Косов Михаил Евгеньевич учебно-методический комплекс

Вид материала

Содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7

2. Содержание итогового междисциплинарного экзамена.

Итоговый междисциплинарный экзамен является составной частью обязательной итоговой государственной аттестации студентов – выпускников по специальности 080107 «Налоги и налогообложение» специализации «Налоговое администрирование» и призван выявить и оценить теоретическую и практическую подготовку к решению профессиональных задач в области налогообложения в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.

В соответствии с этим Программа итогового междисциплинарного экзамена охватывает тематику дисциплин теоретической и практической подготовки по специальности, а также дисциплин специализации. В программу включены основные разделы специальных дисциплин – «Теория государства и права», а также дисциплины специализации «Налоговая политика», «Налоговое администрирование», «Налогообложения физических лиц» и «Налогообложения юридических лиц».

Итоговый междисциплинарный экзамен осуществляется по экзаменационному билету, состоящему из трех вопросов, в форме устного опроса по специальным дисциплинам и дисциплине специализации.

К итоговому междисциплинарному экзамену допускаются студенты, завершившие полный курс обучения по основной профессиональной образовательной программе, включая все виды практик.

2.1. Вопросы итогового междисциплинарного экзамена по специальной дисциплине

2.1.1. «Теория государства и права»

1. Теория государства и права как наука и учебная дисциплина. Предмет теории государства и права. Методы теории государства и права.

Предмет теории государства и права - основные и общие закономерности возникновения, развития и функционирования государства и права. Необходимость изучения и выявления общих закономерностей, проявляющихся в частных явлениях общественной жизни. Общие категории теории государства и права: государства, право, норма права, принципы права, формы правовых норм, правовая система , юридическая ответственность, правонарушение, правоотношение, правовая культура, правовое сознание и т.д.

Методы теории государства и права как совокупность определенных общих и частных способов и приемов изучения государственно-правовых явлений. Общенаучные и частнонаучные методы.

Теория государства и права - основа правоведения и юридического образования. Связь теории государства и права с общесоциальными науками -историей, философией, социологией, психологией и т.д. соотношение теории государства и права с отраслевыми юридическими науками.

Теория государства и права и социальная практика. Значение теории государства и права для профессиональной подготовки и практики юристов.

Структура учебного курса теории государства и права. Особенности изучения теории государства и права.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 10, 14, 56, 66, 78, 89, 110, 123.

2. Происхождение государства. Общая характеристика догосударственного общества. Причины возникновение государства. Механизм возникновения государства

Социальная организация догосударственного общества. Формы осуществления власти в догосударственном обществе. Социальные нормы в догосударственном обществе: обычаи, «табу», моральные нормы.

«Присваивающий» характер экономики догосударственного общества.

Социальная однородность догосударственного общества. Кровнородственные социальные связи.

Причины возникновения государства и права. Изменение условий существования человеческого общества и необходимость приспособления к ним. Новые условия жизни. Необходимость перехода к производящей экономике. Земледелие как фактор стабильности жизни и связи с территорией. Объективная потребность в объединении усилий и координации действий всего этноса в целях защиты и производства масштабных хозяйственных работ (строительство дамб, плотин, каналов, культурных сооружений). Социальная дифференциация общества. Психологическая потребность в идеалах справедливости и добра. Объективный характер специализации деятельности. Войны и захват чужих территорий. Появление частной собственности. Возникновение публичной власти и налогов.

Своеобразие действий общих причин происхождения государства и права в конкретных исторических условиях развития определенных этносов.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 11, 15, 56, 67, 78, 80, 82, 89, 112, 114, 118, 128.

3. Учения о происхождении и сущности государства и права.

Причины разнообразия учений о происхождении и сущности государства и права. Отражение общего и частного в различных учениях. Абсолютизация частного, политизация социальных явлений, формализм и субъективизм. Основные учения и теории. Теологическое учение. Библия как основа и источник теологического учения. Мусульманские воззрения. Патриархальное учение. Марксистское учение о государстве и праве. Теория насилия. Теория общественного договора.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 10, 19, 21, 44, 46, 48, 50, 53, 55, 66 71, 73, 78, 90, 93, 95, 98, 117, 126.

4. Понятие государства

Понятие государства. Внутренние признаки государства, отражающие его сущность: самоидентификация людей как единого народа с общей историей и культурой, языком и религией. Внешние формальные признаки государства: территория, юридическая связь частных лиц с государством, система суверенных органов власти и система законодательства, вооруженные организации для обороны и охраны порядка, налоговая система.

Развитие государства и его дальнейшая судьба. Две точки зрения и их отражение в истории отдельных государств: цивилизационная и формационная.

Понятие, сущность и назначение власти в обществе. Власть как интегрирующее свойство социальных систем. Верховная власть в государстве. Виды верховной власти: монархия, аристократия, демократия. Власть делегированная и власть узурпированная. Власть, религия и мораль. Принципы верховной государственной власти: неограниченность, независимость, непрерывность, неделимость.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 11, 34, 36, 38 41, 45, 78, 95, 99, 110, 117, 122.

5. Функции государства

Функции - основные направления деятельности государства, обусловленные его сущностью. Внутренние функции. Внешние функции. Формы, способы и средства осуществления функций.

Тема 6. Форма государства

Форма государственного правления: понятия и виды.

Монархическая форма правления и ее виды. Республиканская форма правления и ее виды.

Форма государственного устройства: понятия и ее виды. Федеративная форма и ее признаки. Виды федераций.

Империя как особая форма государственного устройства. Нетрадиционные формы государств.

