" 19 " октября 2005г. Пояснительнаязаписк а к отчету за 9 месяцев 2005г
| Вид материала | Отчет |
- Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005г. №1789-р, а также в закон, 222.6kb.
- Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005г. №1789-р, а также в закон, 194.8kb.
- Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005г. №1789-р, а также в закон, 183.83kb.
- Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005г. №1789-р, а также в закон, 197.11kb.
- Челябинский юридический, 26.77kb.
- Сведения об Обществе, 344.15kb.
- В г. Вязьме Утверждено на заседании кафедры ентд протокол № от 2005г. Заведующий кафедрой, 150.29kb.
- Комментарии к докладу бдипч по мониторингу судебного процесса в Узбекистане в сентябре/октябре, 37.09kb.
- Пояснительная записка о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «абдулинский прмз, 308.75kb.
- Малых Аввакумовских Чтений (г. Нарьян-Мар. 2004г.) Победитель VI и VII областных Иоанновских, 6.59kb.
Всего
1850368,0
1634912,1
1337985,3
512 382,7
296926,8
Причины не использования доведенных лимитов бюджетных обязательств (512382,7 тыс.руб.) складываются из следующих:
- лимиты бюджетных обязательств 4-го квартала 2005 года – 394 976,5 тыс.руб. (77,1%);
- выплачены в октябре расходы за сентябрь – 34 512,1 тыс.руб. (6,7%);
- экономия отдельных расходов за 9 месяцев – 17 521,5 тыс.руб. (3,4%);
- излишек лимитов бюджетных обязательств – 8 094,5 тыс.руб. (1,6%);
- перенос отдельных расходов с 3-го на 4-ый квартал – 54 841,3 тыс.руб. (10,7%);
- другие причины - 2 436,8 тыс.руб. (0,5%).
Причины не использования доведенных объемов финансирования (296926,8 тыс.руб.) складываются из следующих:
- досрочно доведены распорядителями средств объемы финансирования 4-го квартала 2005 года – 188 791,7 тыс.руб. (63,6%);
- выплачены в октябре расходы за сентябрь – 33 661,8 тыс.руб. (11,3%);
- экономия отдельных расходов за 9 месяцев – 17 521,5 тыс.руб. (5,9%);
- излишек объемов финансирования – 2 977,9 тыс.руб. (1,0%);
- перенос отдельных расходов с 3-го на 4-ый квартал – 53 973,9 тыс.руб. (18,2%).
2.3. Сведения об исполнении текстовых статей закона о бюджете на 2005 год.
| Содержание статей закона | Результат исполнения | Примечание |
| 1 | 2 | 3 |
| Статья 21. Установить, что в 2005 году средства, поступающие на счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открытые в установленном порядке в территориальных органах Федерального казначейства подразделениям органов внутренних дел по охране имущества юридических и физических лиц и предоставлению иных услуг, связанных с обеспечением охраны и безопасности граждан, после уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также после возмещения убытков в связи с кражами, пожарами и иными обстоятельствами, обусловленными условиями договоров, зачисляются в полном объеме в доходы федерального бюджета. | Все средства по охране имущества юридических и физических лиц и предоставлению иных услуг, связанных с обеспечением охраны и безопасности граждан, поступают подразделениям органов внутренних дел на лицевые счета в органах Федерального казначейства. После уплаты налогов, сборов и иных обязательных, возмещения убытков в связи с кражами, пожарами и иными обстоятельствами, средства зачисляются в полном объеме в доходы федерального бюджета. | |
| Статья 26. В целях обеспечения поступления доходов в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации установить, что при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списаний средств по расчетным документам, предусматривающих платежи в бюджеты всех уровней, включая бюджеты государственных внебюджетных фондов, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производится в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, осуществляемых в соответствие со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации в первую и вторую очередь. | Аналогичных платежей при обслуживании лицевых счетов Клиентов казначейства не возникало. | |
| 1 | 2 | 3 |
