Учебно-методический комплекс дисциплины финансы и кредит Специальности

  1   2   3

ВВЕДЕНИЕ

Программа дисциплины «Финансы и кредит» предназначена для студентов факультета управления, обучающихся по специальности «Менеджмент организации». Она составлена в соответствии с требованиями Государственного стандарта высшего профессионального образования.

Нынешний этап экономического развития характеризуется качественными и структурными преобразованиями финансовых и кредитных отношений, составляющих основу формирования современных рыночных отношений.

Финансы возникают в процессе движения денежных средств в связи с их распределением между сферами, отраслями и субъектами экономики, территориями и социальными слоями населения, обеспечивая все стороны экономических отношений необходимыми финансовыми ресурсами для непрерывного общественного воспроизводства.

В основе финансовой системы страны находятся децентрали­зованные финансы предприятий, организаций и учреждений. От их объема непосредственно зависит формирование централизованных финансов государства, требуемых для выполнения его задач и функций.

Следовательно, финансы выступают главным источником формирования децентрализованных и централизованных денежных доходов и накоплений субъектов хозяйствования и государства, используемых для финансирования затрат и расширенного воспроизводства. При не хватке денежных средств источником восполнения финансовых ресурсов осуществляется за счет кредита.

Кредит, перераспределяя временно свободные денежные средства на условиях возвратности, срочности и возмездности, устраняет возникающие временные разрывы в платежах, обеспечивая тем самым финансирование, движение и воспроизводство капитала.

Финансы и кредит - это объективные экономические категории. Вместе с тем, государство и субъекты хозяйствования используют их в практической деятельности в качестве инструмента управления развитием экономики. Вот почему будущим специалистам в области менеджмента важно знать и понимать сущность, природу и характер финансов и кредита, их особенности функционирования в рыночной экономике на разных ее уровнях, уметь использовать эти инструменты на практике с тем, чтобы принимать обоснованные, оптимальные управленческие решения для достижения поставленных целей.

I. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Целью изучения дисциплины является усвоение теоретических и практических основ организации и функционирования финансов и кредита в рыночной экономике на разных ее уровнях (макро и микроэкономическом уровне). Полученные знания позволят сформировать у студентов устойчивые представления о финансовой и кредитной политике государства и предприятий, источниках формирования их денежных ресурсов, механизмах использования финансовых средств, эффективном и рациональном управлении денежными потоками.

Предметом изучения дисциплины являются экономические процессы и возникающие в связи с этим отношения в сфере финансов и кредита по поводу формирования, распределения, перераспределения и использования денежных средств государства и субъектов хозяйствования.

Успешное усвоение дисциплины «Финансы и кредит» во многом зависит от самостоятельной работы студентов, особенно при подготовке к семинарским занятиям, над рекомендованной литературой, список которой приводится в конце настоящей программы. Кроме этого, рекомендуется систематически использовать материалы периодической печати, например, в журналах «Финансы», «Деньги», «Деньги и кредит», «Вопросы экономики», «Финансы и кредит» и др.

Основными задачами изучения дисциплины являются:

• формирование фундаментальных знаний в сфере финансов и кредита;
  
• усвоение основных современных подходов к разработке финансово-кредитного механизма управления реализацией финансовой политики на разных уровнях рыночной экономики;
  
• овладение методикой и практикой формирования и использования централизованных и децентрализованных денежных доходов и накоплений;
  
• приобретение навыков планирования, анализа и контроля финансовой деятельности в системе хозяйственного управления предприятием, организации его финансовой работы, в т.ч. в области безналичных расчетов и платежей как во внутреннем обороте, так и во внешнеэкономической сфере.
  

В результате изучения дисциплины студенты должны:

а) знать:

• основные понятия финансов и кредита, их взаимосвязи в общественном воспроизводстве;
  
• принципы построения и структуру финансовой и кредитной системы страны с учетом современных тенденций развития рынков финансов и кредита;
  
• источники и механизм формирования денежных доходов государства и предприятий, подходы к их практическому использованию в системе управления финансовой и инвестиционной деятельностью;
  
• основные принципы и систему финансирования и кредитования основных и оборотных средств;
  
• место финансов и кредита в хозяйственном механизме управления предприятием;
  
• принципы и организацию безналичных расчетов и платежей в стране;
  
• организацию финансовой работы и финансового планирования на предприятии;
  
• сущность, содержание и функции кредита;
  
• роль финансов и кредита во внешнеэкономической деятельности предприятий;
  
• приемы и методы анализа и оценки основных финансовых показателей предприятий.
  