Политический режим и его виды.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 11, 14, 33, 43, 55, 65, 76, 78, 82, 84, 88, 90, 91, 93, 110, 104, 107, 110, 114, 116, 118, 121, 126, 129.

7. Механизм государства. Органы государства

Понятие и структура механизма государства.

Органы государственной власти: их виды и способы формирования. Виды законодательных органов государственной власти. Способы и принципы формирования и деятельности.

Судебные органу государственной власти. Их виды и способы формирования. Принципы судебной власти. Роль судов в жизни государств.

Исполнительные органы государственной власти. Способы и принципы формирования и деятельности.

Глава государства и его роль в механизме государственной власти.

Особые государственные вооруженные организации. Армия, полиция и служба безопасности. Их роль и правовое положение.

Контрольно-надзорные, ревизионные и налоговые органы государства.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 14, 16, 34, 52, 78, 87, 90, 127.

8. Политическая система общества

Политическая система - сфера участия граждан в осуществлении государственной власти через различные организации и институты. Структура политической системы общества: образующие ее элементы. Формы непосредственного осуществления власти гражданами: выборы, референдум, собрания.

Представительная демократия и ее принципы. Общественные объединения граждан: политические движения, партии, фонды. Информация и ее роль в политической жизни общества. Средства обмена информацией: печать, радио, телевидение, письма, обращения граждан, митинги, шествия, демонстрации и т.д.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 16, 19, 21, 32, 34, 37, 39, 42, 43, 45, 48, 49, 54, 68, 78, 89, 110.

9. Государство и личность

Связь личности и государства. Правовое положение личности. Политическая, экономическая, духовная независимость личности. Правовые гарантии независимости личности и реализация ее прав. Международные договора о правах личности.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 17, 22, 32, 45, 55, 57, 76, 89, 118.

10. Гражданское общество и правовое государство

Понятие и принципы гражданского общества. Понятие и основные признаки правового государства.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 34, 78, 119.

11. Понятие права. Правовые принципы. Учения о праве.

Понятие права. Роль права в жизни общества. Правовые принципы. Связь права с государственной властью. Основные учения о праве.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 22, 34, 56, 78, 90.

12. Правосознание и правовая культура.

Понятие и структура правосознания. Правовые идеи и правовые чувства. Духовные основы правосознания. Понятие правовой культуры. Типы правовой культуры.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 32, 54, 76, 79, 94, 97, 112, 114, 123, 126.

13. Система нормативного регулирования общественных отношений

Виды социальных норм регулирующих общественные отношения: моральные нормы, нормы-обычаи, правовые нормы, религиозные нормы, корпоративные нормы. Особенности социальных норм: сфера регулирования, степень определенности, способы передачи, стимулы реализации.

Связь социальных норм с нормами права. Мораль и право. Религия и право. Обычай и право.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 18, 22, 25, 27, 32, 35,54, 57, 59, 60, 65,78, 90, 94,96,98, 114, 117, 119, 123, 127, 129.

14. Нормы права

Понятие и признаки правовой нормы. Общий характер, формальная определенность, общеобязательность, обеспеченность мерами государственного воздействия.

Нормы-правила поведения и их структура.

Гипотеза диспозиция и санкция.

Общие нормы: нормы-принципы, нормы-определения, нормы

определительно-установочные.

Виды норм права: конституционные, гражданско-правовые, уголовно-правовые и др.

Императивные и диапозитивные нормы. Управомочивающие, обязывающие и запрещающие нормы. Номы общего и ограниченного действия.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 18, 21, 28, 30, 34, 38, 47, 54, 62, 128.

15. Формы правовых норм

Формы правовых норм - способ внешнего выражения и существования правовых норм, обеспечивающий их стабильность, системность и определенность.

Правовой обычай: историческая роль и современное значение. Характеристика правового обычая, его особенности, сферы применения.

Судебный прецедент. Понятие прецедента, его особенности.

Нормативно-правовой акт: понятие, структура и виды. Характерные черты нормативно-правового акта и его отличие от иных правовых актов.

Нормативно-правовой договор. Понятие и виды нормативно-правового договора.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 24, 43, 54, 57,.67, 76, 114, 123, 126.

16. Правотворчество

Понятие и виды правотворчества. Законодательный процесс. Судебная практика. Правотворчество и правосознание. Правотворчество и правовая культура.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 54, 56, 76, 89, 94, 98, 103, 107, 118.

17. Система правовых норм

Понятие системы правовых норм и ее структура. Предмет правового регулирования - совокупность однородных общественных отношений. Сферы правового регулирования. Методы правового регулирования - совокупность способов воздействия на общественные отношения, подлежащие правовому регулированию. Императивный и диспозитивный методы. Понятие отрасли права. Виды отраслей права. Институты права. Право материальное и право процессуальное. Право частное и право публичное. Право национальное и право международное.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 23, 43, 98, 105, 109, 125.

Тема 18. Система нормативно-правовых актов и их систематизация

Система нормативно-правовых актов - совокупность действующих нормативно-правовых актов согласованных и упорядоченных в соответствии с их юридической силой.

Виды нормативно-правовых актов: Конституция, законы, подзаконны акты. Кодексы.

Понятие и признаки закона. Законодательный процесс.

Действие нормативно-правовых актов по времени, в пространстве и по кругу лиц. Общие и ограниченные нормативно-правовые акты.

Систематизация нормативно-правовых актов: понятие и значение.

Виды систематизации нормативно-правовых актов: кодификация и инкорпорация.