| Статья 29. 1. Установить, что в 2005 году доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в федеральной собственности и переданного в оперативное управление научным учреждениям, учреждениям научного обслуживания Российской академии наук и отраслевых академий наук, имеющих государственный статус, образовательным учреждениям, учреждениям здравоохранения, государственным учреждениям федеральной почтовой связи, государственным учреждениям культуры и искусства, государственным архивным учреждениям, имеющим государственный статус и финансируемым на основании смет доходов и расходов, в полном объеме учитываются в доходах федерального бюджета и отражаются в сметах доходов и расходов указанных учреждений. 2. Поступившие средства отражаются на лицевых счетах указанных бюджетных учреждений, открытых в органах Федерального казначейства, и направляются на их содержание в качестве дополнительного источника бюджетного финансирования. | Все доходы от сдачи в аренду имущества по перечисленным учреждениям отражаются в доходах федерального бюджета и направляются на их содержание в качестве дополнительного источника финансирования. | |
| Статья 33. Утвердить ведомственную структуру расходов федерального бюджета на 2005 год. | Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования расходов доведены до распорядителей и получателей средств федерального бюджета в соответствие с данной статьей, за исключением расходов на проведение лесовосстановительных работ (вид расходов 353 «Лесоохранные и лесовосстановительные мероприятия»), доведенных Федеральным агентством лесного хозяйства (глава 053) по виду расходов 327 «Обеспечение деятельности подведомственных учреждений» | Направлено письмо 15.07.2005г. за № 02-29-1245 в адрес Федерального казначейства по пояснению данной ситуации. |
| Статья 48. 1. Утвердить в составе расходов федерального бюджета по разделу «Межбюджетные трансферты» Федеральный фонд регионального развития (федеральная целевая программа «Сокращение развитий в социально-экономическом развитии регионов РФ»). 2. Порядок предоставления субсидий из Федерального фонда регионального развития (федеральная целевая программа «Сокращение развитий в социально-экономическом развитии регионов РФ» устанавливается Правительством Российской Федерации). | По реализации данной программы подписан договор № 36 от 30.08.05г. между Министерством регионального развития РФ и Правительством Республики Алтай. Финансирование в счет данного договора в Республику Алтай не поступало. | |
| 1 | 2 | 3 |
| Статья 50. 1. Установить, что операции с межбюджетными трансфертами, предоставляемыми из федерального бюджета в форме субвенций и субсидий, предусмотренных статьями 42,44, 45, 47, 48, 78 и частью 3 статьи 106 настоящего Федерального закона, в рамках исполнения бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов осуществляется в порядке, установленном для получателей средств федерального бюджета, на счетах по учету средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, открытых в территориальных органах Федерального казначейства. 2. При передаче указанных в части 1 настоящей статьи средств из бюджетов субъектов РФ в местные бюджеты операции по расходованию осуществляются также на счетах по учету средств местных бюджетов, открытых в территориальных органах Федерального казначейства. 3. Не использованные в 2004 году целевые средства, переданные из федерального бюджета в бюджеты субъектов РФ и местные бюджеты, подлежат использованию в 2005 году на те же цели со счетов по учету средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, открытых в территориальных органах Федерального казначейства. | Все средства федерального бюджета, поступившие по операциям с межбюджетными трансфертами по указанным статьям, ведутся на счетах по учету средств бюджета субъекта РФ и местных бюджетов на счетах, открытых в органах Федерального казначейства по Республике Алтай в порядке, установленном для получателей средств федерального бюджета. Не использованные в 2004 году целевые средства зачислены в 2005 году на аналогичные счета с использованием средств на те же цели. | |
| Статья 78. 1. Установить, что условия предоставления, порядок получения и определение размера жилищных субсидий, предоставляемых за счет средств федерального бюджета гражданам РФ, выезжающим из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей, устанавливаются в соответствии с Федеральным законом от 25.10.2002г. № 125-ФЗ «О жилищных субсидиях гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей». | Предусмотренные законом на 2005 год средства в Республику Алтай не поступали. | |
| Статья 81. 2. Субсидии бюджетам субъектов РФ на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них предоставляются при условии выполнения ими обязательств по долевому финансированию указанных объектов. | Поступление в Республику Алтай субсидий на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них осуществляется в соответствии с Соглашением от 10.03.05г. между Федеральным дорожным агентством и Правительством Республики Алтай, где предусмотрено долевое финансирование за счет средств бюджета Республики Алтай | |
