Учебно-методический комплекс по дисциплине «налоговое право» для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание 52. Земельные участки

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс (для студентов, обучающихся по специальности «финансы, 541.95kb.
• Одобрено учебно-методическим советом юридического факультета финансовое право учебно, 1263.34kb.
• Г. С. Яблоновская Учебно-методический комплекс дисциплины " Деньги, кредит, банки", 642.15kb.
• Учебно-методический комплекс для студентов специальности идпо "Финансы и кредит", 499.25kb.
• Учебно-методический комплекс дисциплины финансы и кредит Специальности, 451.32kb.
• Учебно-методический комплекс Для студентов, обучающихся по специальности 080105., 288.46kb.
• Учебно-методический комплекс Учебно-методический комплекс по дисциплине "Мировая экономика", 1521.3kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине гсэ. Ф. 04 Культурология, 814.52kb.
• Учебно-методический комплекс для специальности: 080105 «Финансы и кредит» Согласовано:, 751.73kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине цикла гсэ. Ф. 06 для студентов очной формы, 1313.27kb.

51. Налоговым периодом по уплате налога на имущество организаций признается:

1. месяц;
   
2. квартал;
   
3. календарный год.
   

52. Земельные участки:

1. признаются объектом налогообложения налога на имущество организаций;
   
2. не признаются объектом налогообложения налога на имущество организаций;
   
3. признаются объектами налогообложения на имущество только российских организаций.
   

53. Исчисление налога на имущество физических лиц производится:

1. налогоплательщиком самостоятельно;
   
2. налоговыми органами;
   
3. финансовыми органами.
   

54. Налоговой базой для исчисления налога на имущество физических лиц является:

1. кадастровая стоимость имущества;
   
2. рыночная стоимость имущества;
   
3. суммарная инвентаризационная стоимость имущества.
   

55. Налоговая база по земельному налогу определяется как:

1. кадастровая стоимость земельных участков;
   
2. нормативная цена земли;
   
3. рыночная цена на типичные земельные участки соответствующего целевого назначения.
   

56. Специальные режимы могут применяться:

1. любыми категориями налогоплательщиков;
   
2. любыми категориями налогоплательщиков по решению налоговых органов;
   
3. только определенными категориями налогоплательщиков, указанными в законодательстве.
   

57. Переход на упрощенную систему налогообложения:

1. разрешен в отношении всех организаций;
   
2. разрешен в отношении всех отечественных организаций и индивидуальных предпринимателей;
   
3. не вправе применять отдельные организации и индивидуальные предприниматели.
   

58. Применение единого налога на вмененный доход освобождает организацию от уплаты:

1. налога на прибыль и акцизов;
   
2. налога на имущество и транспортного налога;
   
3. налога на прибыль и налога на имущество.
   

59. Понятие «инвестор» в целях применения системы налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции установлено:

1. федеральным законом «О соглашениях о разделе продукции»;
   
2. федеральным законом «О недрах»;
   
3. Налоговым кодексом РФ.
   

Примерные вопросы для подготовки к зачету

1. Сущность налогов и их роль в экономическом развитии общества.
   
2. Основные принципы и функции налогообложения.
   
3. Государственная налоговая политика и направления ее совершенствования.
   
4. Налоговая система, ее состав и структура. Принципы организации и функционирования налоговой системы по законодательству Российской Федерации.
   
5. Классификация налогов в налоговой системе Российской Федерации. Виды налогов, сборов и других обязательных платежей. Правовой порядок их установления.
   
6. Налоговое право, его источники. Предмет и метод налогового права.
   
7. Понятие налоговых правоотношений. Субъекты налоговых правоотношений.
   
8. Основные элементы налогообложения.
   
9. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.
   
10. Правовое положение налоговых агентов, представителей налогоплательщика и иных обязанных лиц.
    
11. Правовое положение органов управления налоговой системой Российской Федерации.
    
12. Права, обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов.
    
13. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, ее возникновение, изменение и прекращение.
    
14. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов (пеней, штрафов) при ликвидации, реорганизации юридического лица.
    
15. Сроки уплаты налога, сбора и пени и их изменение.
    
