Додаткова інформація щодо фінансової звітності кб тов  «місто банк» за 2008 рік

Вид материалаДокументы

Содержание


4.1. Кредитний портфель Банку та формування резервів за кредитними операціями
Структура заборгованості за ступенями ризику
4.2. Портфель цінних паперів
4.3. Дебіторська заборгованість
Передоплата за послуги
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6

4. Якість кредитного портфеля та портфеля цінних паперів, стану дебіторської заборгованості

4.1. Кредитний портфель Банку та формування резервів за кредитними операціями


Надання кредитів здійснюється у порядку, встановленому внутрішніми положеннями Банку про кредитування, а саме:
  1. Положення про порядок здійснення операцій з кредитування юридичних та фізичних осіб філіями КБ ТОВ «Місто Банк» затверджено рішенням Правління Банку від 15.03.2005 р., протокол № 16.
  2. Кредитна політика, затверджена рішенням Правління Банку від 31.05.2002р., протокол №10.
  3. Методика оцінки фінансового стану позичальника (контрагента банку), затверджена рішенням кредитного комітету №134/1 від 28.03.2008р.

Якість кредитного портфелю станом на 31/12/2008 р. є задовільною. Прострочена кредитна заборгованість становить 4,3 % від загальної суми виданих кредитів.

Банк визначає рівень ризику кредитних операцій, оцінює фінансовий стан позичальників та вартість застави згідно з внутрішніми положеннями, розробленими на підставі Положення НБУ про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.

До класу стандартних кредитів (без врахування міжбанківських кредитів, гарантій та позабалансових зобов’язань) станом на 31/12/2008 року віднесено заборгованість на загальну суму 265 275 тис. грн., до класу кредитів “під контролем” – 455 798 тис. грн., до класу субстандартної заборгованості віднесено заборгованість на загальну суму 211 226 тис. грн. До класу сумнівних кредитів віднесено 29 284 тис. грн. До категорії «безнадійна» станом на кінець звітного року віднесено 7 569 тис. грн., резерви під заборгованість сформовано повністю.

Структура заборгованості за ступенями ризику

Категорії кредитних операцій за ступенями ризику

31/12/2008 р.

Стандартна заборгованість

27,37 %

Заборгованість під контролем

47,03 %

Субстандартна заборгованість

21,79 %

Сумнівна заборгованість

3,02 %

Безнадійна заборгованість

0,79 %

Усього

100,00 %


Ризики неповернення кредитів враховано Банком шляхом формування адекватної цим ризикам суми резерву. При визначенні чистого кредитного ризику для розрахунку резерву сума валового кредитного ризику за кожною кредитною операцією зменшується на вартість предметів застави (гарантій та застави майна і майнових прав). Вартість предмета застави приймається до розрахунку резервів під кредитні ризики з урахуванням встановлених коефіцієнтів залежно від категорії заборгованості. Станом на 31/12/2008 р. при розрахунку ризиків неповернення кредитів враховано заставну вартість рухомого і нерухомого майна та майнових прав позичальників на загальну суму 2 047 048 тис. грн.

4.2. Портфель цінних паперів


Якість портфеля цінних паперів Банку станом на 31/12/2008 р. задовільна, загальна балансова вартість вкладень у цінні папери становить 39 504 тис. грн. або 3,02 % активів Банку.

(тис. грн.)

Портфель цінних паперів

31/12/2008

31/12/2007

Облігації підприємств

12 127

15 293

Акції підприємств

19 704

24 174

Інвестиційні сертифікати

7 673

7 762

Векселі

0

8 230

Резерв під знецінення цінних

паперів у портфелі банку на продаж 

0

1 647

РАЗОМ

39 504

53 812

Бухгалтерський облік операцій з цінними паперами ведеться згідно з вимогами Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України (затверджено Постановою Правління НБУ від 03.10.2005р. № 358).

4.3. Дебіторська заборгованість


Станом на 31/12/2008 року дебіторська заборгованість становила 1 371тис. грн. або 0,1% від загальної суми сукупних активів Банку (резерви склали 419 тис. грн.).

Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку становить 394 тис. грн. або 28,75% від загальної суми дебіторської заборгованості.

Інша дебіторська заборгованість станом на 31/12/2008 р. становить 15 тис. грн. та складається з нестач та інших нарахувань на працівників банку та авансів працівникам банку та витрат на відрядження і складає 1,08% від загальної суми дебіторської заборгованості;

Передоплата за послуги складає 792 тис. грн., що становить 57,73% у складі дебіторської заборгованості.

Дебіторська заборгованість з придбання активів становить 80 тис. грн. або 5,86 % активів сукупної дебіторської заборгованості Банку і збільшилась порівняно з початком року у 2,75 рази.

Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку складає 90 тис. грн., або 6,57% у складі дебіторської заборгованості.


Класифікація дебіторської заборгованості станом на 31/12/2008 р.

(тис. грн.)

Група ризику

Дебіторська заборгованість

Сформований резерв

І

927

0

ІІ

19

4

III

19

9

IV (безнадійна)

406

406

Всього:

1 371

419


Банком щомісячно, за станом на перше число місяця, наступного за звітним, здійснюється інвентаризація дебіторської заборгованості. За її результатами складаються відомості, на підставі яких здійснюється оцінка якості та класифікація заборгованості за ступенем ризику. На підставі відомостей проводиться коригування суми сформованого резерву відповідно до розрахункової суми до дати надання місячного балансу. За даними Банку обсяг негативно класифікованої дебіторської заборгованості, що підлягає резервуванню, станом на 31/12/2008 р. склав 444 тис. грн. Станом на кінець звітного року під негативно класифіковану дебіторську заборгованість у повному обсягу сформовано відповідний резерв у сумі 419 тис. грн.