Понятия и основные принципы нормативно правовой техники. Язык закона. Изложение норм права в нормативно правовых актах. Прямой, ссылочный и бланкетный способы изложения норм права в нормативно-правовых актах.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 13,15, 17, 19, 20, 34, 43, 46, 48, 54, 58, 61, 65, 67, 78, 98, 102, 107, 109. 122, 124, 127.

19. Правовые отношения

Понятие и признаки правовых отношений. Основания правоотношений: норма права и юридический факт.

Состав правоотношения и его элементы, субъекты правоотношений, их виды и юридические свойства. Правоспособность, дееспособность, правосубъектность. Деликтоспособность. Правовая компетенция. Физические и юридические лица. Государство и государственные органы как субъекты правоотношений.

Объекты правоотношений и их классификация. Субъективные права и юридические обязанности.

Юридические факты: понятие и значение. Классификация юридических фактов. Действия: поступки и юридические акты. События и их юридические последствия. Налоговые правоотношения

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 23, 34, 43, 45, 47, 49, 50-56, 78, 90, 93, 95, 1109, 130.

.

20. Реализация норм права

Понятие и формы реализации норм права. Соблюдение норм права. Использование норм права. Исполнение норм права.

Применение норм права — сложная правореализующая форма. Принципы и условия правоприменения. Стадии процесса применения норм права.

Правоприменительные акты: понятие, структура и виды. Требования к актам применения права: законность, обоснованность, целесообразность, своевременность. Правоприменительные акты налоговых органов.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 23, 25, 28, 45, 55,65, 67, 78, 81, 83, 86, 89, 91,94,98. 108, 122, 124, 127.

21. Толкование норм права

Объективные факторы необходимости толкования норм права: общий характер норм права, многогранность конкретных общественных отношений, неоднозначность терминов и определений, особенности законодательной техники.

Виды толкования норм права: уяснение (внутренний мыслительный процесс), разъяснение (объяснение смысла нормы пользователям).

Способы уяснения смысла правовой нормы: логический, лингвистический, систематический, исторический.

Способы разъяснения смысла правовых норм: официальный и неофициальный, нормативный и казуальный, аутентичный, легальный, профессиональный и научный.

Толкование по объему: буквальное, расширительное и ограничительное. Акты толкования норм права.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 16, 19, 20, 22, 24, 29, 31, 33, 37, 44, 48, 54, 57, 66, 69, 77, 79, 82, 88, 94, 99, 117, 127.

22. Правонарушение

Понятие и признаки правонарушения. Общественная опасность, противоправность, наказуемость, виновность. Виды правонарушений и критерии их деления. Уголовное преступление, гражданско-правовой деликт, административный проступок, дисциплинарный проступок.

Юридический состав правонарушения: объект, объективная сторона, субъект, субъективная сторона.

Налоговые правонарушения.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 33, 43, 54, 57, 67, 76, 87, 89, 91, 93, 95, 109, 110, 118, 121, 124.

23. Юридическая ответственность

Определение юридической ответственности. Основные черты юридической ответственности. Основания юридической ответственности: норма права, юридический факт правонарушения, правоприменительный акт.

Стадии юридической ответственности: возникновение (совершение правонарушения), разбирательство и квалификация, принятие решения правоприменительным органом, реализация.

Цели и принципы юридической ответственности.

Основания прекращения юридической ответственности.

Основания освобождения от юридической ответственности.

Основания, исключающие юридическую ответственность.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 12, 33, 56, 78, 90, 110, 118.

Тема 24. Правовое регулирование и его механизм

Правовое регулирование как объективная потребность жизни общества. Объективные и субъективные пределы правового регулирования и их обусловленность конкретно-историческими факторами развития общества.

Предмет правового регулирования. Методы правового регулирования.

Пробелы в праве и их причины. Способы преодоления правовых пробелов. Аналогия права и аналогия закона.

Законность и правопорядок. Понятие законности. Принципы законности и ее связь с нравственностью. Гарантии законности.

Правопорядок и его содержание. Соотношение правопорядка и общественного порядка. Юридическое значение категории общественного порядка.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 34, 54, 68, 89, 116.

Тема 25. Основные правовые системы современности

Определение правовой системы. Виды правовых систем. Правовые семьи. Общие черты и характерные особенности различных правовых систем.

Романо-германская (континентальная) правовая система. Англосаксонская правовая система (система общего права). Мусульманская правовая система.

Российская правовая система. Иные правовые системы.

Значение корпоративного (сравнительного) изучения правовых систем для правоведа.

Литература для подготовки к экзамену 1-8, 23, 43, 47, 52, 57, 58, 71, 73, 79, 81, 84, 95, 98, 91, 94, 96, 98, 110, 118, 119, 126, 129.

2.1.2.Литература итогового междисциплинарного экзамена по специальной дисциплине

Основная литература

Алексеев С.С. Теория права. М.,2008.
Алексеев С.С. Философия права. М., 2007.
Алексеев С.С, Государство и право: начальный курс. М., 2007.
Бабаев В.Н. Нормы права. Н.-Новгород, 2007
Заводская Л.Н. Механизм реализации права. М., 2008.
Княжнин К.Н. Охранительные правоприменительные акты. Свердловск, 2008.
ссылка скрыта Теория государства и права. Учебник. Зерцало-М 2009.
Нерсесянц B.C. Философия права. М.,2007.

