" 19 " октября 2005г. Пояснительнаязаписк а к отчету за 9 месяцев 2005г
| Вид материала | Отчет |
- Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005г. №1789-р, а также в закон, 222.6kb.
- Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005г. №1789-р, а также в закон, 194.8kb.
- Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005г. №1789-р, а также в закон, 183.83kb.
- Правительства Российской Федерации от 25 октября 2005г. №1789-р, а также в закон, 197.11kb.
- Челябинский юридический, 26.77kb.
- Сведения об Обществе, 344.15kb.
- В г. Вязьме Утверждено на заседании кафедры ентд протокол № от 2005г. Заведующий кафедрой, 150.29kb.
- Комментарии к докладу бдипч по мониторингу судебного процесса в Узбекистане в сентябре/октябре, 37.09kb.
- Пояснительная записка о финансово-хозяйственной деятельности ОАО «абдулинский прмз, 308.75kb.
- Малых Аввакумовских Чтений (г. Нарьян-Мар. 2004г.) Победитель VI и VII областных Иоанновских, 6.59kb.
1.3. Проблемы, возникшие в процессе исполнения федерального бюджета
по доходам .
В 2005 году федеральным законом о федеральном бюджете на 2005 год были определены администраторы доходов.
Несмотря на то, что Управлением федерального казначейства по Республике Алтай была проведена предварительная работа с администраторами доходов, возникли определенные сложности по организации взаимодействия между органами федерального казначейства и администраторами, плательщиками и администраторами.
При взаимодействии с администраторами поступлений обозначились проблемы, касающиеся обработки квитанций ПД-4. Для того чтобы исключить ручную обработку квитанций ПД-4 необходимо решить вопрос о формировании полноформатных платежных поручений по каждому платежу, проведенному без открытия расчетного счета плательщику, это облегчит передачу информации администраторам, уменьшит количество ошибок и потери документов при приеме, обработке и передаче платежей, увеличится скорость обработки документов.
Одной из наболевших проблем на сегодняшний день, остается отсутствие порядка возврата государственной пошлины по доходам не администрируемым налоговыми органами. Так же требует отдельного решения и вопрос, связанный с администрированием государственной пошлины за регистрацию актов гражданского состояния, осуществляемых органами записи актов гражданского состояния. Особые сложности в дальнейшем возникнут при возврате данной пошлины.
Необходимо отрегулировать права и обязанности администраторов и плательщиков.
Так же создаются определенные сложности из-за отказа администраторами выяснения «Невыясненных поступлений» и уточнения платежей ошибочно зачисленных плательщиками соответствующему администратору.
При организации электронного документооборота возникают проблемы, связанные с недостаточной технической оснащенностью администраторов и отсутствием специалистов, способных поддерживать электронный документооборот и обработку данных полученных из УФК в электронном виде.
2. Анализ исполнения расходной части федерального бюджета.
2.1. Динамика поступлений средств на финансирование расходов
федерального бюджета.
За 9 месяцев 2005 года в Республику Алтай поступило средств федерального бюджета (за исключением финансовой помощи бюджету Республики Алтай) 1634912,3 тыс.руб., что составляет 88,4 % от годовых назначений. Годовые назначения 2005 года в сумме 1 850 368 тыс.руб. превышают объем поступивших средств в 2004 году на 278 731 тыс.руб., или на 15 % и больше чем 2000 году на 1354368 тыс.руб., или в 3,7 раза.
2.2. Анализ причин не использования доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования.
(тыс.руб.)
