Geum.ru

Учебно-методический комплекс (специальность «Юриспруденция») Москва 2004

Вид материалаУчебно-методический комплекс

Содержание


Примерный перечень тем контрольных работ
Вопросы для подготовки к экзамену
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7

Примерный перечень тем контрольных работ




  1. Понятие, особенности и роль налогов.
  2. Система налогов и сборов в Российской Федерации.
  3. Порядок установления налогов и сборов.
  4. Понятие, предмет и источники налогового права.
  5. Элементы налогообложения.
  6. Субъекты налоговых правоотношений.
  7. Система налогов с физических лиц. Налог на доходы физических лиц.
  8. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.
  9. Налог на имущество физических лиц.
  10. Налог на добавленную стоимость.
  11. Акцизы.
  12. Налог на прибыль предприятий и организаций.
  13. Единый социальный налог.
  14. Региональные налоги и сборы.
  15. Налог на игорный бизнес.
  16. Транспортный налог.
  17. Налог на добычу полезных ископаемых.
  18. Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления.
  19. Специальные налоговые режимы.
  20. Объект налогообложения. Налоговая база.



Примерный перечень тем дипломных работ
  1. Правовое регулирование региональных налогов.
  2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
  3. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение прав и свобод налогоплательщика.
  4. Правонарушения против системы гарантий выполнения обязанностей налогоплательщика
  5. Особенности рассмотрения дел о налоговых правонарушениях.
  6. Международные налоговые соглашения как источник международного налогового права



Вопросы для подготовки к экзамену




  1. Понятие налоговой политики государства и методов ее осуществления.
  2. Управление налогообложением в РФ.
  3. Информирование и воспитание налогоплательщиков.
  4. Налоговое консультирование.
  5. Налоги как источники государственных доходов.
  6. Функции налогов.
  7. Юридическое определение налога.
  8. Понятие сбора и пошлины.
  9. Виды налогов и основания их классификации.
  10. Квазиналоги.
  11. Элементы Закона о налоге (Анатомия налога).
  12. Понятие и основные параметры налоговой системы в РФ.
  13. Принципы организации и функционирования налоговой системы в РФ.
  14. Налогооблагающий состав.
  15. Система налогов и сборов в РФ.
  16. Состав налогоплательщиков в РФ.
  17. Система налогового контроля в РФ.
  18. Система налоговой безопасности в РФ.
  19. Понятие, система и принципы налогового права.
  20. Предмет, метод и источники налогового права.
  21. Законодательство о налогах и сборах как источник налогового права. Действие законодательства о налогах и сборах во времени и в пространстве.
  22. Обязательные условия установления налога и сбора.
  23. Правовое положение Федеральной налоговой службы РФ.
  24. Общая характеристика и виды федеральных налогов.
  25. Общая характеристика и виды региональных налогов.
  26. Местные налоги и сборы.
  27. Общая характеристика косвенных налогов.
  28. Понятие и структура налоговых правоотношений.
  29. Субъекты и объекты налоговых правоотношений.
  30. Представительство в налоговых правоотношениях.
  31. Содержание налоговых правоотношений.
  32. Понятие налоговой обязанности.
  33. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
  34. Особенности налогового статуса иностранных граждан и компаний.
  35. Налоговые агенты их права и обязанности.
  36. Понятие налоговой обязанности. Основания ее возникновения, приостановления и прекращения.
  37. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
  38. Отдельные особенности исполнения налоговых обязанностей.
  39. Солидарное исполнение налоговой обязанности.
  40. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) пени. Избежание двойного налогообложения.
  41. Понятие налоговой оптимизации ее виды, методы и пределы.
  42. Понятие и виды налоговых льгот.
  43. Налоговые изъятия и скидки.
  44. Изменение срока уплаты налога (сбора) и пени.
  45. Налоговый кредит.
  46. Инвестиционный налоговый кредит.
  47. Реструктуризация кредиторской задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам.
  48. Зоны льготного налогообложения (Оффшоры).
  49. Понятие и виды специальных налоговых режимов.
  50. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства.
  51. Налогообложение в свободных экономических зонах (СЭЗ).
  52. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО).
  53. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.
  54. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.
  55. Залог имущества и поручительство.
  56. Пеня.
  57. Приостановление операций по счетам в банке.
  58. Особенности обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении через таможенную границу.
  59. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
  60. Обращение взыскания на денежные средства.
  61. Обращение взыскания на имущество.
  62. Обращение взыскания на права (требования) по неисполненным денежным обязательствам.
  63. Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени.
  64. Понятие и состав органов налогового администрирования.
  65. Правовое положение Федерального агентства по налогам и сборам и его территориальных подразделений.
  66. Межрегиональные налоговые инспекции и их компетенция.
  67. Полномочия таможенных органов в сфере налогообложения.
  68. Взаимодействие органов налогового администрирования. Лица, содействующие налоговому администрированию.
  69. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.
  70. Учет налогоплательщиков.
  71. Проведение камеральных и выездных налоговых проверок, оформление их результатов.
  72. Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением.
  73. Обеспечение сохранности сведений, составляющих коммерческую тайну.
  74. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
  75. Понятие и виды действий по осуществлению налогового контроля.
  76. Осмотр и обследование. Инвентаризация.
  77. Истребование документов. Выемка документов и предметов.
  78. Допрос свидетелей. Привлечение экспертов и специалистов.
  79. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
  80. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
  81. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
  82. Налоговые правонарушения и налоговые преступления.
  83. Понятие и виды производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.
  84. Органы, уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах и их характеристика. Их понятие и классификация.
  85. Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий (бездействия) их должностных лиц.
  86. Понятие и классификация налоговых споров.
  87. Подведомственность и подсудность налоговых сборов.
  88. Административный (внесудебный) порядок рассмотрения налоговых споров.
  89. Рассмотрение налоговых споров в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.
  90. Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном Суде РФ.



