Учебно-методический комплекс налоговый учет высшее профессиональное образование специальность 080109. 65 Бухгалтерский учет анализ и аудит москва, 2011

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание 2.3.Тематический план для студентов заочной формы обучения Раздел III. Содержание дисциплины

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс бухгалтерский финансовый учет высшее профессиональное, 4299kb.
• Учебно-методический комплекс бухгалтерский управленческий учет высшее профессиональное, 1601.69kb.
• Учебно-методический комплекс учет, анализ и аудит внешнеэкономической деятельности, 532.08kb.
• Учебно-методический комплекс аудит высшее профессиональное образование специальность, 2139.91kb.
• Учебно-методический комплекс управление финансовыми рисками высшее профессиональное, 771.54kb.
• Учебно-методический комплекс «бухгалтерская (финансовая) отчетность» высшее профессиональное, 793.44kb.
• Одобрено учебно-методическим советом экономического факультета учет и анализ банкротств, 504.37kb.
• Учебно-методический комплекс товароведение высшее профессеиональное образование специальностЬ, 1489.99kb.
• Учебно-методический комплекс международные стандарты учета и финансовой отчетности, 2917.52kb.
• Учебно-методический комплекс Специальность: 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, 269.36kb.

2.3.Тематический план для студентов заочной формы обучения

Темы	Общее кол-во часов	Аудиторные часы			Самост. работа
		Всего	Лекции	Сем. и пз.
Тема 1. Принципы и информационное обеспечение налогового учета.	24	2	2	-	22
Тема 2. Система нормативного регулирования и организации налогового учета.	24	3	2	1	21
Тема 3. Налоговый учет доходов.	24	3	2	1	21
Тема 4. Налоговый учет расходов на производство и реализацию продукции.	28	3	2	1	25
Тема 5. Налоговый учет внереализационных (прочих) доходов и расходов, доходов и расходов по обычным видам деятельности.	28	3	2	1	25
Тема 6. Налоговый учет иных хозяйственных операций.	28	3	2	1	25
Тема 7. Налоговый контроль, налоговая отчетность и планирование.	26	1		1	25
Обзорная лекция	2	2	2
ВСЕГО	184	20	14	6	164

Примерный план обзорной лекции


Правовая база и система налогового учета в РФ. Принципы организации налогового учета. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета.

Учетная политика предприятия для целей бухгалтерского и налогового учета. Обоснование вариантов учетной политики.

Уровни законодательного и нормативного регулирования налогового учета.

Элементы налогообложения по НДС, НДФЛ, ЕСН, налогу на прибыль и другим налогам. Налоговые регистры, налоговая декларация.

Налоговый учет доходов.

Налоговый учет расходов на производство и реализацию продукции.

Налоговый учет прочих доходов и расходов, доходов и расходов по обычным видам деятельности.

Налоговый контроль, налоговая отчетность.

Раздел III. Содержание дисциплины

Тема 1. Принципы и информационное обеспечение налогового учета


Правовая база и система налогового учета в РФ. Принципы организации налогового учета.

Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета.

Учетная политика предприятия для целей бухгалтерского и налогового учета. Обоснование вариантов учетной политики.

Аналитические регистры налогового учета.

Источники:

• Обязательные:1, 3, 7, 8, 11, 12
  
• дополнительные: 13
  

Тема 2. Система нормативного регулирования и организации налогового учета


Уровни законодательного и нормативного регулирования налогового учета.

Элементы налогообложения по НДС, НДФЛ, ЕСН, налогу на прибыль и другим налогам.

Система налогового учета по НДС.

Налоговый учет по НДФЛ, ЕСН, налогу на прибыль и другим налогам.

Налоговые регистры, налоговая декларация.

Источники:

• Обязательные:1, 3, 7, 8, 11, 12
  
• дополнительные: 13
  

Тема 3. Налоговый учет доходов


Состав доходов предприятия для целей налогообложения.

Налоговый учет выручки от реализации продукции и имущественных прав при методе начисления.

Налоговый учет выручки от реализации амортизируемого имущества.

Налоговый учет прочих доходов.

Налоговый учет движения товаров на предприятиях торговли.

Источники:

• Обязательные:1, 3, 7, 8, 11, 12
  
• дополнительные: 13
  

Тема 4. Налоговый учет расходов на производство и реализацию продукции


Состав расходов для целей налогообложения.

Порядок признания расходов.

Налоговый учет материальных расходов, расходов на оплату труда и других расходов.

Методы амортизации основных средств и нематериальных активов в налоговом учете. Учет амортизации в налоговом учете.


Формирование фактической себестоимости материально-производственных запасов в налоговом учете.

Оценка остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции.

Особенности определения расходов в торговых организациях.

Источники:

• Обязательные:1, 3, 7, 8, 11, 12
  
• дополнительные: 13
  

Тема 5. Налоговый учет прочих ( внереализационных ) доходов и расходов, доходов и расходов по обычным видам деятельности


Характеристика состава внереализационных ( прочих ) доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Порядок признания таких доходов и расходов в налоговом учете.

Налоговый учет резервов по сомнительным долгам.

Раздельный учет доходов и расходов при специальных налоговых режимах.

Налоговый учет доходов от долевого участия в других организациях.

Определение налоговой базы при использовании объектов обслуживающих производств и хозяйств.

Налоговый учет доходов и расходов по договорам доверительного управления имуществом.

Налоговый учет операций с ценными бумагами.

Налогообложение иностранных организаций.

Источники:

обязательные:1-3, 5-7, 10-12

дополнительные:14, 15


Тема 6. Налоговый учет иных хозяйственных операций


Постоянные и временные разницы в результате несоответствия учета хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете.

Отражение в учете налоговых обязательств и налоговых активов.

Налоговый учет кредитов и займов.

Налоговый учет сверхнормативных расходов.

Условный расход по налогу на прибыль.

Источники:

• обязательные:1-3, 5-7, 10-12
  

дополнительные:14, 15


Тема 7. Налоговый контроль, налоговая отчетность и планирование


Формы налогового контроля. Виды налоговых проверок.

Ответственность за нарушения в сфере налогообложения.

Порядок составления налоговой отчетности предприятия.

Виды налоговых деклараций и их содержание.

Анализ структуры налоговых платежей, налоговый календарь.


Источники:

• обязательные:1-3, 5-7, 10-12
  

дополнительные:14, 15