| Код бюджетной классификации по ППП и ФКР | Доведенные лимиты бюджетных обязательств | Доведенные объемы финансирования | Кассовое исполнение | Остаток неиспользованных объемов на конец отчетного периода | Причины неиспользования ЛБО и объемов финансирования | |
| ЛБО (2-4) | Объемов финансирования (3-4) | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 048-0602 | 14 396,0 | 10 444,1 | 9 862,3 | 4 533,7 | 581,8 | ЛБО – ЛБО на 4-ый квартал 3 476,8 т.р., не поступило финансирование природоохранных мероприятий – 475,1 т.р., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 176,2 т.р., резервирование средств на выплату отпусков и повышение зарплаты – 250,6 т.р., выплачены в октябре командировочные расходы за сентябрь – 60 т.р., не оформлены договора на аренду имущества – 65 т.р., приобретение спецодежды перенесено на 4-ый квартал – 30 т.р. Объем финансирования - выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 176,2 т.р., резервирование средств на выплату отпусков и повышение зарплаты – 250,6 т.р., выплачены в октябре командировочные расходы за сентябрь – 60 т.р., не оформлены договора на аренду имущества – 65 т.р., приобретение спецодежды перенесено на 4-ый квартал – 30 т.р. |
| 048-0604 | 5 740,1 | 4 240,6 | 4 060,8 | 1679,3 | 179,8 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 1 499,5 тыс.руб., зарезервированы командировочные расходы для 4-го квартала 40,1 тыс.руб., зарезервировано на оплату коммунальных услуг 4-го квартала – 41,4 тыс.руб., не использованы средства на приобретение материальных ценностей (ст.340) на 98,3 тыс.руб., из-за позднего получения ЛБО в августе 2005г. Объемы финансирования – зарезервированы командировочные расходы для 4-го квартала 40,1 тыс.руб., зарезервировано на оплату коммунальных услуг 4-го квартала – 41,4 тыс.руб., не использованы средства на приобретение материальных ценностей (ст.340) на 98,3 тыс.руб., из-за позднего получения ЛБО в августе 05г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 049-0404 | 36 510,4 | 30 160,9 | 28 695,4 | 7 815,0 | 1 465,5 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 7 815 тыс.руб., Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 1 465,5 тыс.руб. |
| 050-0411 | 4 223,4 | 3 335,7 | 2 890,3 | 1 333,1 | 445,4 | ЛБО – ЛБО на 4-ый квартал – 1 059,3 т.р., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 126,1 т.р., зарезервированы командировочные расходы 56,4 т.р., зарезервированы средства на подписку периодических изданий 36,7 т.р., зарезервированы средства на приобретение оргтехники 41,2 т.р., не оплаченные счета за ГСМ в сентябре – 13,4 т.р. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 171,6 т.р., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 126,1 т.р., зарезервированы командировочные расходы 56,4 т.р., зарезервированы средства на подписку периодических изданий 36,7 т.р., зарезервированы средства на приобретение оргтехники 41,2 т.р., не оплаченные счета за ГСМ в сентябре – 13,4 т.р. |
| 053-0407 | 69 922,4 | 68 603,9 | 54 112,5 | 15 809,9 | 14 491,4 | ЛБО – ЛБО на 4-ый квартал – 2 572,1 тыс.руб., ЛБО в пути 13 237,8 тыс.руб. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 1253,6 тыс.руб., объемы финансирования в пути 13 237,8 тыс.руб. |
| 061-0901 | 29 067,9 | 29 067,9 | 22 066,5 | 7 001,4 | 7 001,4 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 7 001,4 тыс.руб. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 7 001,4 тыс.руб. |
| 061-1002 | 5 267,8 | 5 267,8 | 3 745,3 | 1 522,5 | 1 522,5 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 1 317 тыс.руб., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 63,7 т.р., не заключены договора на ремонт помещений 141,8 тыс.руб. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 1 317 тыс.руб., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 63,7 т.р., не заключены договора на ремонт помещений 141,8 тыс.руб. |
| 072-0115 | 6 302,8 | 4 732,4 | 4 420,2 | 1 882,6 | 312,2 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 1 570,4 тыс.руб., выплаченная в октябре зарплата за сентябрь – 177,6 тыс.руб., зарезервированы средства на командировочные расходы в 4-ом квартале 89 т.р., оплата по договорам в 4-ом квартале за поставку материалов, услуг – 45,6 тыс.руб. Объемы финансирования - выплаченная в октябре зарплата за сентябрь – 177,6 тыс.руб., зарезервированы средства на командировочные расходы в 4-ом квартале 89 т.р., оплата по договорам в 4-ом квартале за материалы, услуги – 45,6 т.р. |
