Додаткова інформація щодо фінансової звітності кб тов  «місто банк» за 2008 рік

Вид материала

Документы

Подобный материал:

• Аудиторський висновок незалежної аудиторської фірми тов аф “igk україна Аудит” Аудиторський, 20.11kb.
• Аудиторський звіт, 1210.06kb.
• Аудиторський висновок незалежної аудиторської фірми тов аф “igk україна Аудит” Аудиторський, 28.3kb.
• Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, 593.74kb.
• Законом України "Про банки І банківську діяльність", 372.58kb.
• Висновок незалежного аудитора щодо річної фінансової звітності товариства з обмеженою, 232.26kb.
• Обліковий процес завершується складанням фінансової звітності про господарську діяльність, 1658.75kb.
• По фінансовій звітності товариства з обмеженою відповідальністю “Київська фондова компанія”, 175.99kb.
• Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
• І. Загальні положення, 60.53kb.

7. Адекватність процедур внутрішнього аудиту та заходів контролю Банку

Протягом звітного року в Банку працювала Служба внутрішнього аудиту на підставі внутрішнього Положення, затвердженого рішенням Спостережної Ради КБ ТОВ «Місто Банк» від 24.07.2003 року, протокол №5. Відповідно до ст.45 Закону України “Про банки і банківську діяльність” Управління внутрішнього аудиту є органом оперативного контролю, підпорядковується Спостережній Раді Банку та звітує перед нею. Згідно з внутрішнім положенням Управління внутрішнього аудиту очолює начальник Управління, який призначається Наказом Голови Правління і погоджується з Національним банком України.


Управління внутрішнього аудиту Банку проводить аудит підрозділів Банку на підставі затвердженого Спостережною Радою Плану роботи на рік.

На Управління внутрішнього аудиту покладаються завдання:

- сприяння адекватності системи внутрішнього контролю Банку та операційних процедур;

- здійснення неупередженої та об'єктивної оцінки фінансової, операційної, інших систем і процедур контролю в Банку;

- сприяння організації ведення бухгалтерського обліку;

- впровадження ефективної, достовірної та повної інформаційної системи управління для своєчасного виявлення та усунення недоліків і порушень у здійсненні банківських операцій;

- своєчасне виявлення порушень та недоліків в діяльності структурних підрозділів, опрацювання оптимальних рішень щодо їх ліквідації та усунення причин виникнення цих недоліків в процесі діяльності Банку;

- розслідування в межах своїх повноважень вчинених і запобігання майбутнім порушенням у системі внутрішнього контролю, а також попередження випадків будь-яких ризиків;

- виявлення сфер потенційних збитків для Банку, сприятливих умов для шахрайства, зловживань і незаконного присвоєння коштів банку;

- перевірки і рекомендації виконання вимог з ефективного управління ризиками банківської діяльності;

- перевірки дотримання Банком та його працівниками законів, нормативно-правових актів України, а також затверджених Банком правил внутрішнього контролю у сфері боротьби з легалізацією грошей, отриманих злочинним шляхом;

- налагодження і підтримання взаємодії із зовнішніми аудиторами, державними органами контролю та відділом банківського нагляду Національного банку України;

- надання аудиторських висновків про результати проведеної аудиторської перевірки Голові Спостережної Ради Банку та рекомендацій щодо поліпшення діючої в Банку системи внутрішнього контролю Голові правління Банку та керівникам структурних підрозділів, що перевіряються.

Згідно з планом роботи служби внутрішнього аудиту на 2008 рік, затвердженого протоколом засідання Спостережної Ради КБ ТОВ «Місто Банк» №1 від 08.01.2008 р., Управлінням внутрішнього аудиту проведено:

1. І квартал 2008 року
   

• Аудит інформаційних систем та рівня їх безпеки.
  
• Аудит кредитних операції та формування резерву по кредитним операціям.
  
• Аудит Київської філії.
  
• Аудит виконання рекомендацій.
  

2. ІІ квартал 2008 року
   

• Аудит капіталу банку. Аудит розподілу прибутку
  
• Аудит доходів, витрат та управління прибутковістю банку.
  
• Аудит податкової політики та дотримання податкового законодавства.
  
• Аудит операції за міжбанківськими кредитними та депозитними операціями.
  
• Аудит валютного контролю, обліку експортно-імпортних операцій клієнтів та неторговельних операцій банку в іноземній валюті
  
• Аудит депозитних операцій.
  
• Аудит Дніпропетровської філії.
  
• Аудит виконання рекомендацій.
  

3. ІІІ квартал 2008 року
   

• Аудит обліку основних засобів та нематеріальних активів.
  
• Аудит дотримання банком вимог законодавства з питань запобігання легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.
  
• Аудит операцій Банку з цінними паперами.
  
• Аудит порядку відкриття поточних рахунків та проведення операцій клієнтів.
  
• Аудит Донецької філії.
  
• Аудит Алчевської філії.
  
• Аудит виконання рекомендацій.
  

4. ІV квартал 2008 року
   

• Аудит чутливості банку до ринкового ризику.
  
• Аудит дотримання Банком вимог постанови від 10 травня 2007 року N 168 „Про затвердження Правил надання банками України інформації споживачу про умови кредитування та сукупну вартість кредиту
  
• Аудит відкриття Банком кореспондентських рахунків. Перевірка проведення операцій по кореспондентських рахунках.
  
• Аудит обліку та стану дебіторської заборгованості.
  
• Аудит виконання рекомендацій.
  

Аудиторські звіти в цілому складені на достатньому фаховому рівні, з результатами перевірок ознайомлені начальники підрозділів, робота яких перевірялась, та керівництво Банку.


В результаті перевірок Службою внутрішнього аудиту були виявлені деякі недоліки, врахування яких суттєво не вплинуло на фінансовий результат діяльності Банку. Заходи по усуненню недоліків, виявлених службою внутрішнього аудиту, виконуються, встановлюються строки їх виконання і відповідальні особи.


Процедури внутрішнього аудиту та заходи контролю є адекватними.