Доклад начальника управления финансов и налоговой политики

Вид материала

Доклад

Содержание Налог на доходы физических лиц Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности Государственная пошлина Неналоговые доходы 2. Платежей при пользовании природными ресурсами 3. Доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства Безвозмездные поступления Расходы слайд Раздел « Общегосударственные вопросы» Раздел «Национальная оборона» Раздел "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" Раздел "Национальная экономика" По подразделу «Водные ресурсы» По подразделу «Дорожное хозяйство» Раздел "Жилищно-коммунальное хозяйство" Дошкольное образование На Учреждения по внешкольной работе с детьми 32033,0 тыс. рублей

Подобный материал:

• Симонова Алевтина Семеновна, начальник управления финансов и налоговой политики слайд, 90.27kb.
• Доклад начальника управления финансов и налоговой политики Чановского района Новосибирской, 91.3kb.
• Доклад начальника Управления финансов и налоговой политики Ордынского района Новосибирской, 208.57kb.
• Доклад заместителя начальника департамента финансов, 175.18kb.
• «Об исполнении бюджета Тогучинского района за 2010 год», 50.66kb.
• «О приведении национальной методологии статистики государственных финансов государств-участниц, 47.41kb.
• Лекции «Представление итальянской законодательной и налоговой системы», «Основные принципы, 87.11kb.
• Рабаданова Патима Магомедрасуловна заместитель начальника Отдела обеспечения взаимодействия, 100.39kb.
• Министерство финансов российской федерации письмо от 21 июня 2004 г. N 03-03-11/103, 16.2kb.
• Общая характеристика налоговой системы и налоговой политики, 308kb.

Доклад начальника управления финансов и налоговой политики

на публичных слушаньях по проекту бюджета муниципального образования Каргатского района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов


Проект Решения Совета депутатов Каргатского района Новосибирской области «О бюджете муниципального образования Каргатского района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Каргатском районе.


СЛАЙД Основные характеристики проекта местного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов представлены в таблице.

Дефицит бюджета на 2011 год предусмотрен в сумме 1670,0 тыс. руб. или 5% от общего объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений, что соответствует требованиям статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Проект бюджета 2012 и 2013 года сбалансирован по доходам и расходам.


Прогнозируемый объем доходов местного бюджета на 2011-2013 годы (без учета безвозмездных поступлений из областного бюджета) определен исходя из ожидаемой оценки поступлений налоговых и других обязательных платежей в бюджет в 2010 году, основных показателей прогноза социально-экономического развития Каргатского района на 2011-2013 годы и основных направлений бюджетной и налоговой политики на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов.

В результате, на 2011 год доходная часть местного бюджета рассчитана в сумме 476360,2 тыс. рублей, на 2012 год – 532398,9 тыс. рублей, на 2013 год – 584287,6 тыс. рублей.

СЛАЙД В структуре доходной части бюджета Каргатского района на 2011 год налоговые и неналоговые доходы планируются в сумме 33512,9 тыс. рублей, или 7% от общей суммы доходов, безвозмездные поступления 442847,3 тыс. рублей, или 93,0%. На 2012 и 2013 годы прогнозируется снижение доли налоговых и неналоговых доходов до 6,5% при одновременном увеличении доли безвозмездных поступлений до 93,5%.

Поступление налоговых доходов бюджета на 2011 год прогнозируется в сумме 28303,9 тыс. руб. или с ростом 6,6 % к ожидаемому исполнению 2010 года, на плановый период соответственно 29397,4 тыс. руб. и 30535,3 тыс. рублей. В структуре собственных доходов налоговые доходы в 2011 году составляют 84,5 процента, на 2012 и 2013 годы прогнозируется увеличение доли налоговых поступлений до 84,8% и 85,2% соответственно.

СЛАЙД Основными доходными источниками местного бюджета Каргатского района будут являться:

- налог на доходы физических лиц;

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;

- государственная пошлина.

Вышеуказанные доходы составят в совокупности в 2011 году 84,5% от суммы налоговых и неналоговых доходов бюджета, в 2012 году – 84,8%, в 2013 году – 85,2%.

Налог на доходы физических лиц

Темп роста поступлений налога на доходы физических лиц за 9 месяцев 2010 года составил 109,3% к соответствующему периоду прошлого года. С учетом сложившихся тенденций ожидаемое поступление налога на доходы физических лиц в местный бюджет за 2010 год планируется в сумме 18164,9 тыс. рублей.