16. Правовое регулирование порядка и условий предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора, предоставления инвестиционного налогового кредита.
    
17. Законодательное регулирование способов обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Правовые особенности залога имущества, поручительства, пени, ареста имущества.
    
18. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора и пени.
    
19. Законодательные требования к налоговой декларации, ее представлению, внесению дополнений и изменений.
    
20. Налоговый контроль и формы его проведения.
    
21. Особенности учета налогоплательщиков как одного из условий осуществления налогового контроля.
    
22. Правовое регулирование порядка проведения налоговых проверок.
    
23. Понятие и содержание налоговой тайны.
    
24. Понятие и виды налоговых правонарушений.
    
25. Формы вины за совершенные налоговые правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
    
26. Понятие налоговой санкции.
    
27. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
    
28. Правовой порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц.
    
29. Правовой порядок рассмотрения жалобы, поданной налогоплательщиком вышестоящему органу (должностному лицу), а также в суд и принятие решений по ней.
    
30. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и элементы налогообложения.
    
31. Правовой порядок применения счетов-фактур при уплате налога на добавленную стоимость.
    
32. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость по отдельным видам предпринимательской деятельности и отдельным категориям налогоплательщиков.
    
33. Особенности применения налога на добавленную стоимость при экспорте товаров (работ, услуг).
    
34. Акцизы: налогоплательщики и элементы налогообложения.
    
35. Порядок исчисления и уплаты акцизов на нефть, включая газовый конденсат и природный газ.
    
36. Особенности исчисления акцизов по отдельным видам предпринимательской деятельности и отдельным категориям налогоплательщиков.
    
37. Особенности исчисления и уплаты акцизов в системе внешнеэкономической деятельности.
    
38. Налог на прибыль предприятий и организаций: налогоплательщики и элементы налогообложения.
    
39. Налогообложение коммерческой прибыли, полученной бюджетными, общественными и другими некоммерческими организациями.
    
40. Правовой порядок исчисления суммы налога на имущество предприятий, льготы, ставка налога и сроки уплаты в бюджет.
    
41. Правовые особенности обложения имущества граждан, ставка, льготы и сроки уплаты налога в бюджет.
    
42. Плательщики земельного налога, объект налогообложения, льготы, ставки, порядок и сроки уплаты.
    
43. Понятие упрощенной системы налогообложения.
    
44. Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.
    
45. Особенности уплаты сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.
    
46. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и элементы налогообложения.
    
47. Водный налог: плательщики налога, объект налогообложения, ставки и сроки уплаты.
    
48. Единый налог на вмененный доход: плательщики налога, виды деятельности
    
49. Налог на игорный бизнес, плательщики, объект, особенности его исчисления и сроки уплаты.
    
50. Правовая характеристика местных налогов и сборов.
    
51. Правовая характеристика транспортного налога.
    
52. Виды таможенных пошлин. Плательщики таможенных пошлин. Льготы по таможенным пошлинам.
    
53. Правовой порядок исчисления и уплаты пошлин на импортные и экспортные товары.
    
54. Правовая характеристика государственной пошлины.
    
55. Государственная пошлина за предоставление лицензий.
    
56. Налоговые реформы в российской экономике.
    
57. Общая характеристика Налогового кодекса Российской Федерации.
    

СОДЕРЖАНИЕ

Общие положения…………………………………………………......	3
Учебно-тематический план……………………………………….......	9
Программа дисциплины…………………………………………........	11
Нормативные акты и рекомендуемая литература..............................	15
Планы семинарских занятий ...............................................................	17
Тесты ......................................................................................................	20
Примерные вопросы для подготовки к зачету ...................................	31

Автор:

кандидат технических наук, доцент

Сивожелезов Александр Дмитриевич


УЧЕБНО-МетодическиЙ комплекс

по дисциплине

«Налоговое право»


Редактор Силуанова Я.Н.

Подписано в печать 7.12.10 Формат 60×90 1/16. Усл. печ. л. 2,25 Изд. № 65

Тираж 220 экз. Заказ

Академия бюджета и казначейства. 101990, Москва, Малый Златоустинский пер., 7