Додаткова інформація щодо фінансової звітності кб тов «місто банк» за 2008 рік
| Вид материала | Документы |
СодержаниеКапітал всього Достатність резервів Банку під |
- Аудиторський висновок незалежної аудиторської фірми тов аф “igk україна Аудит” Аудиторський, 20.11kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
- Аудиторський висновок незалежної аудиторської фірми тов аф “igk україна Аудит” Аудиторський, 28.3kb.
- Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, 593.74kb.
- Законом України "Про банки І банківську діяльність", 372.58kb.
- Висновок незалежного аудитора щодо річної фінансової звітності товариства з обмеженою, 232.26kb.
- Обліковий процес завершується складанням фінансової звітності про господарську діяльність, 1658.75kb.
- По фінансовій звітності товариства з обмеженою відповідальністю “Київська фондова компанія”, 175.99kb.
- Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
- І. Загальні положення, 60.53kb.
5. Достатність резервів та капіталу Банку
Капітал Банку станом на 31/12/2008 року становив 148 858 тис. грн., у т.ч. зареєстрований статутний капітал – 75 800 тис. грн.
Структура капіталу станом на 31/12/2008 р.
(тис. грн.)
| Рахунки капіталу | 31/12/2008 р. |
| Зареєстрований статутний капітал Банку | 75 800 |
| Резерви та інші фонди банку | 68 178 |
| Нерозподілений прибуток | 4 880 |
| Капітал всього | 148 858 |
Розмір капіталу Банку є достатнім для покриття ризиків, пов'язаних з веденням банківської діяльності, Банк є достатньо капіталізованим і формування капіталу Банку відбувалось у відповідності до вимог нормативно-правових актів Національного банку України. Капітал Банку протягом року має позитивну тенденцію до зростання, показники нормативів капіталу виконуються.
Станом на 31/12/2008 року регулятивний капітал Банку становить 111 498 тис. грн. Співвідношення регулятивного капіталу Банку до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями (норматив адекватності регулятивного капіталу Н2) становило в грудні 2008 року 11,19 % (при нормативному значенні не менше, ніж 10%). Співвідношення основного капіталу до загальних активів Банку, зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями (норматив адекватності основного капіталу НЗ) становить 8,24 % (при нормативному значенню не менше, ніж 4%). Капітал Банку є достатнім для покриття банківських ризиків.
5.1 Достатність резервів та відповідність їх формування вимогам нормативно-правових актів НБУ
Достатність резервів Банку під кредитну заборгованість. Станом на 31.12.2008 року загальна сума сформованих Банком резервів під кредитну заборгованість складає 39 097 тис. грн. крім того резерви під нараховані доходи за кредитними операціями 4 677 тис. грн. Резерви сформовано згідно з вимогами Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих витрат за кредитними операціями банків», затвердженого постановою Правління Національного банку України № 279 від 06.07.2000 р. Сформовані резерви відповідають якості кредитних активів Банку. Обсяг сформованих резервів є достатнім для покриття кредитних ризиків.
Достатність резервів Банку під інші нараховані доходи. Резерви під прострочені та сумнівні нараховані доходи у сумі 2 тис грн. сформовано згідно з вимогами Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затверджених Постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 р. № 255 та постановою Правління Національного банку України № 279 від 06.07.2000 р. Обсяг сформованих резервів під нараховані доходи є достатнім для покриття ризиків неотримання доходів.
Достатність резервів Банку під дебіторську заборгованість. Резерви під дебіторську заборгованість сформовано у сумі 419 тис. грн. згідно з вимогами Положення про порядок формування і використання банками резервів для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 р. № 505. Обсяги сформованих резервів відповідають якості дебіторської заборгованості і є достатніми для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.
6 Оцінка ризиків банківських операцій та операцій з інсайдерами/пов’язаними особами
З метою захисту від майбутніх втрат Банком проводиться оцінка, дослідження тенденцій розвитку та регулювання різноманітних ризиків, які притаманні банківській системі і економіці України в цілому.