б) уметь:

• использовать полученные знания в своей практической деятельности;
  
• анализировать финансовую деятельность предприятий, выявлять источники и резервы повышения доходов и экономии затрат;
  
• обобщать и систематизировать законодательные и нормативные документы, регламентирующие финансово-кредитные отношения, статистические данные и справочные материалы о состоянии и развитии финансовых рынков;
  
• оценивать эффективность формирования и использования финансовых ресурсов предприятий;
  
• производить расчеты и оценку основных финансовых показателей, отражающих финансовую деятельность предприятий;
  

- составлять финансовый план и применять способы финансового оздоровления.


II. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ

Наименование тем
Тема 1.	Сущность и роль финансов и кредита
Тема 2.	Государственный бюджет
Теми 3.	Формирование и использование денежных доходов и накоплений
Тема 4.	Основные принципы финансирования и кредитования капитальных вложений
Тема 5.	Оборотные средства предприятий, система их финансирования и кредитования
Тема 6.	Безналичные расчеты между предприятиями
Тема 7.	Финансовая работа и финансовое планирование в системе управления предприятием
Тема 8.	Роль финансов и кредита в развитии внешнеэкономической деятельности предприятий

III. ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ




Тема 1. Сущность и роль финансов и кредита

Необходимость и сущность финансов и кредита как экономических категорий и их роль в рыночной экономике.

Общие признаки и отличительные особенности финансов и кредита.

Формирование и использование финансовых и кредитных ресурсов.

Распределительная и контрольная функции финансов. Использование финансов для регулирования экономики.

Основные функции кредита: перераспределительная, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание товарооборота.

Роль финансов и кредита в развитии и повышении эффективности общественного воспроизводства.

Ссудный процент, его роль в рыночной экономике. Факторы, определяющие величину ссудного процента.

Контрольные вопросы:

1. Какие денежные отношения относятся к финансовым?
   
2. Дайте определение финансов и кредита. Каковы их общие признаки.
   
3. Раскройте функции финансов и кредита.
   
4. Какова роль финансов и кредита в расширенном воспроизводстве?
   
5. Что является экономической основой функционирования финансов и кредита?
   
6. В чем различие финансов и кредита?
   
7. Что такое ссудный процент и как определяется его величина?
   
8. Покажите воздействие финансов и кредита на общественное воспроизводство.
   

Литература:2,3,4,5,8,9,10,12,13,14,15,17,19,20,21,22,23,25,26,35,39,41.

Тема 2. Государственный бюджет

Понятие «финансовая система» как совокупность сфер и звеньев однородных финансовых отношений.

Место государственного бюджета в финансовой системе. Бюджетное устройство и бюджетная система страны. Понятие бюджета, его экономическое содержание. Федеральный бюджет, бюджеты субъектов федерации. Государственные внебюджетные фонды, государственный кредит. Бюджеты муниципальных образований.

Бюджетный процесс, порядок составления, рассмотрения и утверждения государственного бюджета. Доходы и расходы государственного бюджета. Сбалансированность государственного бюджета. Внутренние и внешние источники доходов государственного бюджета.

Специфика доходов Федерального и региональных бюджетов. Финансовая помощь бюджетам субъектов федерации. Состав расходов федерального и региональных бюджетов. Формирование и использование местных бюджетов.

Межбюджетные отношения и бюджетная политика государства на современном этапе. Проблемы реформирования бюджетного процесса и межбюджетных отношений. Финансовая политика государства и финансовый механизм ее реализации. Управление финансами: содержание и органы управления в стране. Финансовые мероприятия государства по организации и использованию финансов для осуществления своих функций и задач.

Контрольные вопросы:

1. Что понимается под финансовой системой и место государственного бюджета в ней?
   
2. Раскройте понятие «бюджетное устройство страны».
   
3. Что такое бюджетная система страны и какие бюджеты она включает?
   
4. Что такое Государственный бюджет и какова его структура?
   
5. Каково назначение государственных внебюджетных фондов?
   
6. Что понимается под государственным кредитом и какова его роль при формировании доходов государственного бюджета?
   
7. Из каких источников формируются доходы федерального и региональных бюджетов?
   