Дополнительная литература**

Авакьян С.А. Политический плюрализм и общественные объединения в Российской Федерации: конституционно-правовые основы. М., 1996.
Алексеев С.С. Общие дозволения и общие запреты в советском праве. М., 1989.
Алексеев С.С. Право: время новых подходов // Сов. государство и право, 1991. № 2.
Бабаева В.К., Общая теория права / Н.Новгород, 1993.
Байтин М.И. Государство и политическая власть. Саратов, 1972.
Байтин М.И. Механизм современного Российского государства // Правоведение. 1996. № 3.
Байтин М.И. Сущность и основные функции социалистического государства. Саратов, 1979.
Байтина М.И. , Бабаева В.К., Нормы советского права. Проблемы теории /Саратов. 1987.
Баранов В.М. Поощрительные нормы советского социалистического права. Саратов. 1978.
Барнашов А.М. Теория разделения властей: становление, развитие, применения. Томск. 1988.
Белов ГА. Институциональная система политической власти. М., 1995.
Беляева Н.Ю. Гражданские ассоциации и государство // Социс, 1995, №11.
Бернбойм П.Д. 3000 лет доктрины разделения властей. М., 1996.
Богдановская И.Ю. Прецедентное право. М, 2003.
Боннер А.Т. Законность и справедливость в правоприменительной деятельности. М.,2003.
Борисов В.В. Правовой порядок развитого социализма. Саратов. 1977.
Вебер М. Избранные произведения. М., 1990.
Венгеров А.Б. Теория государства и права М., 1998.
Владимиров В.А. Основные функции посткоммунистического государства в области внутренней политики. Тверь, 1992.
Власенко Н.А. Основы законодательной техники. Иркутск. 1995.
Гаврилов О.А. Математические методы и модели в социально-правовом исследовании. М., 1980.
Гаврилов О.А. Стратегия правотворчества и социальное прогнозирование. М., 1993.
Гегель Г. Философия права. М., 1990.
Гойман-Червонюк В.И. Очерк теории государства и права. М., 1996.
Гулиев В.Е. Российская государственность: состояние и тенденции // политические проблемы теории государства. М., 1993.
Гуревич А.Я. Теория формаций и реальность истории // Вопросы философии. 1990
Давид Р. Основные правовые системы современности. М.,1988.
Даль Р. Введение в экономическую демократию. М., 1991
Зивс Л.С. Источники права. М., 1981.
Исаков В.Б, Юридические факты в советском праве. М., 1984.
Источники права. М., 1985.
Казимирчук В.П. Право и методы его изучения. М., 1965.
Карбонье Ж. Юридическая социология. М., 1986.
Карташов В.Н. Институт аналогии в советском праве. Саратов, 1976.
Кашанина Т.В., Кашанин А.В. Основы российского права. М., 1996.
Кельзен Г. Чистое учение о праве. М.,2002.
Керимов Д.А. Культура и техника законотворчества. М., 1991.
Керимов Д.А. Общая теория государства и права. Предмет. Структура. Функции. М., 1977..
Клепцова Т.Н. Функции и аппарат Российского государства в рыночной экономике. М., 1992.
Козлихин И.Ю. Идея правового государства: история и современность. Спб., 1993.
Козлихин И.Ю. Право и политика. Спб., 1996.
Козлов В.А. Проблемы предмета и методологии общей теории права. Л., 1989.
Козмихин И.Ю. Идея правового государства: история и современность. С-Пб., 2003.
Комаров С.А. Личность в политической системе Российского общества. Саранск, 1995.
Комаров С.А. Общая теория государства и права. Саранск, 1994
Коновалова И.Н., Малько А.В., Теория политики (общие вопросы) / Саратов, 1994.
Конституция. Закон. Подзаконный акт. М., 1994.
Корельский В.М. Демократия и дисциплина в развитом социалистическом обществе. М., 1977.
Корельский В.М., Перевалов В.Д., Теория государства и права / Екатеринбург, 1996.
Кудрявцев В.М., Казимирчук В.П. Современная социология права. М., 1995.
Кудрявцев В.Н. Закон, поступок, ответственность. М., 1986.
Кудрявцев В.Н. О правопонимании и законности // Государство и право. 1994. № 3.
Кудрявцев В.Н. Правовое поведение: норма и патология. М., 1982.
Кудрявцев В.Н., Юридическая конфликтология / М., 1995.
Кулапов В.Л. Рекомендательные нормы советского права. Саратов. 1987.
Кулапов В.Л. Юридический словарь общетеоретических категорий и терминов. Саратов, 1993.
Лазарев В.В. Пробелы в праве и пути их устранения. М., 1974.
Лазарев В.В., Общая теория государства и права / 2-е изд. М., 1996.
Лейст О.Э. Санкции и ответственность по советскому праву. М., 1981.
Лейст О.Э. Три концепции права // Советское государство и право. 1991. № 5
Ленин В.И. Государство и революция // Полн. собр. соч. Т. 33.
Ленин В.И. К вопросу о диалектике // Полн. собр. соч. Т. 29.
Ленин В.И. О государстве // Полн. собр. соч. Т. 39.
Ленин В.И. Пролетарская революция и ренегат Каутский // Полное собрание сочинений. Т. 37
Лукашова Е.А. Право, мораль, личность. 1986.
Малеин Н.С. Юридическая ответственность и справедливость. М., 1992.
Мамут Л.С. Государство: полюсы представлений // Общественные науки и современность. 1996. № 4.
Манова Г.Н., Теория права и государства / М., 1995.
Матузов Н.И. , МалькоА.В., Теория государства и права / М., 2001.
Матузов Н.И. Права человека и общерегулятивные правоотношения // Правоедение. 1996. № 3.
Мирошниченков Е.В. Местное самоуправление в России. Теория и практика // Государство и право, 1993. № 6.
Оксамытный В.В. Правомерное поведение личности. Киев, 1985.
Омельченко О.А. Идея правового государства: истоки, перспективы, причины. М., 1994.
Организация и эффективность правового воспитания. М., 1983.
Остроумов Г.С. Правовое осознание действительности. М., 1969.
Пиголкина А.С., Язык закона / М., 1990.
Поленина С.В. Законотворчество в Российской Федерации. М., 1996.
Право и власть. М., 1990.
Протасов В.Н. Правоотношение как система.М., 1991.
Пугинский Б.И., Шестакова М.П. Законность и дисциплина в хозяйственной деятельности. М., 1987.
Рабинович П.М. Проблемы теории законности развитого социализма. Львов, 1979.
Радько Т.Н. Функции социалистического права // Сов. государство и право, 1977. № 5.
Разгельдеева Н.Т., Малько А.В., Курс лекций по теории государства и права / Саратов. 1993.
Разделение властей ит парламентаризм. М., 1992.
Рожкова Л.П. Принципы и методы типологии государства и права. Саратов, 1984.
Роль правового воспитания в предупреждении правонарушений. М., 1985.
Российское законодательство: проблемы и перспективы. М., 1995.
Российское законодательство: проблемы и перспективы. М., 1995.
Рыбушкин Н. Н. Запрещающие нормы в советском праве. Казань. 1990.
Саидов А.Х. Сравнительное правоведение и юридическая география. М., 1993.
Сандевуар П. Введение в право. М., 1994.
Сахаров Н.А. Институт президентства в современном мире. М., 1994.
Сенякин И.Н. Специализация и унификация российского законодательства. Саратов. 1993.
Сенякин И.Н. Специальные нормы советского права. Саратов, 1987.
Соколов Н.Я. Профессиональное сознание юристов. М., 1988.
Солженицин А.И. Как нам обустроить Россию. М., 1993.
Сорокин П.А. Человек. Цивилизация. Общество. М., 1992.
Социальные отклонения. 2-е изд. М., 1989.
Сущность и основные функции социалистического государства. Саратов, 1979.
Сырых В.М. Метод правовой науки. Основные элементы, структура. М., 1980.
Тарновский Е. Четыре свободы. С-Пб., 2005.
Тархов В.А. Ответственность пор советскому гражданскому праву. Саратов, 1973.
Татаринцева Е.В. Правовое воспитание. М., 1990.
Тихомиров Л.А. Монархическая государственность. СПб., 1992.
Тихомиров Ю.А. Действие закона. М., 2007.
Тихомиров Ю.А. Публичное право. М., 1995.
Тихомиров Ю.А. Юридическая коллизия. М., 2007.
Тихомиров Ю.А., Зражевская Т.Д. Правотворчество области как субъекта
Ткаченко Ю.Г. Методологические вопросы теории правоотношений. М., 1980.
Тойнби А.Д. Постижение истории. М., 1991.
Толстой Ю.К. К теории правоотношений. Л., 1958.
Фарбер И.Е. Правосознание как форма общественного сознания. М., 1963.
Халфина Р.О. Общее учение о правоотношении. М., 1974.
Хачатуров Р.Л., Ягутян Р.Г. Юридическая ответственность, Тольятти, 1995.
Хропанюк В.Н. Теория государства и права. М., 1993.
Хутыз М.Х., Сергейко П.Н. Энциклопедия права. М., 2007.
Черданцев А.Ф. Логико-языковые феномены в праве, юридической науке и практике. Екатеринбург, 1993.
Черных Е.В. Юридическая ответственность и государственное принуждение // Вопросы теории государства и права. Саратов 1988.
Четвертин В.А. Демократическое конституционное государство. М., 1993.
Чиркин В.Е. Элементы сравнительного государствоведения. М., 1994.
Шестаев Н.Т. Функции и структура государства. М., 1992.
Энтин Л.М. Разделение властей. Опыт современных государств. М., 1995.