Управління ризиками здійснюється на основі диверсифікації банківських послуг, відстеження розвитку кон’юнктури фінансового ринку, а також моніторингу валютного ринку. Наявність системи внутрішнього контролю, формалізація процесів при оформленні операцій допомагає знизити операційні ризики. Підтримання Банком на відповідному рівні ліквідності здійснюється на основі щоденного аналізу активів та зобов‘язань, їх зваженості за сумами та строками. Керівництво Банку розуміє ризики, що притаманні банківським операціям та намагається створити адекватну систему управління ризиками. Правління та Спостережна Рада Банку визначають політику управління ризиками.
Проведений аналіз дозволяє оцінювати ризики діяльності Банку у 2008 році як помірні. Структура Банку та діюча система контролю та управління ризиками забезпечує прийнятний рівень впливу банківських ризиків на операції Банку.
Основними ризиками, що притаманні діяльності Банку є такі.
Кредитний ризик. Основним ризиком для Банку є кредитний. Керівництво Банку усвідомлює кредитні ризики як небезпеку виникнення втрат внаслідок невиконання контрагентом своїх договірних зобов’язань по сплаті основної суми боргу та відсотків за ним. Надання кредитів здійснюється у порядку, встановленому внутрішніми положеннями Банку про кредитування. Рішення про видачу кредиту та умови кредитування затверджуються колегіально Кредитним комітетом Банку. Прийняті Банком внутрішні процедури контролю за концентрацією кредитів, пільговим кредитуванням, та обсягами кредитних вкладень є достатніми. Концентрація позик та позики інсайдерам перебувають під контролем та пов`язані з мінімальним ризиком.
За результатами інспектування Національного банку України було встановлено разове порушення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) за станом на 01.04.2008 року. Але 21.04.2008 р. банком було збільшено капітал, у зв’язку з чим концентрація кредитного ризику, виявлена Національним банком України складала вже менше 25 % капіталу банку, що забезпечило дотримання Н7.
Валютний ризик. На фінансовий стан та рух грошових коштів Банку впливають коливання курсів основних валют. Концентрація валютного ризику Банку є наступною:
Валютний ризик за 2008 рік (тис.грн.)
| Найменування валюти | На 31/12/2008 року | На 31/12/2007 року | ||||
| монетарні активи | монетарні зобов'язання | чиста позиція | монетарні активи | монетарні зобов'язання | чиста позиція | |
| Долари США | 630 375 | 625 956 | 4 419 | 269 833 | 262 416 | 7 417 |
| ЄВРО | 43 396 | 44 757 | -1 361 | 8 538 | 7 591 | 947 |
| Фунти стерлінгів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Латвійський лат | 62 | 0 | 62 | 43 | 0 | 43 |
| Російський рубль | 871 | 529 | 342 | 2 333 | 2 014 | 319 |
| Усього | 674 704 | 671 242 | 0 | 280 747 | 272 021 | 0 |
Валютні ризики Банку є невисокими. На кінець року коротка позиція по євро становить еквівалент 1 361 тис. грн., довга позиція по долару США – еквівалент 4 419 тис. грн. Майбутні зміни обмінного курсу гривні до основних іноземних валют значно не впливатимуть на балансову вартість монетарних активів та зобов’язань і загальний фінансовий стан Банку.