8. В каких направлениях расходуются средства государственного бюджета?
   
9. Раскройте основные проблемы межбюджетных отношении и бюджетной политики государства на современном этапе развития экономики.
   
10. Что такое бюджетный процесс и пути его реформирования?
    
11. Раскройте значение и содержание финансовой политики, финансового механизма ее реализации и управления финансами.
    
12. В каких направлениях осуществляется воздействие финансов на социально-экономическое развитие страны?
    

Литература: 1,2,8,9,12,13,14,20,21,23,24,25,27,34,35,37,39,41.

Тема 3. Формирование и использование денежных доходов и накоплений организаций.

Общее понятие финансов организаций (предприятий) и их место в финансовой системе.

Особенности финансов коммерческих организаций. Источники формирования и виды денежных доходов и накоплений (выручка, затраты, амортизация, прибыль, фонды денежных средств) коммерческих организаций, направления использования. Управление финансами коммерческих организаций.

Содержание финансов некоммерческих организаций. Формирование и использование финансовых ресурсов бюджетных учреждений. Финансы других организационно-правовых форм.

Особенности управления финансами некоммерческих организаций.

Контрольные вопросы:

1. Определите основные группы финансовых отношений предприятий, организаций и их принципы.
   
2. Каково место финансов предприятий (организаций) в финансовой системе страны?
   
3. В чем заключается специфика финансов коммерческих организаций?
   
4. Дайте характеристику собственных и привлеченных источников финансовых ресурсов предприятия?
   
5. Как определить показатель чистой прибыли предприятия?
   
6. Раскройте направления использования чистой прибыли предприятия.
   
7. В чем заключается специфика использования финансовых ресурсов коммерческими организациями?
   
8. Составьте схему формирования и использования финансовых ресурсов.
   
9. Являются ли финансы предприятия категорией воспроизводства?
   

Литература:1,2,5,9,12,13,14,20,21,22,23,24,25,26,27,30,34,36,37,40,41,45,47.

Тема 4. Основные принципы финансирования и кредитования капитальных вложений

Понятие основного капитала (капитальных вложений) и основных средств, их структура и особенности кругооборота. Виды оценки основных фондов. Амортизация основных средств и ее роль в воспроизводстве основного капитала. Амортизационные отчисления, амортизационный фонд и его использование. Прямые и портфельные инвестиции в воспроизводстве основных средств, их финансирование. Собственные, заемные и привлеченные источники финансирования капитальных вложений. Оценка эффективности капитальных вложений. Нематериальные активы, источники их финансирования и кредитования.

Роль кредитования в формировании основных средств предприятий. Долгосрочное банковское кредитование как важнейший источник финансирования капитальных вложений. Основные принципы кредитования: целевой характер, срочность, возвратность, платность, обеспеченность. Объекты долгосрочного банковского кредитования. Кредиты на приобретение и капитальный ремонт оборудования, капитальное строительство. Гарантии возврата кредита, страхование кредитов. Другие виды кредитования капитальных вложений. Погашение задолженности по ссудам. Процент за пользование кредитом.

Контрольные вопросы:

1. Что такое капитальные вложения и как можно классифицировать основной капитал?
   
2. Дайте определения основных фондов и основных средств, чем они отличаются?
   
3. Раскройте источники финансирования и кредитования капитальных вложений.
   
4. Как определить эффективность капитальных вложений?
   
5. Что такое амортизация и какие методы используются при ее начислении?
   
6. Дайте определение портфельных инвестиций и чем они отличаются от прямых.
   
7. Что такое портфель ценных бумаг и как можно его классифицировать?
   
8. Какие виды ценных бумаг существуют и как определяется их доходность?
   
9. Определите состав нематериальных активов и источники их финансирования.
   
10. Раскройте виды и источники кредитования для
    

финансирования воспроизводства капитальных вложений.

Лр{пура:1Я4,5Д10,12,13Д5Д6Д7Д8Д92021Д23_;24,25_;27_:3037_:38,40,1,45,47.

Тема 5. Оборотные средства предприятий, система их финансирования и кредитования

Экономическое содержание и основы организации оборотного капитала, состав и структура оборотных средств.

Длительность одного оборота и скорость оборота. Определение потребности предприятия в оборотных средствах. Нормируемые и ненормируемые оборотные средства.

Основные методы нормирования оборотных средств: метод прямого счета, аналитический и коэффициентный. Управление ненормируемыми оборотными средствами.

