Geum.ru

Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Налоговый контроль

Вид материалаПрограмма

Содержание


Ученая степень, ученое или академическое звание, должность, факультет
2. Контактная информация
6. Содержание дисциплины
7. Тематический план занятий
7.2. Тематический план семинарских (практических) занятий
7.3. Тематический план самостоятельных работ под руководством преподавателя (СРСП)
8. Задания самостоятельной работы студентов (СРС)
8.2. План организации самостоятельной работы студента (СРС)
9. Время консультаций
11. Список литературы: Основная литература
Дополнительная литература: Налоги / под.ред.Черника Д.Г. М.-2005 г.
Карагусова Г.Д. «Налоги: сущность и практика использования». Алматы.-1994 г.
Ильясов К.К.,Зейнельгабдин А.Б., Ермекбаева Б.Ж. «Налоги и налогооблажение». А.-1995 г.
Справочная литература
Нормативная литература
12. Требования преподавателя
13. Критерии оценки
Буквенная система оценки учебных достижений
Подобный материал:




ISO 9001:2001

КАЗАХСКАЯ АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ


Тел. 279-95-82, 279-27-30 (вн.___)

E.mail: kaz_atso@mail.ru

atso@ atso.kz

«УТВЕРЖДАЮ»

Проректор по УМР

к.ф.н., проф. Утешева Е.А

(Ученое звание, ученая степень, Ф.И.О.)

________________

(подпись)

«___» _________20 _____г.


Учебная программа (Syllabus)


Дисциплина: Налоговый контроль

_________________________________


Специальность – по специальности 5 в030100 - Юриспруденция

________________________________________

(шифр, название)

Форма обучения – заочная

________________________________________

(дневная, заочная, сокращенная, дистанционная)

Код дисциплины – ПД 3 КВПД

_____________________________

(см. код в ГОСО)



Всего – ____2___ кредита(ов)
__________

Курс – __5____
Семестр –9

Лекции – __5____ часов
Практические, семинарские,

лабораторные занятия – _5___ часов

Количество РК – _____



СРСП – ____5____ часов



СРС – __30___ часов



Экзамен – ___9___ семестр

Трудоемкость – _____ часов



Алматы 2010г

[На обороте титульного листа]

Учебная программа (Syllabus) дисциплины «Налоговый контроль» составлена на основе ГОСО по специальности юриспруденция, типового учебного плана, типовой учебной программы Налоговый контроль и логической модели образования.

(наименование дисциплины)


Учебную программу (Syllabus) дисциплины подготовил(-а)

Оразалиева Батима Сейтхановна

__________________________________________________________________

Ученая степень, ученое или академическое звание, должность, факультет

__________________________________________________________________


_______________(Ф.И.О.)

подпись


«____»________________ 20__ г.


Обсуждена на заседании Совета _____________________________факультета

«_______»________________ 20__г. Протокол № __________________


Декан _______________факультета _____________(Ф.И.О.)

подпись


РЕКОМЕНДОВАНО УМБ _______________________________факультета

«____»_______________ 20___ г.


Председатель УМБ______________________ факультета _________ (Ф.И.О.)

подпись


Одобрена УМС КазАТиСО

«___» ______________ 20__ г. Протокол № ___

Зам. председателя УМС ________________Ф.И.О.

подпись


[Далее - с новой страницы]

1. Сведения о преподавателях Оразалиева Батима Сейтхановна –старший преподаватель- специализируется по налоговому праву, финансовому праву, административному праву, предпринимательскому праву.

2. Контактная информация: г.Алматы, ул.Наурызбай батыра 9 , Казахская академия труда и социальных отношений, юридический факультет, кабинет № 110.

3. Описание дисциплины В основу учебного курса Налоговый контроль Республики Казах­стан положены Конституция и в последние годы активно формируется законодательная основа регулирования финансовых и налоговых отношений.

В основу учебного курса Налоговый контроль Республики Казах­стан положены Конституция и в последние годы активно формируется законодательная основа регулирования финансовых и налоговых отношений.

Основными задачами дисциплины «Налоговый контроль Республики Казахстан» являются: изучение и определение правовых основ формирования доходной части бюджета и механизмов ее достижения – экономических, правовых, организационных.

Изучение курса имеет не только теоретическое, но и важное практическое значение. Для решения этих сложных и масштабных задач нынешнему и будущему поколению юристов потребуется широкий спектр знаний, способность хорошо ориентироваться в многообразии нормативных правовых актов. В этой связи важной формой обучения являются занятия, основанные на методах интерактивного обучения, подготовка рефератов, а также изучение проблем налогового права Республики Казахстан способствует повышению профессиональной квалификации юристов.

4. Пререквизиты: Теория государства и права, Конституционное право Республики Казахстан, Экономическая теория, Административное право.