** Иные учебники, учебные пособия, публицистические издания, статьи и т.п. материалы, содержащие необходимую информацию, для всестороннего изучения конкретных вопросов.

2.2.Вопросы итогового междисциплинарного экзамена по дисциплинам специализации

2.2.1. «Налоговая политика»

1. Становление и развитие налогообложения и налоговых теорий.

Экскурс в историю налогообложения. Античный и средневековый период становления и развития налогообложения (до конца XVII в.) Развитие налогообложения и становление налоговой теории в конце XVII-XVII вв. Генезис налогообложения в период с XIX в. по 30-е гг. XX в. Трансформация системы налогов и налогообложения в период с 30-х гг. до конца XX столетия. Налоги в период глобализации экономики (развитие налогообложения на рубеже XX — XXI в. по настоящее время). Общие теории налогов и налогообложения. Налоговая теория обмена и ее разновидности. Классическая и неоклассическая теории налогов и налогообложения. Теория налога как жертвы. Налоговая теория удовлетворения коллективных (общественных) потребностей. Кейнсианская и неокейнсианская теории налогов и налогового регулирования. Налоги в теориях монетаризма и «экономики предложения» Частные налоговые теории. Теория единого налога. Теория пропорционального и прогрессивного налогообложения. Теория переложения налогов (налогового бремени). Теория прямого и косвенного налогообложения. Теория налогового предела.

Литература для подготовки к экзамену 1-4*, 21-42, 43-49, 51, 53, 91-94, 100-101

2. Экономическое содержание финансовой категории налогов.

