Налоги и налогообложение

• Учебное пособие по дисциплине «Налоги и налогообложение» Для студентов Vкурса, обучающихся, 1688.66kb.
• Учебно-методический комплекс специальности 080107  Налоги и налогообложение Москва, 2225.14kb.
• Программа курса Специальность: 080107 «Налоги и налогообложение», 449.29kb.
• «налоги и налогообложение», 120.42kb.
• №3 Налоги и налогообложение, 700.81kb.
• Финансовая академия при правительстве РФ кафедра «Налоги и налогообложение», 1111.65kb.
• Описание дисциплины «Налоги и налогообложение», 96.86kb.
• Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность, 2168.2kb.
• Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования специальность, 601.99kb.
• Программа по дисциплине Налоги и налогообложение для студентов 4 курса очной формы, 228.56kb.

1. Экономическое содержание и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней
   
2. Функции налогообложения и их реализация в налоговой системы РФ.
   
3. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов.
   
4. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
   
5. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
   
6. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе РФ.
   
7. Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.
   
8. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.
   
9. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
   
10. Организационные принципы построения налоговой системы РФ.
    
11. Этапы развития налоговой системы РФ и их характеристика.
    
12. Налоговая реформа 1998 г. и ее значение для развития российской налоговой системы.
    
13. Налоговая политика государства: ее содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства
    
14. Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мультипликатор.
    
15. Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
    
16. Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.
    
17. Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2010 годы.
    
18. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2011 и 2013 годов.
    
19. Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты.
    
20. Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления совершенствования.
    
21. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость.
    
22. Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.
    
23. Особенности исчисления и уплаты НДС коммерческими банками.
    
24. Особенности налогообложения НДС субъектов сельскохозяйственной деятельности.
    
25. Объект обложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).
    
26. Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли.
    
27. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
    
28. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
    
29. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль российских организаций.
    
30. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство.
    
31. Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту и гарантийному обслуживанию и его влияние на величину налоговой базы по налогу на прибыль организаций производственной сферы.
    
32. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль коммерческими банками.
    
33. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль страховыми организациями в РФ.
    
34. Налогообложение доходов организаций не профессиональных участников ОРЦБ от операций с ценными бумагами.
    
35. Страховые взносы: назначение, категории плательщиков, объект обложения, порядок исчисления и уплаты. Порядок администрирования страховых взносов.
    
36. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: основы построения, механизм исчисления и уплаты.
    
37. Виды налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика стандартных налоговых вычетов
    
38. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.
    
39. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.
    
40. Механизм налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей.
    
41. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
    
42. Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления, современные проблемы и пути их решения.
    
43. Прогнозирование и планирование в налогообложении: теоретические основы, цели, задачи, сфера применения.
    
44. Анализ налоговых платежей в организации: методы, показатели и алгоритм.
    
45. Инструменты налогового планирования в организации: состав, практика применения.
    
46. Методика расчета плановых налоговых платежей в организации на финансовый год.
    
47. Методика расчета поступлений в бюджетную систему налога на прибыль организаций¹.
    
48. Налоговое планирование в организациях: теоретические основы, практика применения.
    
49. Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему: методологические основы, состояние практики.
    
50. Консультационные услуги по налоговому планированию в организациях: методы осуществления.
    
51. Порядок распределения между организациями обязанностей по уплате налогов и сборов при различных формах реорганизации: регламентация Налогового кодекса РФ и отражение в документах налогоплательщика.
    
52. Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия, регламентирующие документ.
    
53. Возникновение, распределение и погашение обязанностей по уплате налогов и сборов при реорганизации и банкротстве: регламентация Налогового кодекса РФ, особенности осуществления налогового контроля, права и обязанности налогоплательщиков.
    
54. Упрощенная система налогообложения: анализ практики применения и проблемы развития.
    
55. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
    
56. Система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
    
57. Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в условиях глобального экономического кризиса.
    
58. Органы налогового администрирования: их задачи и функции.
    
59. Налоговые органы Российской Федерации: состав и структура; задачи, функции, основные направления деятельности.
    
60. Федеральная налоговая служба России: задачи, функции и организационная структура.
    
61. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций.
    
62. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.
    
63. Методы, формы и проведения контроля налоговых органов за соблюдением налогового законодательства РФ о налогах и сборах.
    
64. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации
    
65. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
    
66. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
    
67. Порядок планирования выездных налоговых проверок.
    
68. Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
    
69. Порядок обжалования решений по результатам налоговых проверок.
    
70. Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.²
    
71. Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса
    
72. Профессиональные объединения как фактор саморегулирования и развития деятельности налоговых консультантов. Роль Палаты налоговых консультантов России и иных профессиональных объединений в развитии деятельности по налоговому консультированию.
    
73. Модели налогового консультирования: содержание, цели, задачи и функции.
    
74. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Правовой статус налогового консультанта.
    
75. Налоговое консультирование: виды услуг и типы консультационных организаций.
    
76. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.
    
77. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования.
    
78. Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.
    
79. Этапы налогового консультирования и характеристика.
    
80. Услуги налогового консультанта: критерии и оценка уровня их качества.
    
81. Налог на добычу полезных ископаемых: назначение и характеристика элементов налогообложения, перспективы развития налога.
    
82. Формы и методы администрирования налогообложения при пользовании недрами.
    

Раздел 2. Правоведение
(теория государства и права, финансовое право)

1. Государство: понятие, признаки, сущность. Значение налогов и сборов в функционировании государства.
   
2. Внутренние и внешние функции государства. Роль налогообложения в реализации экономической функции государства.
   
3. Механизм государства. Роль и место в нем налоговых органов.
   
4. Форма государства.
   
5. Гражданское общество: понятие, структура, признаки.
   
6. Правовое государство. Роль и значение налоговой политики в становлении правового государства в России.
   
7. Понятие и признаки нормы права. Понятие нормы налогового права.
   
8. Виды норм права. Классификация норм налогового права по различным основаниям.
   
9. Система права: понятие и основные элементы. Характеристика налогового права как подотрасли финансового права.
   
10. Юридические факты: понятие и виды. Виды юридических фактов кАк основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений.
    
11. Правоотношение: понятие, признаки, виды. Налоговые правоотношения и их основные признаки.
    
12. Правотворчество и законотворчество. Законотворческая деятельность Министерства финансов Российской Федерации в сфере федеральных налогов и сборов.
    
13. Реализация права. Содержание обязанности по уплате налогов и сборов.
    
14. Применение права. Правоприменительные полномочия органов налогового контроля.
    
15. Юридическое определение и правовые признаки налогов, сборов и пошлин.
    
16. Правовые особенности установления налогов. Правовые элементы налогообложения.
    
17. Понятие, предмет, метод, система и источники налогового права.
    
18. Понятие налоговых правоотношений, их структура.
    
19. Правовые основы исполнения налоговой обязанности.
    
20. Правовые механизмы принудительного взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов.
    
21. Правовые основы специальных налоговых режимов.
    
22. Правовые аспекты налогового контроля, содержание, формы и методы.
    
23. Понятие, виды и принципы юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
    
24. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
    
25. Правовые особенности досудебного урегулирования налоговых споров.