| Статья 106. 2. Реализация Федеральной адресной инвестиционной программы на 2005 год осуществляется по Перечню строек и объектов для федеральных государственных нужд на 2005 год, утверждаемому Правительством РФ. 3. Финансовое обеспечение строек и объектов, находящихся в государственной собственности субъектов РФ и (или) собственности муниципальных образований, включенных в Перечень строек и объектов для федеральных государственных нужд на 2005 год, осуществляется за счет государственных капитальных вложений на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы, предоставляемых бюджетам субъектов РФ в форме субсидий и субвенций. 4. Установить, что осуществление расходов на государственные капитальные вложения по всем разделам функциональной классификации расходов бюджетов РФ за счет ассигнований, предусмотренных настоящим Федеральным законом, осуществляется в соответствие с постановлением Правительства РФ от 11.10.2001г. 714 «Об утверждения Положения о формировании перечня строек и объектов для федеральных государственных нужд и их финансировании за счет средств федерального бюджета». | Финансовое обеспечение строек и объектов, находящихся в государственной собственности субъектов РФ и муниципальных образований, включенных в Перечень строек и объектов для федеральных государственных нужд на 2005 год, осуществляется в форме субсидий и субвенций. Осуществление расходов на государственные капитальные вложения осуществляется в соответствии с постановлением Правительства РФ от 11.10.2001г. № 714 с учетом изменений внесенных постановлением Правительства РФ от 27.05.2005г. № 339. | |
| 1 | 2 | 3 |
| Статья 112. 1. Установить, что заключение и оплата федеральными учреждениями и федеральными государственными органами договоров, исполнение которых осуществляется за счет средств федерального бюджета, производятся в пределах утвержденных им лимитов бюджетных обязательств в соответствии с ведомственной, функциональной и экономической классификациями расходов федерального бюджета и с учетом принятых и неисполненных обязательств. 2. Вытекающие из договоров, исполнение которых осуществляется за счет средств федерального бюджета, обязательства, принятые федеральными учреждениями и федеральными государственными органами сверх утвержденных им лимитов бюджетных обязательств, не подлежат оплате за счет средств федерального бюджета на 2005 год. 3. Учет обязательств по аренде имущества и коммунальным услугам, подлежащих исполнению за счет средств федерального бюджета федеральными учреждениями и федеральными государственными органами, финансируемыми из федерального бюджета на основе смет доходов и расходов, обеспечиваются в установленном Правительством РФ порядке через территориальные органы Федерального казначейства | Оплата обязательств получателей средств федерального бюджета по аренде имущества и коммунальным платежам осуществляется в порядке установленном данной статьей. | |
| Статья 115. 1. Установить, что средства в валюте РФ, полученные федеральными учреждениями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, учитываются на лицевых счетах, открытых им в территориальных органах Федерального казначейства, и расходуются федеральными учреждениями в соответствии со сметами доходов и расходов, утвержденными в порядке, определяемом главными распорядителями средств федерального бюджета в пределах остатков средств на их лицевых счетах. 2. Установить, что заключение и оплата федеральными учреждениями договоров, исполнение которых осуществляется за счет средств, получаемых от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, производятся в пределах утверждаемых смет доходов и расходов. | Средства федеральных учреждений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности учитываются и расходуются в порядке установленном настоящей статьей. | |
| Статья 116. Установить, что средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, не могут направляться федеральными учреждениями на создание других организаций. | Средства федеральных учреждений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности не используются на создание других организаций. | |
2.4. Анализ исполнения бюджетной росписи
(тыс.руб.)