Дефиниции налога в трудах отечественных экономистов. Экономическая природа налогов. Стоимостный анализ категории налогов. Сущность налогов как цены услуг государства. Понятие налогов как объективной финансовой категории. Ценовая эластичность и налоги. Налоговое бремя как форма монопольной цены государственных услуг. Распределение налогового бремени. Налоговое бремя как ценовой показатель.

Литература для подготовки к экзамену 1-2*, 4-5*, 8*, 21-42, 48, 55, 61, 63-64, 83-85, 93-94, 102, 107, 110-111, 115-117, 122-123, 154, 159-160

3. Функции налогов и их роль в экономической системе.

Функционального предназначения налогов. Содержание и взаимосвязь функций налогов. Роль налогов в экономической системе общества. Налоги в воспроизводственной структуре чистого продукта общества и в Системе национальных счетов. Налоги как инструмент системы межбюджетного взаимодействия.

Литература для подготовки к экзамену 1-2*, 4-5*, 8*, 21-42, 48, 55, 61, 63-64, 83-85, 93-94, 102, 107, 110-111, 115-117, 122-123, 154, 159-160

4. Виды и классификация налоговых платежей.

Общая группировка и видовая классификация налоговых платежей. Виды налоговых платежей. Классификация налогов по уровням власти, устанавливающим их. Классификация налогов по способам взимания и укрупненным объектам налогообложения. Классификация налогов по бухгалтерским источникам их уплаты. Основы ресурсно-рентного налогообложения. Сущность налогов за экономические ресурсы по факторам производства. Содержание системы ресурсных налогов. Ресурсные налоги и рентная составляющая. Экологический налог как цена права на загрязнение окружающей среды.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 20*, 21-42, 47, 103, 130, 137, 156, 183

5. Элементы налогообложения, субъекты налоговых отношений. Налоговое обязательство.

Обязательные и факультативные элементы налогообложения. Субъекты налоговых отношений. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов. Налоговые агенты, взаимозависимые лица, представители налогоплательщиков, их полномочия. Налоговые и другие органы, осуществляющие налоговый контроль. Налоговые обязательства, его возникновение, прекращение и исполнение. Способы и меры обеспечения исполнения налогового обязательства. Объекты налогообложения, их характеристика. Налоговая база и налоговый период. Налоговые ставки и их виды. Налоговые льготы, их классификация. Порядок исчисления и срок уплаты налогов и сборов. Изменение срока уплаты налогов. Отсрочка и рассрочка налогового платежа. Налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 12*,, 21-42, 47, 103, 137, 148, 153, 187

6. Налоговые правонарушения и преступления.

Понятие налогового правонарушения. Налоговые санкции и виды налоговых правонарушений. Уголовная ответственность за налоговые преступления. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 6-7*, 21-42, 47, 50, 56, 90, 127-129, 137, 175, 179, 181, 186-187

7. Система организации налогообложения и управления налоговым процессом.

Налоговый процесс, его содержание и элементы. Налоговое право и налоговое законодательство. Основы построения налогообложения. Система налогов и налоговая система России, принципы построения и структура. Налоговый механизм и государственный налоговый менеджмент. Налоговое планирование (прогнозирование). Налоговое регулирование. Основы организации налогового контроля. Основы построения специальных налоговых режимов Налоговая политика, ее содержание и виды. Приоритеты и направления политики налогового реформирования в России.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 5*,6-7*, 21-42, 47, 54, 59, 73-74, 88, 92, 97-98, 125, 146-147, 161

8. Основные цели и модели налоговой политики.

Основные понятия налоговой политики: «эффективная налоговая нагрузка», «налоговая капитализация», «оптимальное налогообложение». Модели налоговой политики. Либерально-ограниченная и социально-напряженная модели. Приоритеты налоговой политики в зависимости от избранной модели. Выбор момента применения налога. Эволюция налоговой политики в развитых странах.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 62, 77, 95, 106, 114, 143, 145

9. Оценка налоговой политики.

Меры и результаты налоговой политики и критерии их оценки. Внутренние критерии качества реформ. Их пользование налогов в качестве орудия социально-экономической политики. Количественные характеристики налоговой политики: универсальные базовые показатели, специальные показатели. Налоговое бремя как основной показатель эффективности налогообложения (Кривая Лаффера). Границы налогообложения. Нижняя и верхняя границы налогообложения. Понятие тяжести налогового бремени. Противоречия государства и налогоплательщиков в вопросе о тяжести налогообложения. Методы измерения налогового бремени. Разные подходы к определению понятия тяжести налогов. Налоги на душу населения. Доля налогов в валовом внутреннем продукте. Доля изъятий из прибыли предприятий.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 82, 95, 106, 145, 147

10. Налоговый сегмент таможенно-тарифного регулирования внешнеэкономической деятельности (ВЭД).

Понятие внешнеэкономической деятельности. Субъекты внешнеэкономической деятельности. Тарифные и нетарифные методы регулирования. Понятие системы таможенных платежей. Состав таможенных платежей: налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины и сборы. Таможенная стоимость и её влияние на таможенные платежи. Понятие преференций. Особенности налогообложения резидентов и нерезидентов как элемент налоговой политики. Налогообложение доходов, полученных в виде дивидендов российскими лицами и иностранными организациями от российских организаций.

Устранение (или не устранение) двойного налогообложения как форма реализации налоговой политики в отношении нерезидентов Российской Федерации.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 4*, 21-42, 62, 65-70, 95, 96, 145

11. Налоговое прогнозирование.

Определение, цели и задачи налогового прогнозирования. Основные методы налогового прогнозирования. Понятие паспорта региона, его характеристика. Пример прогноза на основе метода экстраполяции.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 59, 60, 134, 180

12. Основные принципы и правила здоровой налоговой политики.