| 072-0411 | 6 741,7 | 5 694,4 | 3 650,3 | 3 091,4 | 2 044,1 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 1 735,8 т.р., не своевременное выполнение подрядчиком работ по ФЦП Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости» - 836,6 т.р., резервирование на приобретение основных средств – 38 т.р., выплаченная в октябре зарплата за сентябрь 154,7 т.р., зарезервировано на выплату повышения зарплаты в 4-ом квартале – 251,4 т.р., не заключены договора на аренду помещений – 47,4 т.р., резервирование на оплату коммунальных услуг – 12,7 т.р., резервирование на выплату командировочных расходов 14,8 т.р. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 688,5 тыс.руб., не своевременное выполнение подрядчиком работ по ФЦП Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости» - 836,6 т.р., резервирование на приобретение основных средств – 38 т.р., выплаченная в октябре зарплата за сентябрь 154,7 т.р., зарезервировано на выплату повышения зарплаты в 4-ом квартале – 251,4 т.р., не заключены договора на аренду помещений – 47,4 т.р., резервирование на оплату коммунальных услуг – 12,7 т.р., резервирование на выплату командировочных расходов 14,8 т.р. |
| 073-0111 | 569,3 | 427,5 | 354,8 | 214,5 | 72,7 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 141,8 тыс.руб., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 72,7 тыс.руб. Объемы финансирования – выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 72,7 тыс.руб. |
| 073-0704 | 16 008,1 | 15 517,5 | 11 856,0 | 4 152,1 | 3 661,5 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 4 152,1 тыс.руб. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 3 661,5 тыс.руб. |
| 073-0706 | 87 786,7 | 85 022,7 | 78 664,4 | 9 122,3 | 6 358,3 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 9 122,3 тыс.руб. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 6 358,3 тыс.руб. |
| 073-0708 | 626,4 | 441,6 | 313,8 | 312,6 | 127,8 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 184,8 тыс.руб., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 127,8 тыс.руб. Объемы финансирования – выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 127,8 тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 073-0709 | 10 000,0 | 10 000,0 | 4 500,0 | 5 500,0 | 5 500,0 | ЛБО – поступило финансирование 5 500 тыс.руб. 29.09.05г. Объемы финансирования - поступило финансирование 5 500 т.р. 29.09.05г. |
| 079-0409 | 10 334,3 | 8 386,0 | 6 897,9 | 3 436,4 | 1 488,1 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 2 583,6 т.р., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 216,3 т.р., приобретение основных средств перенесено на 4-ый квартал – 278,4 т.р., перенесены командировочные расходы на 4-ый квартал 252,2 т.р., зарезервированы средства на коммунальные расходы – 13,4 т.р., не подписаны договора на аренду помещений – 26,3 т.р., не представлены счета на услуги и приобретение материальных ценностей – 66,2 тыс.руб. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 635,2 тыс.руб., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 216,3 тыс.руб., приобретение основных средств перенесено на 4-ый квартал – 278,4 тыс.руб., перенесены командировочные расходы на 4-ый квартал 252,2 т.р., зарезервированы средства на коммунальные расходы – 13,4 т.р., не подписаны договора на аренду помещений – 26,3 т.р., не представлены счета на услуги и приобретение материальных ценностей – 66,2 т.р. |
| 085-0405 | 15 250,5 | 15 250,5 | 12 513,7 | 2 736,8 | 2 736,8 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 2 736,8 тыс.руб. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 2 736,8 тыс.руб. |
| 085-0411 | 700,0 | 700,0 | 0 | 700,0 | 700,0 | ЛБО – не представлены акты выполненных работ на 700 т.руб. Объемы финансирования – не представлены акты выполненных работ на 700 т.руб. |
| 089-0313 | 3 503,4 | 2 576,6 | 2 427,7 | 1 075,7 | 148,9 | ЛБО - ЛБО за 4-ый квартал - 1034,4 т.р., зарезервированы коммунальные услуги на 4-ый квартал - 15,0 т.р., экономия заработной платы 10,7 тыс.руб., не заключен договор на ремонт помещений – 15,6 т.р. Объемы финансирования – досрочно получены объемы финансирования 4-го квартала - 107,7 т.р., зарезервированы коммунальные услуги на 4-ый квартал - 15,0 т.р., экономия заработной платы 10,7 тыс.руб., не заключен договор на ремонт помещений – 15,5 т.р. |