| Показатели | Лимиты бюджетных обязательств | Объемы финансирования | Кассовый расход | |||
| | сумма | удельн. вес (%) | сумма | удельн. вес (%) | сумма | удельн. вес (%) |
| Всего | 1850368 | 100 | 1634912 | 100 | 1337986 | 100 |
| в том числе: Процентные расходы (общегосударственные вопросы) | 501830 | 27,1 | 447030 | 27,4 | 342252 | 25,6 |
| Непроцентные расходы - всего | 1348538 | 72,9 | 1187882 | 72,6 | 995734 | 74,4 |
| | ||||||
| в том числе: социальная сфера | 308683 | 22,9 | 271245 | 22,8 | 224349 | 22,5 |
| силовой блок | 856641 | 63,5 | 754130 | 63,5 | 638760 | 64,2 |
| национальная экономика | 183214 | 13,6 | 162507 | 13,7 | 132625 | 13,3 |
| взаимные расчеты | | | | | | |
| Всего непроцентных расходов | 1348538 | 100 | 1187882 | 100 | 995734 | 100 |
Общий объем финансирования за 9 месяцев 2005 года составил 1634912 тыс. рублей, или 88,4% от годовых лимитов бюджетных обязательств. Кассовый расход за 9 месяцев 2005 года составил 1337986 тыс. рублей, или 72,3% от годовых лимитов бюджетных обязательств. В общей структуре расходов, непроцентные расходы составляют 74%. В общей структуре непроцентных расходов, 64% составляет силовой блок (или 48% всех расходов), 23% социальная сфера и 13% национальная экономика.
2.5. Анализ исполнения федеральных программ.
Кассовый расход по федеральным целевым программам составил на 1 октября 2005 года 179 595 тыс.руб., или 58,2 % от годовых назначений.
2.6. Анализ причин образования остатков средств федерального бюджета на лицевых счетах бюджетных учреждений и информация о принятых мерах.
Управление Федерального казначейства в течение 2005 года имело на балансовом счете 40105 остатки денежных средств в пределах 3-5 дневной потребности кассовых расходов и без необходимости не запрашивало в Федеральном казначействе денежные средства на подкрепление счета, что составляло в течение года в пределах 60-300 млн. рублей, при среднемесячном объеме финансирования расходов в пределах 170 млн. рублей. Ведется ежедневный мониторинг поступления доходов федерального бюджета и проведение кассового расхода. Проведение мониторинга кассового расхода средств федерального бюджета значительно облегчает финансирование расходов ОФК по единому счету УФК.
Остатки объемов финансирования расходов федерального бюджета на лицевых счетах клиентов составляли в течение года 100-300 млн.рублей.
Основными причинами образования остатков объемов финансирования на счетах распорядителей и получателей средств федерального бюджета являются:
проведение по установленным срокам выплат средств на оплату труда, денежного довольствия и социальных выплат за предыдущий месяц в начале следующего месяца;
предъявление поставщиками и оплата счетов по коммунальным услугам и услугам связи за предыдущий месяц в начале следующего месяца, а также опережающее, до наступления расходов, поступление от главных распорядителей объемов финансирования;
предъявление подрядчиками актов выполненных строительных и ремонтных работ за предыдущий месяц в начале следующего месяца.
Управлением Федерального казначейства по Республике Алтай проводится также следующая работа по обеспечению равномерного и пропорционального расходования средств федерального бюджета до конца года:
ведется постоянная разъяснительная работа среди распорядителей и получателей средств федерального бюджета по равномерному до конца года снижению остатков, учитываемых на лицевых счетах ;
проводится систематически мониторинг остатков средств на лицевых счетах получателей ;
еженедельно даются распорядителям средств уведомления о не разассигнованных средствах для контроля над имеющимися остатками.
2.7. Анализ внебюджетной деятельности бюджетных организаций.
За 9 месяцев 2005 года поступило на внебюджетные счета вместе с остатком на начало года 115013,3 тыс.руб., что составляет 7% от поступивших объемов финансирования средств федерального бюджета. Кассовый расход внебюджетных средств составил 98355,4 тыс.руб., или 85,5% от поступивших средств. Из остатка неиспользованных на 01.10.2005г. внебюджетных средств (16657,9 тыс.руб.), числится без права использования 2311,7 тыс.руб., или 2% от поступивших средств. Остаток денежных средств без права использования числится по следующим причинам:
отсутствие соответствующего источника в разрешении распорядителя средств на открытие счета на зачисление средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
несвоевременное получение подтверждающих документов на зачисление средств от физических лиц;
уточнения бюджетополучателем источника дохода по платежным документам на зачисление средств.