Прогноз поступления НДФЛ в бюджет Каргатского района на 2011 год рассчитан в отчислениях в сумме 18710,0 тыс. рублей или с ростом к ожидаемому 2010 года 3,0%, на 2012 год – 19439,7 тыс. рублей или с ростом к плану 2011 года на 3,9%, на 2013 год – 20256,2 тыс. рублей или с ростом к плану 2012 года на 4,2%.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности


Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 2011 год рассчитан в сумме 6063,6 тыс. рублей, или с ростом к ожидаемому поступлению 2010 года 106,3%. На 2012 год налог рассчитан в сумме 6427,4 тыс. рублей, на 2013 год – 6748,8 тыс. рублей.

Расчет прогноза единого налога на вмененный доход на 2011 год произведен исходя из ожидаемого поступления за 2010 год, с учетом изменений Бюджетного Кодекса РФ в части увеличения с 1 января 2011 года норматива зачисления налога в бюджет Каргатского района с 90% до 100%.

Государственная пошлина

Поступления государственной пошлины в доходы бюджета запланировано на 2011-2013 годы в сумме 3530,3 тыс. рублей соответственно.

СЛАЙД В бюджет Каргатского района государственная пошлина зачисляется по видам представленным в таблице.


Неналоговые доходы

Поступление неналоговых доходов в бюджет планируется по данным, представленным администраторами указанных доходов, на 2011 год в общей сумме 5209,0 тыс. рублей, на 2012 год –5260,0 тыс. рублей, на 2013 год –5311,0 тыс. рублей.

В составе неналоговых доходов предусмотрено поступление следующих доходных источников:

СЛАЙД 1. Доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в суммах на 2011 год –1850,0 тыс. рублей, на 2012 год – 1870,0 тыс., на 2013 год –1890,0 тыс. рублей.

2. Платежей при пользовании природными ресурсами в суммах на 2011 год –350,0 тыс. рублей, на 2012 год – 360,0 тыс. рублей, на 2013 год –370,0 тыс. рублей.

Платежи при пользовании природными ресурсами составляет плата за негативное воздействие на окружающую среду.

Расчёт платы за негативное воздействие на окружающую среду произведён исходя из оценки поступления платежей в текущем году и с учетом норматива от­числений в бюджет Каргатского района в размере 40 процентов.

3. Доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в суммах на 2011 год – 662,0 тыс. рублей, на 2012 год – 682,0 тыс. рублей, на 2013 год – 702,0 тыс.

4. Штрафов, санкций, возмещений ущерба в суммах на 2011 год – 2347,0 тыс. рублей, на 2012 год – 2348,0 тыс. рублей, на 2013 год – 2349,0 тыс. рублей.

Расчет произведен на основе анализа динамики по­ступлений данных платежей за предыдущие годы, а также размеров штрафных санкций, определенных Кодексом об административных правонарушениях Российской Федерации. Основной удельный вес (около 83%) в структуре прогноза на 2011 занимают штрафные санкции, администрируемые ГУВД по Новосибирской области, которые составят 1948,0 тыс. рублей.


Безвозмездные поступления

СЛАЙД В соответствии с проектом Закона Новосибирской области «Об обла­стном бюджете Новосибирской области на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов» бюджету Каргатского района планируется выде­ление средств в виде межбюджетных трансфертов в объёмах представленных в таблице:

РАСХОДЫ

СЛАЙД Проектируемый объем расходов бюджета Каргатского района на 2011 год и на плановый период 2012 - 2013 годов определен исходя из расчетных планируемых доходов бюджета и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета.

СЛАЙД Распределение расходов местного бюджета в функциональном разрезе показывает, что бюджет даже в условиях ограниченности финансовых ресурсов сохраняет свою социальную направленность. Так, в 2011 году на социальные отрасли планируется направить 65 % расходов, из них значительную часть занимает раздел «Образование» (69% объема расходов на социальные отрасли).

В 2011-2013 годах будет продолжена реализация приоритетных национальных проектов в сфере образования, здравоохранения, развития агропромышленного комплекса, обеспечения населения доступным и комфортным жильем.

При планировании бюджетных ассигнований, предназначенных для финан­сового обеспечения расходов, применялись следующие под­ходы:

♦ в расходах на оказание муниципальных услуг муниципальными уч­реж­де­ниями учтены изменения по сети, произошедшие в течение 2010 года, и плани­руемые изменения в 2011 – 2013 годах;

♦ бюджетные ассигнования на оплату труда работников бюджет­ных учреж­дений и органов управления на 2011 – 2013 годы планирова­лись с учётом сохранения действующих в текущем году условий оплаты труда работников бюджетных учреждений, денежного содержания муниципальных служащих.

Формирование фонда оплаты труда муниципальных бюджетных учреждений планируется с индексацией ассигнований на оплату труда в 2011 году - на 3,25%; в 2012 году – на 6,5%; в 2013 году – на 6,5%.