| 092-0106 | 10 751,4 | 8 569,0 | 7 878,8 | 2 872,6 | 690,2 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 2 687,8 тыс.руб., излишек ЛБО 41,9 тыс.руб., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 54,7 тыс.руб., не оплачены расходы по проезду в отпуск по районам приравненным к Крайнему Северу – 27,9 тыс.руб., оплачены в октябре счеты за услуги в сентябре 60,3 тыс.руб. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 505,4 тыс.руб., излишек ЛБО 41,9 тыс.руб., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 54,7 тыс.руб., не оплачены расходы по проезду в отпуск по районам приравненным к Крайнему Северу – 27,9 тыс.руб., оплачены в октябре счеты за услуги в сентябре 60,3 тыс.руб. |
| 100-0106 | 72 260,5 | 72 260,5 | 50 529,0 | 21 731,5 | 21 731,5 | ЛБО – ЛБО на 4-й квартал – 16 305,5 тыс.руб., ЛБО в пути 2 443,6 тыс.руб., выплата в октябре премий за 3-ий квартал 1266,4 тыс.руб., зарезервированы средства на повышение квалификации работников – 238,9 тыс.руб., резервирование средств на оплату коммунальных услуг в 4-ом квартале – 538,2 тыс.руб., не наступили сроки оплаты по договорам за услуги и поставку материальных ценностей – 891,4 тыс.руб., зарезервированы средства на подписку периодических изданий – 47,5 тыс.руб. Объемы финансирования - получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 16 305,5 тыс.руб., объемы финансирования в пути 2 443,6 тыс.руб., выплата в октябре премий за 3-ий квартал 1266,4 тыс.руб., зарезервированы средства на повышение квалификации работников – 238,9 тыс.руб., резервирование средств на оплату коммунальных услуг в 4-ом квартале – 538,2 тыс.руб., не наступили сроки оплаты по договорам за услуги и поставку материальных ценностей – 891,4 тыс.руб., зарезервированы средства на подписку периодических изданий – 47,5 тыс.руб. |
| 100-0115 | 35 806,4 | 35 806,4 | 21 315,8 | 14 490,6 | 14 490,6 | ЛБО – ЛБО на 4-ый квартал – 6 783 тыс.руб., оплачены в октябре работы за сентябрь – 7 707,6 тыс.руб. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 6 783 тыс.руб., оплачены в октябре работы за сентябрь – 7 707,6 тыс.руб. |
| 100-1003 | 1 067,8 | 1 067,8 | 1 067,8 | 0 | 0 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 106-0408 | 6 071,1 | 4 656,4 | 4 208,8 | 1 862,3 | 447,6 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 1414,7 т.р., выплата в 4-ом квартале премий за 3-ий квартал 279,3 т.р., не выставлены счета за сент. по услугам связи – 12,8 тыс.руб., зарезервировано на оплату услуг отопления 4-го кв. – 44,2 тыс.р., зарезервировано на приобретение основных средств в 4-ом квартале – 100,6 тыс.руб., не оплачены счета за материалы 10,7 тыс.руб. Объемы финансирования – на выплату в 4-ом квартале премий за 3-ий квартал 279,3 тыс.руб., не выставлены счета за сент. по услугам связи – 12,8 тыс.руб., зарезервировано на оплату услуг отопления 4-го кв. – 44,2 тыс.р., зарезервировано на приобретение основных средств в 4-ом квартале – 100,6 тыс.руб., не оплачены счета за материалы 10,7 тыс.руб. |
| 135-0806 | 5 000,0 | 1 500,0 | 1 500,0 | 3 500,0 | 0 | ЛБО – ЛБО – 4-го квартала |
| 141-0901 | 25 211,1 | 25 211,1 | 15 784,0 | 9 427,1 | 9 427,1 | ЛБО – ЛБО на 4-ый квартал – 6 590,8 тыс.руб., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 1 379,4 тыс.руб., резервирование средств на повышение зарплаты в 4-ом квартале – 56,8 тыс.руб., не оплачены счета за услуги сентября – 604,2 тыс.руб., излишек ЛБО - 387 тыс.руб., не заключен договор поставки основных средств – 146,5 тыс.руб., зарезервированы средства на оплату коммунальных услуг – 262,4 тыс.руб. Объемы финансирования – получены досрочно объемы финансирования 4-го квартала – 6590,8 тыс.руб., выплачена в октябре зарплата за сентябрь – 1 379,4 тыс.руб., резервирование средств на повышение зарплаты в 4-ом квартале – 56,8 тыс.руб., не оплачены счета за услуги сентября – 604,2 тыс.руб., излишек ЛБО - 387 тыс.руб., не заключен договор поставки основных средств – 146,5 тыс.руб., зарезервированы средства на оплату коммунальных услуг – 262,4 тыс.руб. |
| 141-0904 | 18 486,8 | 13 033,5 | 8 709,0 | 9 777,8 | 4 324,5 | ЛБО – ЛБО за 4-ый квартал – 5 453,3 тыс.руб., выплачена в октябре зарплата за сентябрь 1308,7 тыс.руб., оплачены в октябре счета за услуги и ремонт здания сентября 1631,3 тыс.руб., , зарезервированы средств на приобретение оргтехники 804,5 тыс.руб., не наступил срок оплаты по договорам заключенным в сентябре на установку селекторной связи 460 тыс.руб. и транспортные услуги 120 тыс.руб. Объемы финансирования – выплачена в октябре зарплата за сентябрь 1308,7 тыс.руб., оплачены в октябре счета за услуги и ремонт здания сентября 1631,3 тыс.руб., , зарезервированы средств на приобретение оргтехники 804,5 тыс.руб., не наступил срок оплаты по договорам заключенным в сентябре на установку селекторной связи 460 тыс.руб. и транспортные услуги 120 тыс.руб. |