5. Постреквизиты: Административное право, бюджетное право, банковское право, страховое право, валютное право, таможенное право, гражданское право, бухгалтерское право.

6. Содержание дисциплины


№

недели
Название темы
кол-во часов

лекции
практика
СРСП
СРС
Всего

1
Понятие налогового контроля
1



1
3
5

2
Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)



1



3
4

3
Понятие налоговых проверок



1



3
4

4
Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
1



1
4
6

5
Налоговое законодательство, налоговое обязательство
1






3
4

6
Налоговое устройство



1



3
4

7
Управление в области налоговой деятельности
1



1
3
6

8
Государственный налоговый контроль и налоговое планирование



1
1
4
6

9
Ответственность за нарушение налогового законодательства
1
1
1
4
7




5
5
5
30
45



7. Тематический план занятий

7.1. Тематический план лекций


№
Наименование темы лекций
Кол-во часов

1
Понятие налогового контроля
1

2
Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
1

3
Налоговое законодательство, налоговое обязательство
1

4
Управление в области налоговой деятельности
1

5
Ответственность за нарушение налогового законодательства
1




Всего
5


7.2. Тематический план семинарских (практических) занятий


№
Наименование темы занятия
Кол-во часов




Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)
1




Понятие налоговых проверок
1




Налоговое устройство
1




Государственный налоговый контроль и налоговое планирование
1




Ответственность за нарушение налогового законодательства
1




Всего
5


7.3. Тематический план самостоятельных работ под руководством преподавателя (СРСП)

№
Наименование темы занятия
Кол-во часов

1
Понятие налогового контроля
1

2
Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
1

3
Управление в области налоговой деятельности
1

4
Государственный налоговый контроль и налоговое планирование
1

5
Ответственность за нарушение налогового законодательства
1




Всего
5


8. Задания самостоятельной работы студентов (СРС)

8.1. Тематический план самостоятельной работы студента (СРС)


№
Наименование темы занятия
Кол-во часов

1
Понятие налогового контроля
1

2
Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
1

3
Управление в области налоговой деятельности
1

4
Государственный налоговый контроль и налоговое планирование
1

5
Ответственность за нарушение налогового законодательства
1




Всего
5



8.2. План организации самостоятельной работы студента (СРС)


№
Тема
Литература
Рекомендации
Вид контроля [*]
Сроки сдачи (неделя)

1
Понятие налогового контроля
Налоговое право, Налоговый кодекс РК
Выписать виды налогового контроля
Консультация, опрос
1

2
Налоговая деятельность государства (правовые аспекты)
НПА, 7, 16-19, 33, 36,


Подготовьте доклад по данной теме
обсуждение доклада в группе
2

3
Понятие налоговых проверок
НПА, 12,13,14
Реферат объемом не более 5 страниц рукописного текста
Защита рефератов в группе
3

4
Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
НПА ст. 16,17,18,.19
тест
Защита и обсуждение докладов в группе
4

5
Налоговое законодательство, налоговое обязательство
Налоговый кодекс РК
Реферат объемом не более 5 страниц рукописного текста
реферат
5

6
Налоговое устройство
НПА, 6,5
Составить тест
реферат
6

7
Управление в области налоговой деятельности
Бюджетный кодекс, Налоговый кодекс
Изучит НПА в сфере налогообложения



7

8
Государственный налоговый контроль и налоговое планирование
НПА, 5, 12-14, 16, 20, 25,29
Подготовить реферат
реферат
8

9
Ответственность за нарушение налогового законодательства
Налоговый кодекс, уголовный кодекс, административный кодекс
Изучить Налоговый кодекс, уголовный кодекс, административный кодекс
реферат
9


9. Время консультаций: [проводится по расписанию в часы СРСП - указать дни недели и время проведения].

10. Расписание рубежного контроля: не предусмотрен

11. Список литературы: Основная литература:


  1. Найманбаева С.С. Финансовое право (общая и особенная части) Алматы, Данекер, 2004.
  2. Химичева Н.И. Финансовое право. М., БЕК, 1996.
  3. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Алматы, Каржы – каражат, 1995.
  4. Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Алматы, 2001.
  5. Худяков А.И. Налоговое право Республики Казахстан. Алматы, 2004
  6. Худяков А.И. Налоговая система Казахстана: налоговые правонарушения. Алматы, Баспа,1997г.

Дополнительная литература:

  1. Налоги / под.ред.Черника Д.Г. М.-2005 г.

  2. Сержанов Р.А. «Налоги и налоговое планирование в ВЭД». А.-2000 г.

  3. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. «Налоговое право: вопросы и ответы». М.-1998г.

  4. Карагусова Г.Д. «Налоги: сущность и практика использования». Алматы.-1994 г.

  5. Волгина А.А. «Подоходный налог и налог на акционерные общества во Франции» //Фин.СССР. 1991г.