♦ бюджетные ассигнования на начисления по оплате труда рассчитаны в размере 34,2% от ассигнований, предусмотренных для формирования фонда оплаты труда;

♦ расходы на оплату коммунальных услуг увеличены по срав­нению с 2010 годом с 01.01.2011 на 14,5%, с 01.01.2012 – на 10,1%, с 01.01.2013 – на 10,1%;

♦ расходы на уплату муниципальными учреждениями на­лога на имущество организаций запланированы исходя из планируемой дина­мики налогооблагаемой базы (в расчёте на год) и установленного зна­чения налоговой ставки.

♦ расходы, осуществляемые за счёт межбюджетных трансфертов из обла­стного бюджета, учтены в объёме, определённом в проекте За­кона Новосибирской области «Об областном бюджете Новосибирской области на 2011 год и на пла­новый период 2012 и 2013 годов».

♦ СЛАЙД бюджетные показатели составлены без учёта средств по при­но­сящей до­ход деятельности. Однако бюджетные учреждения активно ис­пользуют такой источник дополнительных доходов как средства по при­носящей доход деятельности: Данные представлены перед вами в таблице.

Раздел « Общегосударственные вопросы»

СЛАЙД

Расходные обязательства по разделу «Общегосударственные вопросы» в бюджете на 2011 год предусмотрены в объеме 38234,1 тыс. руб. в том числе на:


-функционирование высшего должностного лица муниципального образования в объеме 1138,0 тыс. руб.;

-функционирование представительных органов муниципальных образований в объеме 2699,2 тыс. руб.;

- на функционирование местной администрации в объеме 32334,7 тыс.рублей из них за счет субвенций из областного бюджета 2483,8 тыс.рублей;

- создание резервного фонда в объеме 1300,0 тыс. руб., что не противоречит требованиям статьи 81 Бюджетного Кодекса Российской Федерации;

- на другие общегосударственные вопросы в объеме 762,2 тыс.руб.

На плановый период 2012 и 2013 годов по разделу «Общегосударственные вопросы» предусмотрены расходы в объеме 37566,5 тыс.рублей и 38237,8 тыс.рублей соответственно.

Раздел «Национальная оборона»

По подразделу "Мобилизационная подготовка экономики" учтены расходы на обеспечение текущей деятельности специалиста по мобилизационной подготовке и расходы по защите информации, составляющей государственную тайну от утечки по техническим каналам в сумме 47,8 тыс. рублей.


Раздел "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность"

СЛАЙД Бюджетные ассигнования районного бюджета по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» характеризуются данными представленными в таблице.

По данному разделу предусмотрены бюджетные ассигнования на содержание отдела внутренних дел, Каргатского филиала Чулымского МРЭО и мероприятия по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций.

Расходы по оплате коммунальных услуг, услуг связи, вневедомственной охраны и арендной платы за помещения, занимаемые Каргатским филиалом Чулымского МРЭО на 2011 год и плановый период 2012-2013 годов, составят 250,0 тыс.рублей ежегодно.

В области гражданской обороны, предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций расходы на 2011 год увеличены по сравнению с 2010 годом на 138,0 тыс.рублей. Дополнительные средства будут направлены на создание запасов материально-технических средств для ликвидации ЧС и оказание первоочередной помощи по жизнеобеспечению пострадавшего населения, на оснащение спасательных формирований современными средствами связи и спецодежды.

Раздел "Национальная экономика"

СЛАЙД Бюджетные ассигнования бюджета Каргатского района по разделу «Национальная экономика» на 2011 год составили 30928,4 тыс.рублей, на 2012 год 87228,8 тыс.рублей и на 2013 год 54120,5 тыс.рублей.


По подразделу «Общеэкономические вопросы» запланированы расходы на организацию проведения общественных работ в сумме 115,6 тыс.рублей и организацию занятости несовершеннолетних в сумме 447,5 тыс.рублей.

В соответствии с Законом Новосибирской области от 16 декабря 2006 года № 75-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления в Новосибирской области отдельными государственными полномочиями по государственной поддержке сельскохозяйственного производства» в районном бюджете планируются расходы по подразделу «Сельское хозяйство

СЛАЙД В проекте районного бюджета по сельскохозяйственной отрасли на 2011 год и плановый период 2012-2013 годов запланированы расходы по направлениям представленным в таблице.

Кроме того, по подразделу «Сельское хозяйство» отражены расходы за счет субсидии на софинансирование объектов капстроительства, находящихся в собственности муниципальных образований, в рамках ФЦП «Соцразвитие села до 2012 года» в сумме 1710,0 тыс.рублей на 2011-2012 годы соответственно. Данные средства планируется направить на строительство водопроводных сетей в с.Маршанское.