Литература


Нормативно-правовые акты
  1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.).
  2. Гражданский кодекс Российской Федерации (в любой редакции) с изм. и доп. на 1.11.2004 г.
  3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (в любой редакции) с изм. и доп. на 1.11.2004 г.
  4. Налоговый кодекс Российской Федерации (в любой редакции) с изм. и доп. на 1.11.2004 г.
  5. Таможенный кодекс Российской Федерации (в любой редакции) с изм. и доп. на 1.11.2004 г.
  6. Уголовный кодекс Российской Федерации (в любой редакции) с изм. и доп. на 1.11.2004 г.
  7. Закон РФ «О налоге на имущество предприятий» от 13 декабря 1991 г. с изм. и доп. // Там же. – Ст. 599.
  8. Закон РФ «О налоге на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991 г. в ред. от 17 июля 1999 г. // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. – 1992.   № 8.   Ст. 362; Собрание законодательства РФ.   1999.   № 29.   Ст. 3689.
  9. Закон РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» от 12 декабря 1991 г. с изм. и доп. // Там же. – № 12.   Ст. 593.
  10. Закон РФ «О плате за землю» от 11 октября 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. – 1991.   № 44.   Ст. 1424.
  11. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости СНД РФ и ВС РФ. – 1992. – № 11. – Ст. 527.


Основная
  1. Брызгалин А.В., Бернин В.Р., Головкин А.Н. Комментарий к Налоговому кодексу РФ, части 2. т.1. НДС/ Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: АНАЛИТИКА – Пресс, 2000.
  2. Вильчур Н.Р., Каретникова А.А. Все налоги России 2000/2001: Сборник нормативных актов. – М.: Проспект, 2000.
  3. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы. – М.: Юриспруденция, 2001.
  4. Гуреев В.И. Налоговое право. – М., 1997.
  5. Колчин С.П. Налогообложение. – М.: Информационное агентство «ИПБ-БИНФА», 2002.
  6. Кучеров И.И. Налоговое право России.   М., 2001.
  7. Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс, 1998.
  8. Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.
  9. Налоговое право: Учеб. пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2003.
  10. Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М–Норма, 2000.
  11. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.


Дополнитеьная
  1. Ашомко Т.А., Проваленко О.М. Налоговый кодекс: правонарушение и ответственность. – М.: ООО НПО Вычислительная математика и информатика, 2001.
  2. Брызгалин А.В., Бернин В.Р., Головкин А.Н., Демешева Е.В. Налоговый учет. Анализ взаимодействия и противоречий налогообложения и бухгалтерского учета. – М.: АНАЛИТИКА – Пресс, 1997.
  3. Галанина Е.Н. Бухгалтер и налоги. – М.: Финансы и статистика, 1998.
  4. Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель – налогоплательщик   государство. Правовые позиции Конституционного суда Российской Федерации: Учеб. пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.
  5. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Краткий курс. – М.: ЮНИТИ, 1997.
  6. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Манускрипт, 1993.
  7. Кондраков Н.П. Бухгалетрский учет: Учебное пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2000.
  8. Кучеров И.И. Налоговые преступления. – М.: ЮрИнфоР, 1997.
  9. Ларичев В.Д., Решетняк Н.С. Налоговые преступления и правонарушения. Кто и как их выявляет и предупреждает / Под ред. В.Д. Ларичева. – М.: ЮрИнфоР, 1998.
  10. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира: Справ. – М.: Фонд «Правовая культура», 1995.
  11. Налоговые системы зарубежных стран: Учеб. для вузов / Под ред. В.Г. Князева, Д.Г. Черника. – М.: Закон и право: ЮНИТИ, 1997.
  12. Налоги: Учеб. пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 1997.
  13. Пушкарева В. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие.   М.: Инфра-М, 1996.
  14. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА-М, 1999.
  15. Финансовое право: Учеб. / Отв. ред. Н.И. Химичева.   М.: Юристъ, 2003.
  16. Финансовое право: Учеб. / Под ред. О.Н. Горбуновой. – Там же, 2001.
  17. Финансовое право: Учеб. / Под ред. М.В. Карасевой. – Там же, 2002.
  18. Финансовое право: Учеб. / Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. – М.: Проспект, 2003.



МИЛОВАНОВА МАРИНА МИХАЙЛОВНА

Кандидат юридических наук, доцент


НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Учебно-методический комплекс


по специальности: 021100 Юриспруденция


Редактор

Корректор


Объем п.л. Тираж экз.


МЭПИ. Москва.