Процентний ризик. Процентний ризик зумовлений вірогідністю коливання вартості певних фінансових інструментів, доходів та витрат Банку у зв’язку зі змінами ринкових процентних ставок. Політика Банку стосовно процентних ставок переглядається і затверджується Комітетом управління активами і пасивами Банку. Середньозважені процентні ставки:
(% річних)
| Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік | ||||||
| гривня | долари США | євро | | гривня | долари США | євро | | |
| Кошти в інших банках | 8,5 | 4,7 | 3,7 | | 5 | 4,6 | 3,2 | |
| Кредити та заборгованість клієнтів | 18,9 | 14,0 | 14,2 | | 18,8 | 13,7 | 12,5 | |
| Боргові цінні папери у портфелі банку на продаж | 23,0 | 0 | 0 | | 9,4 | 0 | 0 | |
| Кошти банків | 17,6 | 9,9 | 9,2 | | 4,6 | 10,2 | 3,9 | |
| Кошти клієнтів: | 11,2 | 10,0 | 5,6 | | 8,6 | 9,2 | 3,3 | |
| Поточні рахунки | 0,7 | 1,3 | 2,7 | | 1,0 | 2,3 | 0,2 | |
| Строкові кошти | 14,3 | 10,8 | 9,9 | | 14,9 | 10,0 | 8,7 | |
| Інші залучені кошти | 14,0 | 0 | 0 | | 14,0 | 0 | 0 | |
Розмір процентних ставок за кредитами та порядок їх сплати визначається в кредитному договорі в залежності від кредитного ризику, наданого забезпечення, попиту і пропозиції, які склались на кредитному ринку, строку користування кредитом, облікової ставки НБУ. Протягом звітного року середньозважена процентна ставка по кредитах, наданих у національній валюті клієнтам, склала 18,9 %, в євро – 14,2 %, в доларах США – 14 %. Рівень фактичних процентних ставок по кредитних операціях Банку є обґрунтованим, процентна політика Банку базується на врахуванні попиту і пропозиції на фінансові ресурси на ринку та ризику кредитування конкретного позичальника. Середньозважена процентна ставка по залученим коштам від клієнтів становила 11,2 % у гривні, 9,2 % у євро та 9,9 % у доларах США.
Аналіз процентного ризику: (тис. грн.)
| Найменування статті | На вимогу і менше 1 міс. | Від 1 до 6 міс. | Від 6 до 12 міс. | Більше року | Усього |
| Попередній рік | | | | | |
| Усього фінансових активів | 94 522 | 183 616 | 113 049 | 189 750 | 580 937 |
| Усього фінансових зобов'язань | 118 153 | 178 923 | 154 196 | 15 737 | 467 009 |
| Чистий розрив за процентними ставками на кінець 2007 року | (23 631) | 4 693 | (41 147) | 174 013 | 113 928 |
| Звітний рік | | | | | |
| Усього фінансових активів | 168 875 | 353 196 | 202 005 | 318 934 | 1 043 010 |
| Усього фінансових зобов'язань | 112 835 | 361 861 | 323 770 | 204 538 | 1 003 004 |
| Чистий розрив за процентними ставками на кінець 2008 року | 56 040 | (8 665) | (121 765) | 114 396 | 40 006 |
Станом на 31/12/2008 року чутливі до відсоткового ризику активи перевищують чутливі до відсоткового ризику пасиви на 40 млн грн. Зниження процентної ставки протягом першої половини 2009 р. і в наступні роки негативно вплине на доходи Банку, зниження процентної ставки у другому півріччі 2009 року позитивно вплине на доходи Банку. Значні процентні полягають у вірогідному зниженні процентних ставок у другому півріччі 2009 року, що призведе до скорочення чистого процентного доходу Банку.
Операції з пов’язаними особами
Операції з інсайдерами не несуть значних ризиків для фінансового стану Банку. За кредитами інсайдерам (пов'язаним особам) Банком забезпечується належний контроль.
Станом на кінець звітного року пов’язаним особам надано кредити на загальну суму 3 027 тис. грн., що становить 0,31% кредитного портфелю Банку. Середньозважена процентна ставка за кредитами, наданими пов’язаним особам відповідають процентній політиці Банку до непов’язаних осіб.
Обсяги залучених депозитів від пов’язаних осіб станом на 31/12/2008 року складають 17 697 тис. грн., середньозважена процентна ставка за депозитами не перевищує встановлених Банком ставок за коштами, залученими від непов’язаних осіб.
Операції із пов’язаними сторонами проводилися в ході звичайної діяльності і на умовах, аналогічних умовам для проведення операцій з третіми сторонами.