По подразделу «Водные ресурсы» запланированы средства на продолжение строительно-монтажных работ по очистке и устройству существующих водоотводящих каналов на 2011 и 2012 годы за счет средств ФСР 6875,0 тыс.рублей и 11335,0 тыс.рублей соответственно и определено софинансирование из местного бюджета 228,9 тыс.рублей и 596,6 тыс.рублей.

Расходные обязательства по подразделу «Транспорт» предусмотрены на трехлетний период в объеме 4143,0 тыс.рублей ежегодно.

С целью модернизации существующего автобусного парка в МУП «Каргатское АТП» запланировано приобретение автобусов за счет средств федерального бюджета в сумме 1500,0 тыс.рублей ежегодно с обеспечением софинансирования из местного бюджета в сумме 643,0 тыс.рублей ежегодно.

Кроме того, по данному подразделу предусмотрены ассигнования на предоставление субсидии МУП «Каргатское АТП» для выкупа недвижимого имущества и транспортных средств на 2011-2013 годы в сумме 2000,0 тыс.рублей ежегодно в соответствии с решением Совета депутатов Каргатского района от 25.06.2010 года №39 «О приобретении имущества в муниципальную собственность Каргатского района Новосибирской области».

По подразделу «Дорожное хозяйство» запланированы средства за счет субсидий из ФСР НСО на объекты дорожной инфраструктуры, находящиеся в муниципальной собственности, в рамках социального развития села:

• на 2011 год в сумме 1675,6 тыс.рублей, на 2012 год в сумме 36914,8 тыс.рублей, на 2013 год в сумме 13354,1 тыс.рублей, которые будут распределены между муниципальными образованиями района на дорожно-строительные работы в зависимости от уровня обеспеченности автомобильными дорогами и дорожными сооружениями местного значения, наличия и качества проектно-сметной документации.

СЛАЙД Бюджетные ассигнования по подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» на 2011 год запланированы в объеме 11446,2 тыс.рублей. Распределение по направлениям представлено в таблице.

Раздел "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Расходные обязательства по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 2011 год предусмотрены в объеме 10054,6 тыс. рублей, из них на:

• реализацию мероприятий ФЦП «Социальное развитие села до 2012 года» по обеспечению жильем граждан РФ, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, проживающих и работающих в сельской местности 4566,3 тыс.рублей.
  
• переданные госполномочия по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения в сумме 3370,5 тыс.рублей.
  
• софинансирование программы по энергосбережению в многоквартирном жилищном фонде г.Каргата: установка общедомовых приборов учета воды и тепла 1937,8 тыс.рублей;
  
• на оплату расходов по содержанию объездной дороги «АЗС-ул.Первомайская» 180,0 тыс.рублей.
  

В проекте бюджета Каргатского района на плановый период 2012 и 2013 годов по данному разделу расходы предусмотрены в объеме 10173,4 тыс. рублей и 5733,9 тыс.рублей соответственно.


По разделу «Охрана окружающей среды» предусматриваются средства на природоохранные мероприятия с целью реализации мероприятий районной целевой программы «Охрана окружающей среды Каргатского района на 2011-2013 годы» в сумме 145,0 тыс.рублей, 175,0 тыс.рублей и 215 тыс.рублей соответственно.

Расходы по социальной сфере

Ассигнования на финансирование социальной сферы на 2011 год определены в сумме 313001,2 тыс.рублей, что выше уровня утвержденного сопоставимого бюджета 2010 года на 31021,9 тыс.рублей или 11%. Увеличение расходов связано с повышением заработной платы с 01.07.2011 года на 6,5% и отчислений во внебюджетные фонды, планированием расходов на коммунальные услуги с повышающим коэффициентом, а также увеличение расходов по вновь вводимым учреждениям (д\с «Радуга» и новый учебный корпус в КСШ №2 им.Горького).

Раздел «Образование»

По отрасли « Образование» на 2011 год предусмотрены расходы в сумме 215589,7 тыс. руб. или с ростом к сопоставимому уровню 2010 года на 12,8 %.

В состав расходов включаются затраты на:

• Дошкольное образование в сумме 42816,8 тыс.руб. в т.ч за счет местного бюджета в сумме 8937,4 тыс.рублей, за счет областных субвенций 33879,4 тыс.рублей.
  

СЛАЙД – на Школы в сумме 143219,6 тыс.рублей, в т.ч за счет местного бюджета 26762,4 тыс.рублей, за счет областных трансфертов в сумме 116457,2 тыс.рублей.