Распределение налогового бремени в соответствии с принципом справедливости. Экономическая эффективность налогообложения. Приоритет обеспечения необходимых условий экономического роста и инвестиционной стабильности. Правило защиты законных интересов нации. Правило финансирования экологической защиты страны. Правило невмешательства в частную жизнь граждан. Принцип не дискриминации. Устранение двойного налогообложения. Зачет встречных налоговых обязательств.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 62, 77, 95, 106, 143, 145, 147

2.2.2. «Налоговое администрирование»

1. Налоговое администрирование как особый вид государственной деятельности.

Налоговое администрирование: понятие, содержание, цели, задачи, соотношение с другими функциями налоговых органов. Методы налогового администрирования: налоговое планирование, налоговое регулирование и налоговый контроль. Функции налогового администрирования: налоговый учет, контроль и надзор. Государственная регистрация предпринимателей.

Структура системы налогового администрирования и его принципы. Правовая основа налогового администрирования. Налоговый кодекс и его значение в формировании эффективной системы налогового администрирования. Субъекты налогового администрирования. Критерии эффективности налогового администрирования и пути его совершенствования. Количественные и качественные результаты деятельности налоговых органов.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 12*, 20*, 21-42, 85, 90, 128, 130, 148,

2. Налоговые органы Российской Федерации.

Налоговый кодекс о системе налоговых органов России. Права и обязанности налоговых органов. Структура Федеральной налоговой службы. Задачи, функции, права и обязанности Федеральной налоговой службы: центрального аппарата, Управлений по субъекту федерации, Межрегиональных, районной, городской инспекций.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 12*, 20*, 21-42, 85, 90, 147,

3. Структура налоговой инспекции (ИФНС).

Формирование и развитие структуры районной, межрайонной, городской инспекций. Отраслевая, территориальная и функциональная структура ИФНС. Современная типовая структура ИФНС, задачи и функции отделов инспекции. Особенности работы налогового инспектора и их влияние на организацию индивидуального труда (объем, ответственность, сроки, необходимость правильной организации труда в разных отделах и т. п.).

Литература для подготовки к экзамену 1-1-2*, 4*, 9*, 21-42, 82, 176

4. Виды и структура Межрегиональных инспекций ФНС России.

Формирование и развитие структуры Межрегиональных инспекций ФНС России. Виды, задачи и функции Межрегиональных инспекций. Основные направления деятельности Межрегиональных инспекций. Необходимость создания Межрегиональных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам, их виды. Структура Межрегиональных инспекций по крупнейшим налогоплательщикам, их полномочия. Работа в инспекциях по сбору, обработке и анализу информации. Сопоставление и анализ информации на различных уровнях налоговой системы.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 4*, 21-42, 80, 90

5.. Значение и структура центрального аппарата ФНС России. Взаимодействие налоговых органов внутри налоговой системы и с другими государственными организациями.

Роль центрального аппарата в системе Федеральной налоговой службы. Задачи и функции, права и обязанности центрального аппарата Федеральной налоговой службы. Взаимодействие как необходимое условие качественного выполнения обязанностей и задач, возложенных на налоговые органы. Правовая основа взаимодействия (Налоговый кодекс РФ, законы, соглашения о сотрудничестве). Взаимодействие отделов внутри налоговой инспекции. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами (МВД, ФМС, и т.п.)

Литература для подготовки к экзамену 1-7*, 12*, 21-42, 59, 80, 82, 93, 144, 153, 188

6. Организация работы с налогоплательщиками в ИФНС и Межрегиональных инспекциях ФНС России

Общая характеристика работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Единый государственный реестр юридических лиц, индивидуальных предпринимателей - содержание, формирование и использование. Идентификационный номер налогоплательщика. Основные операции по учету налогоплательщиков - юридических лиц и физических лиц. Организация налоговым органом информирования налогоплательщика. Значение регламента работы с налогоплательщиками в системе налоговой службы. Прием налоговых деклараций. Порядок информирования налогоплательщика о состоянии расчетов с бюджетом. Особенности проведения сверки расчетов налогоплательщика с бюджетом. Организация приема и выдачи документов, представленных организациями и физическими лицами. Основные требования к организации приема налогоплательщиков. Основные задачи и функции отдела работы с налогоплательщиками.

Литература для подготовки к экзамену 1-7*, 20*, 21-42, 80-82, 90, 128, 138, 141, 167

7. Оценка эффективности работы налоговых органов

Основные права и обязанности государственного служащего. Квалификационные требования к должностям государственной службы. Ограничения и запреты, связанные с государственной службой. Требования к служебному поведению государственного служащего. Налоговая тайна - понятие и основные способы защиты информации в налоговых инспекциях. Организация делопроизводства в налоговых инспекциях. Формы ведомственной отчетности и порядок их заполнения. Аналитическая работа в налоговых органах, различные подходы к оценке эффективности работы налоговых органов. Уровень собираемости налогов и другие показатели.

Литература для подготовки к экзамену 1-7*, 21-42, 58, 124, 128, 175, 188-189

8. Права и обязанности налоговых органов при проведении налоговых проверок.