Показатели эффективности использования оборотных средств. Источники формирования оборотных средств и финансирование их прироста. Собственные и прочие оборотные средства, их источники формирования. Заемные средства и краткосрочные кредиты банков. Кредиторская задолженность как привлеченный источник финансирования недостатка оборотных средств.

Влияние дебиторской и кредиторской задолженности на состояние оборачиваемости оборотных активов. Дополнительные источники финансирования оборотных активов: выпуск ценных бумаг, получение дополнительной прибыли от расширения деятельности за счет кредита и др.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение оборотного капитала и какова его роль в воспроизводственном процессе.
   
2. Какова структура и состав оборотных средств по функциональному признаку?
   
3. Дайте характеристику вещественного состава оборотных производственных фондов и фондов обращения.
   
4. Какие показатели отражают эффективность использования оборотных средств и как они рассчитываются?
   
5. Что представляет собой нормирование оборотных средств, их нормы и нормативы?
   
6. Определите последовательность расчета потребности предприятия в оборотных средствах различными методами.
   
7. Назовите источники финансирования и кредитования оборотного капитала.
   
8. Дайте характеристику собственных и привлеченных источников финансирования прироста оборотных средств предприятия.
   

Литература: 1,2,5,8,9,12,13,14,20,21,22,23,24,25,26,27,30,31,33,36,37,40,42,45,47.

Тема 6. Безналичные расчеты между предприятиями

Основы организации безналичных расчетов в стране.

Понятие безналичных расчетов между предприятиями. Основные принципы организации безналичного денежного обращения.

Счета предприятий в банках, виды счетов и порядок их открытия (расчетные, текущие, ссудные, специальные).

Основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, расчеты аккредитивами, расчеты по инкассо. Экономические условия выбора формы расчетов.

Виды расчетных документов, применяемых предприятиями - платежное поручение, аккредитивное заявление, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Контроль за своевременностью и полнотой расчетов.

Контрольные вопросы:

1. Что такое безналичные расчеты?
   
2. Раскройте основные принципы организации безналичных расчетов в стране.
   
3. Почему банковский счет занимает центральное место в безналичных расчетах?
   
4. Какие виды счетов могут открывать предприятия в банках?
   
5. Назовите основные формы расчетов между предприятиями и что обуславливает выбор той или иной формы расчетов?
   
6. Какие расчетные документы применяются в хозяйственной практике расчетов между предприятиями?
   
7. Как осуществляется контроль за полнотой и своевременностью безналичных расчетов между предприятиями?
   

Литература: 1,2,3,4,5,7,10,11,12,13,15,16,17,18,19,20,28,29,36,43,45,47.

Тема 7. Краткосрочный кредит в хозяйственном механизме управления предприятием

Понятие краткосрочного кредитования. Основные принципы организации краткосрочного кредитования. Банковский и коммерческий кредит.

Объекты и субъекты кредитования. Обеспеченность краткосрочных кредитов и направления их использования. Методы краткосрочного кредитования.

Виды банковских краткосрочных ссуд. Доверительный и банковский кредит, онкольный кредит, контокоррентные счета и овердрафт, валютные кредиты, банковский вексель.

Кредитный договор предприятия с банком, его содержание и основные условия.

Порядок кредитования, оформления и погашения кредита. Содержание и сохранность заложенного имущества.

Коммерческое кредитование. Отсрочка платежа. Предоплата.

Факторинг. Участники факторинговых операций. Факторинговый договор. Кредитная линия. Банковское кредитование под вексель: под залог векселей, дисконтный кредит, форфейтирование.

Контрольные вопросы:

1. Что такое краткосрочное кредитование и в каких направлениях используются краткосрочные кредиты?
   
2. В чем заключаются принципиальные отличия банковского кредита от коммерческого?
   
3. Назовите основные принципы организации банковского краткосрочного кредитования.
   
4. Какие виды банковского краткосрочного кредитования применяются в хозяйственной практике и на какие цели они используются?
   
5. Раскройте содержание основных разделов кредитного договора.
   
6. Что такое коммерческий кредит и в каких видах он используется?
   
7. Раскройте новые виды краткосрочного кредитования - факторинг, форфейтинг.
   

Литература: 1,2,3,4,10,12,13,15,16,17,18,19,27,28,30,32,33,36,40,42,43,45,47.