  6. Петрова Г.В. «Налоговое право». М.-1997 г.

  7. Ильясов К.К.,Зейнельгабдин А.Б., Ермекбаева Б.Ж. «Налоги и налогооблажение». А.-1995 г.

  8. Кочетков А.И. «Налогооблажение предпринимательской деятельности». М.-1994 г.

  9. Мищникова О.В. «Налоговая система развитых стран мира». Сержантов К.А. «Как уменьшить налоги законными способами. Методические рекомендации по налоговому планированию в Казахстане». А.-1997 г.

  10. Сейдахметова Ф.С. Налоги в Казахстане. Сущность налогообложения и сравнение с действующим законодательством. Алматы, 2000г.



Справочная литература


1. Худяков А.И., Найманбаев С.М. Русско – казахский финансово – правовой толковый словарь. Алматы, 1997.

2. Найманбаев С.М. Казахско-русский налогово-правовой толковый словарь. Алматы, 1999г.

Нормативная литература


  1. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 1995 г. (с изменениями и дополнениями).
  2. Конституционный закон РК от 26 декабря 1995 г. «О Президенте Республики Казахстан».
  3. Конституционный закон РК от 16 октября 1995 г. «О Парламенте Республики Казахстан и статусе его депутатов».
  4. Конституционный закон РК от 18 декабря 1995 г. «О Правительстве Республики Казахстан».
  5. Кодекс РК от 12 июня 2001 г. «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».
  6. Закон РК от 24 марта 1998 г. О нормативных правовых актах
  7. Бюджетный кодекс РК от 24 апреля 2004 г.
  8. Закон РК от 4 июля 2003 «О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций»
  9. Закон РК от 17 апреля 1995 г. «О лицензировании» (с изменениями и дополнениями).
  10. Закон РК от 30 марта 1995 г. «О Национальном Банке РК» (с изменениями и дополнениями).
  11. Таможенный Кодекс РК
  12. Закон РК от 31 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности в РК» (с изменениями и дополнениями).
  13. Закон РК от 13 июня 2005 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»
  14. Закон РК «О рынке ценных бумаг»
  15. Закон РК от 5 марта 1997 г. «О регистрации сделок с ценными бумагами».
  16. Закон РК от 14 июля 1997 г. «О нотариате».
  17. Закон РК от 28 апреля 1997 г. «О вексельном обращении в РК».
  18. Закон РК «Об акционерных обществах»
  19. Закон РК от 1 июля 1998 г. «Об особом статусе города Алматы».
  20. Закон РК от 18 декабря 2000 г. «О страховой деятельности».
  21. Закон РК от 5 июля 2000 г. «О финансовом лизинге».
  22. Закон РК от 14 декабря 2003 г. «О республиканском бюджете на 2004 год».
  23. Закон РК от 23 января 2001 г. «О местном государственном управлении в РК».
  24. Закон РК от 25 апреля 2001 г. «О Банке развития Казахстана».
  25. Закон РК от 3 мая 2001 г. «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам функционирования Национального фонда РК».
  26. Указ Президента РК, имеющий силу закона от 26 декабря 1995 г. «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями).
  27. Указ Президента РК, имеющий силу закона от 27 апреля 1996 г. «Об утверждении положения о Счетном комитете по контролю за исполнением республиканского бюджета».
  28. Указ Президента РК от 29 января 2001 г. «О некоторых вопросах Национального фонда РК».
  29. Указ Президента РК от 11 июля 2001 г. «О мерах по организации единой системы государственного регулирования финансового рынка».
  30. Постановление Правительства РК от 24 мая 1999 г. «Вопросы Комитета казначейства Министерства финансов РК» (с изменениями и дополнениями).
  31. Постановление Правительства РК от 11 января 2000 г. «Об утверждении Положения о Министерстве финансов РК».
  32. Постановление Правительства РК от 27 июля 2001 г. «О развитии города Алматы как регионального финансового центра».
  33. Постановление Правительства РК от 6 августа 2001 г. «Об утверждении Правил применения контрольно – кассовых машин с фискальной памятью».
  34. «Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории РК» утверждены Постановлением правления Национального Банка РК от 25 апреля 2000 г. №179.
  35. «Положение о расчетах чеками в РК» Утверждено заседанием Правления Национального Банка РК от 15 ноября 1994 г.
  36. Положение о Министерстве финансов РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 11 января 2000 г. №48.
  37. Положение о Комитете финансового контроля Министерства финансов РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 19 июня 2002 г. № 674
  38. Положение о Комитете Казначейств Минфина РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 24 мая 1999 г.
  39. Положение о Бюджетной комиссии по формированию проекта республиканского бюджета на соответствующий финансовый год. Утверждено Указом Президента РК от 25 апреля 2001 г.
  40. Положение о Министерстве экономики и бюджетного планирования Утверждено Постановлением Правительства РК от 4 сентября 2002 г. №970
  41. Положение о Налоговом комитете Министерства финансов РК. Утверждено Постановлением Правительства РК от 9 октября 2002 г. № 1102.