СЛАЙД Распределение дополнительных расходов на 2011 год представлено на слайде.

• На Учреждения по внешкольной работе с детьми в сумме 14941,7 тыс.рублей с ростом к уровню 2010 года на 14,1%.
  
• На Организацию отдыха и оздоровления детей в каникулярное время в сумме 1843,8 тыс.рублей из них средства областного бюджета 1043,8 тыс.рублей и софинансирование из местного бюджета 800,0 тыс.рублей, которые планируются на приобретение путевок в оздоровительные лагеря, питание детей и укрепление материально-технической базы в лагерях с дневным пребыванием.
  
• Организацию и проведение социально-значимых мероприятий:
  

• в сфере «Молодежная политика» в сумме 367,5 тыс.рублей,
  
• в сфере «Образования» в сумме 192,0 тыс.рублей.
  

- на обеспечение текущей деятельности МУ «Межшкольный методический центр» и МУ «Центр бухгалтерского, материально-технического и информационного обеспечения Каргатского района» в сумме 12052,7 тыс.рублей.

• на мероприятия по программе подготовки и закрепления молодых специалистов в сумме 155,6 тыс.рублей это почти в 3 раза больше чем было запланировано в 2010 году. За счет этих средств планируется дополнительно заключить договора на обучение в Медицинской академии (2 врача) и медицинском колледже (2 фельдшера).
  

По разделу « Культура» расходы на 2011 год составят в сумме 17569,4 тыс.рублей или ростом к уровню 2010 года на 34,3 %.

Дополнительные расходы по учреждениям культуры в бюджете на 2011 год будут направлены на противопожарные мероприятия, услуги вневедомственной охраны, укрепление материально-технической базы и обеспечение необходимыми кадрами.

На 2011 год на организацию и проведение культурно-досуговых мероприятий, фестивалей, участие в областных, региональных мероприятиях запланировано 235,0 тыс.руб.

СЛАЙД Распределение межбюджетных трансфертов из областного и федерального бюджетов по направлениям представлено на слайде.


По разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» запланированы расходы на 2011 год в сумме 45925,4 тыс.руб. или ростом к 2010 году на 3,6 % в том числе

- на содержание МУЗ «Каргатская ЦРБ» в сумме 43190,0 тыс.руб.:

• за счет муниципального бюджета в сумме 32033,0 тыс. рублей на содержание скорой помощи, ФАПов и социально-значимых служб, а также приобретение мягкого инвентаря, медикаментов, питания, молочных смесей, прочих расходных материалов в других подразделениях райбольницы, аттестация рабочих мест, приобретение медицинского оборудования и инструментария;
  
• СЛАЙД за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета 11157,0 тыс.рублей,
  

В 2013 году из областного бюджета выделяется субсидия на 4-й этап строительства Больничного комплекса: туберкулезное отделение на 25 коек в г.Каргате в сумме 83300,0 тыс.рублей и софинансирование из местного бюджета в сумме 1692,0 тыс.рублей.

• по «Физической культуре и спорту» в сумме 2735,3 тыс.руб., которые планируется направить на:
  

• текущее содержание спорткомплекса «Атлант» 1476,1 тыс.рублей;
  
• организацию и проведение районных спортивных соревнований среди молодежи и взрослого населения, участие взрослых спортсменов и сборных команд района в областных и региональных соревнованиях 400,0 тыс.рублей.
  
• создание физкультурно–оздоровительного центра для занятий различных групп населения на базе МУ Спорткомплекс «Атлант» за счет субсидии из областного бюджета на оснащение физкультурных центров и проведение мероприятий в сумме 859,2 тыс.рублей.
  

По разделу « Социальная политика» предусмотрены расходы в сумме 33916,7 тыс.руб. или увеличение на 1,3 % к уровню 2010 года.

СЛАЙД В состав расходов в 2011 году включены бюджетные ассигнования по направлениям представленным перед вами.

Раздел « Межбюджетные трансферты»

СЛАЙД В бюджете Каргатского района на 2011 год формируется районный фонд финансовой поддержки поселений, находящихся на территории Каргатского района в сумме 80126,9 тыс.рублей.

Кроме того, в данном разделе отражены бюджетные ассигнования в сумме 2100,0 тыс.рублей на обеспечение бюджетных обязательств по передаче полномочий муниципальным образованиям Каргатского района на текущее содержание ФАПов и по организации утилизации и переработки бытовых и промышленных отходов.

Запланирована субвенция из областного бюджета для передачи в бюджеты поселений по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военкоматы в сумме 652,7 тыс.рублей.

Спасибо за внимание.