Сущность налогового контроля, формы его проведения. Налоговая тайна. Роль и место налоговых проверок в контрольной работе налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и налогоплательщиков при проведении налоговых проверок. Виды налоговых проверок. Общие положения о привлечении к ответственности за налоговые правонарушения. Виды нарушений налогового законодательства и ответственность за эти нарушения, обстоятельства, смягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Литература для подготовки к экзамену 1-7*, 12*, 21-42, 56, 58, 128

9. Организация и проведение камеральных налоговых проверок

Роль и значение камеральных налоговых проверок в современных условиях налогового контроля. Налоговая декларация – общие правила составления и представления в налоговые органы. Организация приема налоговых деклараций и ввода в информационную систему данных из них. Организация камеральной проверки налоговых деклараций, налоговой отчетности. Методика приема налоговых деклараций и ввода в информационную систему данных из них. Методика камеральной проверки налоговых деклараций, налоговой отчетности. Основные этапы камеральной проверки, проверка исчисления налоговой базы. Дополнительные мероприятия налогового контроля в рамках проведения камеральных проверок: ст. 31,88,93 НК РФ; встречная проверка; мотивированные запросы в банк. Оформление и реализация материалов камеральных проверок. Заключение камерального отдела о включение в план проведения выездных налоговых проверок. Значение результатов камеральной проверки при планировании выездной налоговой проверки в инспекциях различного уровня.

Литература для подготовки к экзамену 1-1-7*, 12*, 21-42, 56, 128

10. Организация и проведение выездных налоговых проверок.

Общая характеристика выездной налоговой проверки, законодательные ограничения по ее проведению, особенности ее оформления при назначении и проведении. Планирование выездных налоговых проверок. Досье налогоплательщика. Информация из внутренних и внешних источников. Углубленный предпроверочный анализ деятельности налогоплательщика, включенного в план проведения проверок. Организация привлечения органов МВД, их полномочия, права и обязанности при проведении налоговых проверок. Особенности проведения налоговой проверки юридических и физических лиц. Особенности налогового контроля налогоплательщиков не представляющих налоговую отчетность и (или) сдающие «нулевы » балансы.

Особенности проведения налоговой проверки крупнейших налогоплательщиков с учетом отраслевых направлений. Разработка методов выявления схем сокрытия налогооблагаемой базы и ухода от налогообложения при проведении проверок. Проверка учетной документации, выемка предметов и документов. Осмотр используемых для осуществления предпринимательской деятельности территории и помещений налогоплательщика. Инвентаризация имущества налогоплательщика. Организация встречных проверок, проведение экспертизы, вызова свидетелей, привлечение специалистов, переводчиков, понятых. Общие требования к оформлению указанных мероприятий налогового контроля, соблюдение прав и обязанностей налоговых органов и налогоплательщика при осуществлении указанных мероприятий.

Литература для подготовки к экзамену 1-7*, 21-42, 128, 169, 176, 186-187

11. Разрешение разногласий по результатам проведения проверок.

Рассмотрение возражений налогоплательщика по акту камеральной и выездной проверок. Принятие решения по итогам камеральной и выездной налоговых проверок. Виды решения по итогам камеральной и выездной налоговых проверок. Отдел налогового аудита в системе налоговых органов. Его значение и функции.

Литература для подготовки к экзамену 1-7*, 21-42, 128, 169, 176, 186-187

12. Реализация результатов налоговых проверок.

Реализация материалов камеральных и выездных проверок. Обжалование решений налоговых органов по результатам проверок в досудебном порядке. Производство по налоговым правонарушениям при камеральных и выездных проверках. Приостановление операций по счетам налогоплательщиков. Судебный порядок урегулирования налоговых споров по материалам выездной налоговой проверки. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.

Литература для подготовки к экзамену 1-7*, 12*, 21-42, 128, 181

2.2.3. «Налогообложения физических лиц»

1. Налог на доходы физических лиц.

Налог на доходы физических лиц, его роль в современной налоговой системе РФ. Плательщики налога, понятия резидента и нерезидента для целей налогообложения. Признаки классификации доходов по источнику получения. Объекты налогообложения. Доходы, не подлежащие обложению. Ставки налога на доходы физических лиц.

Особенности определения налоговой базы при налогообложении различных видов доходов физических лиц и доходов, облагаемых различными ставками. Характеристика налоговых вычетов, оценка эффективности их применения. Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.

Значение декларирования физическими лицами доходов. Права и обязанности физических лиц по декларированию доходов.

Содержание декларации о фактически полученных доходах, порядок ее составления и представления-налоговым органам.

Тенденции совершенствования практики исчисления налога на доходы физических лиц.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 45, 47-49, 130, 137, 148, 156, 173, 178, 185

2. Налоги на имущество физических лиц.

Общая характеристика налога. Нормативные и законодательные документы, регламентирующие порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц. Права законодательных (представительных) органов местного самоуправления при вводе в действие налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики налога. Объекты налогообложения. Определение налоговой базы. Налоговые льготы. Налоговые ставки, права и обязанности субъектов Российской Федерации в отношении налоговых ставок. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога физическими лицами. Обязанность по исчислению налога. Обязанности органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.

Литература для подготовки к экзамену 2*, 21-42, 45-49, 63, 124-126, 130, 137-138, 148, 156

3. Другие налоги уплачиваемые физическими лицами.

Государственная пошлина. Особенности ее уплаты физическими лицами: объекты обложения; порядок исчисления и взимания пошлины, ставки.

Земельный налог, уплачиваемый физическими лицами. Объект обложения и налоговая база. Ставки земельного налога Льготы, предоставляемые физическим лицам по земельному налогу. Порядок исчисления и уплаты.

Тенденции совершенствования практики исчисления налогов, уплачиваемых физическими лицами.

Литература для подготовки к экзамену 1-2*, 21-42, 130-131

Blog

Косов Михаил Евгеньевич учебно-методический комплекс

Содержание

2. Содержание итогового междисциплинарного экзамена.