Интернет- источники

1.www. google. ru

2. www .google. kz

3 .www .zakon. kz


12. Требования преподавателя:

1. Строгая необходимость посещения каждого занятия

2. В случае отсутствия, Вы несете ответственность за весь материал, пропущенный на занятии, при этом срок сдачи автоматически переносится;

3. Не опаздывать на занятия, в случае опоздания, Вы на урок не допускаетесь;

4. Сотовые телефоны на занятиях должны быть выключены.

5. Домашнее задание должно быть выполнено самостоятельно, в случае сдачи двух одинаковых работ они оценивать не будут. Задания должны быть сданы на СРСП по указанному графику до конца занятия, опоздавшие работы не принимаются.


13. Критерии оценки: Знания, умения, навыки и компетенции обучающихся по всем видам контроля определяются оценками балльно-рейтинговой буквенной системы.

Оценка «отлично» (А, и А-). Данная оценка ставится в том случае, если обучающийся показал полное усвоение программного материала и не допустил каких-либо ошибок, неточностей, своевременно и правильно выполнил контрольные и лабораторные работы и сдал отчеты по ним, проявил при этом оригинальное мышление, своевременно и без каких-либо ошибок сдал коллоквиумы и выполнил домашние задания, занимался научно-исследовательской работой, самостоятельно использовал дополнительную научную литературу при изучении дисциплины, умел самостоятельно систематизировать программный материал.

Оценка «хорошо» (В+, В и В-). Данная оценка ставится в том случае, если студент освоил программный материал не ниже чем на 75% и при этом не допустил грубых ошибок при ответе, своевременно выполнил контрольные и лабораторные работы и сдал их без принципиальных замечаний, правильно выполнил и своевременно сдал коллоквиумы и домашние задания без принципиальных замечаний, использовал дополнительную литературу по указанию преподавателя, занимался научно-исследовательской работой, допускал непринципиальные неточности или принципиальные ошибки, исправленные самим студентом, сумел систематизировать программный материал с помощью преподавателя.

Оценка «удовлетворительно» (С+, С., С-, D+, и D). Данная оценка ставится в том случае, если студент освоил программный материал не менее чем на 50%, при выполнении контрольных и лабораторных работ, домашних заданий нуждался в помощи преподавателя, при сдаче коллоквиума допускал неточности и непринципиальные ошибки, неточности, не проявил активность в исследовательской работе, ограничивался только учебной литературой, указанной преподавателем, испытывал больше затруднения в систе­матизации материала.

Оценка «неудовлетворительно» (F). Данная оценка ставится в том случае, если студент обнаружил пробелы в знании основного материала, предусмотренного программой, не освоил более половины программы дисциплины, в ответах допустил принципиальные ошибки, не выполнил отдельные задания, предусмотренные формами текущего, промежуточного и итогового контроля, не проработал всю основную литературу, предусмотренную программой.

Итоговая оценка подсчитывается только в случае, если обучающийся имеет положительные оценки, как по рейтингу допуска, так и по итоговому контролю.

При подсчете рейтинга допуска обязательно учитываются оценки текущего контроля, рубежного контроля, оценки по защите расчетно-графических, курсовых работ (проектов).

Текущий контроль успеваемости включает текущие оценки: оценки, полученные на семинарских и практических занятиях, за выполненные лабораторные работы, домашние задания, задания самостоятельной работы и другие виды работ, предъявляемых преподавателем.

Итоговая оценка Иоц по дисциплине определяется по формуле (1):


Р1 + Р2

Иоц = ---------------------- × 0,6 + Э × 0,4, (1)

2


где:

Р1 - процентное содержание оценки 1-го рейтинга;

Р2 - процентное содержание оценки 2-го рейтинга;

Э - процентное содержание экзаменационной оценки.

Буквенная система оценки учебных достижений

обучающихся, соответствующая цифровому эквиваленту

по четырехбалльной системе

 

Оценка по

буквенной

системе
Цифровой

эквивалент

баллов
%-ное

содержание
Оценка по

традиционной

системе

А
4,0
95-100
Отлично

А-
3,67
90-94

В+
3,33
85-89
Хорошо

В
3,0
80-84

В-
2,67
75-79

С+
2,33
70-74
Удовлетворительно

С
2,0
65-69

С-
1,67
60-64

D+
1,33
55-59

D
1,0
50-54

F
0
0-49
Неудовлетворительно




Ф РСМК КазАТиСО 714-03. Учебная программа (Syllabus). Издание второе: исправленное и дополненное