стоимостью не более 10 000 руб.
  
• Учет излишков, выявленных при инвентаризации, и материалов, полученных при демонтаже основных средств
  
• Учет расходов на приобретение спецодежды
  

5. Учет расходов на оплату труда

• Условия признания выплат работникам в составе расходов на оплату труда
  
• Особенности учета пособий по временной нетрудоспособности
  
• Учет расходов на приобретение форменной одежды для работников
  

6. Учет прочих расходов в целях налогообложения прибыли

• Расходы на обеспечение нормальных условий труда
  
• Расходы на содержание столовой
  
• Расходы на содержание служебного транспорта
  
• Учет командировочных и представительских расходов
  
• Расходы на мобильную связь
  
• Учет расходов на страхование имущества
  

8. Учет внереализационных расходов

• Учет процентов по долговым обязательствам
  
• Налоговый учет штрафных санкций
  
• Налоговый учет скидок и премий (бонусов)
  
• Потери от хищений, стихийных бедствий и пожаров
  
• Формирование резерва сомнительных долгов
  
• Списание безнадежной дебиторской задолженности
  

Часть III - Особенности исчисления и уплаты НДС в 2007 году


1. Новое в исчислении НДС с 2007 года

• Изменения в перечне необлагаемых операций по ст. 149 НК РФ
  
• Исчисление НДС при «неденежных» формах расчетов (при взаимозачетах, договорах мены, расчетах векселями)
  
• Новый порядок возмещения налога по ст. 176 НК РФ
  
• Единая форма налоговой декларации по НДС по внутрироссийским и экспортным операциям
  

2. Заполнение счетов-фактур, книги покупок и книги продаж

• Порядок составления счетов-фактур. Обязательные реквизиты счета-фактуры. Исправление ошибок в счетах-фактурах
  
• Зависимость налогового вычета от момента получения и момента исправления счета-фактуры
  
• Ведение книги покупок и книги продаж. Заполнение дополнительных листов
  

3. Определение налоговой базы по НДС

• Налоговый период по НДС. Изменение налогового периода с 2008 года
  
• Момент определения налоговой базы (анализ положений ст. 167 НК РФ). Взаимосвязь момента отгрузки и момента реализации.
  
• Исчисление НДС при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг)
  
• Исчисление НДС при возврате аванса из-за расторжения договора или изменения его условий
  
• Исчисление НДС при длительном цикле производства продукции
  
• Новые правила применения налоговой ставки 0%
  
• Исчисление НДС налоговыми агентами
  

4. Применение налоговых вычетов

• Обязательные условия для применения налогового вычета по НДС
  
• Документы, подтверждающие право на налоговый вычет
  
• Налоговые вычеты, для которых необходимо наличие факта оплаты
  

5. НДС при осуществлении капитальных вложений

• Применение вычета НДС при приобретении основных средств
  
• Налоговые вычеты по оборудованию, требующему монтажа
  
• Исчисление НДС при капитальном строительстве подрядным способом
  
• Исчисление НДС при капитальном строительстве хозяйственным способом
  

6. Необлагаемые операции и ведение раздельного учета

• Необлагаемые операции по ст. 149 НК РФ
  
• Учет «входного» налога по необлагаемым операциям
  
• Оформление отказа от освобождения от НДС по ст. 149 НК РФ
  
• Ведение раздельного учёта и распределение НДС по ст. 170 НК РФ
  

7. Порядок восстановления НДС

• Восстановление НДС по товарам (работам, услугам), используемым для необлагаемых операций
  
• Особенности восстановления НДС при списании не полностью самортизированных основных средств (кроме недвижимости)
  
• Восстановление НДС при переходе на УСН и ЕНВД
  
• Восстановление НДС при передаче имущества в уставный капитал
  
• Восстановление НДС по объектам недвижимости при осуществлении необлагаемых операций
  

8. Особенности исчисления и уплаты НДС при осуществлении отдельных операций

• Исчисление НДС при передаче имущественных прав
  
• Исчисление НДС с сумм пеней, штрафов, неустоек
  
• Исчисление НДС при применении скидок
  
• Особенности исчисления НДС при возникновении курсовых разниц
  
• НДС при осуществлении посреднических операций
  

9. Ответы на вопросы