Додаткова інформація щодо фінансової звітності кб тов «місто банк» за 2008 рік
| Вид материала | Документы |
- Аудиторський висновок незалежної аудиторської фірми тов аф “igk україна Аудит” Аудиторський, 20.11kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
- Аудиторський висновок незалежної аудиторської фірми тов аф “igk україна Аудит” Аудиторський, 28.3kb.
- Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, 593.74kb.
- Законом України "Про банки І банківську діяльність", 372.58kb.
- Висновок незалежного аудитора щодо річної фінансової звітності товариства з обмеженою, 232.26kb.
- Обліковий процес завершується складанням фінансової звітності про господарську діяльність, 1658.75kb.
- По фінансовій звітності товариства з обмеженою відповідальністю “Київська фондова компанія”, 175.99kb.
- Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
- І. Загальні положення, 60.53kb.
Якість управління активами та пасивами Банку
Контроль за ефективним розміщенням фінансових ресурсів Банку здійснюється згідно з внутрішніми положеннями, нормативними вимогами НБУ та законодавством України.
На дату проведення аудиту Банк є ліквідним, нормативи миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності станом на 31/12/2008р. виконуються. Процедури управління ризиком ліквідності є адекватними. Якість управління активами та пасивами банку є задовільною.
3.1 Структура активів
(тис.грн.)
| Групи активів | 31.12.2008 | 31.12.2007 | Зміни за рік | ||
| Залишки | Частка (%) | Залишки | Частка (%) | ||
| Готівкові кошти | 11 281 | 0,86 | 13 148 | 1,68 | -1 867 |
| Кошти в НБУ | 30 225 | 2,31 | 21 067 | 2,69 | 9 158 |
| Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у банках | 82 379 | 6,29 | 37 591 | 4,81 | 44 788 |
| Торгові цінні папери | 39 504 | 3,02 | 47 229 | 6,04 | -7 725 |
| Коррахунки та кошти у розрахунках в інших банках | 52 442 | 4,00 | 44 674 | 5,71 | 7 768 |
| Кредити та заборгованість клієнтів (нетто) | 950 462 | 72,58 | 510 613 | 65,28 | 439 849 |
| Цінні папери в портфелі банку на продаж | 0 | 0,00 | 6 583 | 0,84 | -6 583 |
| Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток | 50 | 0,00 | 79 | 0,01 | -29 |
| Відстрочений податковий актив | 0 | 0,00 | 10 | 0,00 | -10 |
| Основні засоби та нематеріальні активи | 139 035 | 10,62 | 98 862 | 12,64 | 40 173 |
| Інші фінансові активи | 329 | 0,03 | 664 | 0,08 | -335 |
| Інші активи | 3 769 | 0,29 | 1 616 | 0,21 | 2 153 |
| Активи усього | 1 309 476 | 100 | 782 136 | 100 | 527 340 |
Станом на 31/12/2008 р. сукупні активи Банку становили 1 309 476 тис. грн. Структура активів Банку, спрямована на отримання доходів у розмірах, які забезпечують прибуткову діяльність. Основну частину активів (72,6 %) складає кредитний портфель клієнтів. Протягом 2008 р. активи Банку зросли на 527 340 тис. грн. або на 40,3 %. Станом на 31/12/2008 року ресурси Банку вкладено у наступні активи:
Готівкові кошти. Частка готівкових коштів в сукупних активах Банку протягом року зменшилася на 0,82%, а в абсолютному вираженні на 1 867 тис. грн. і на 31/12/2008 складає 11 281 тис. грн. або 0,86% всіх активів Банку.
Кошти в НБУ. Залишки коштів на коррахунку в НБУ протягом звітного року збільшилися на 9 158 тис. грн., або в 1,4 рази, станом на 31/12/2008 р. на коррахунку в НБУ розміщено 30 225 тис. грн.
Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у банках. Залишки коштів на коррахунках та депозитах «овернайт» у банках протягом звітного року збільшилися на 44 788 тис. грн., або 2,2 рази, станом на 31/12/2008 р. на коррахунках «овернайт» розміщено 82 379 тис. грн.
Торгові цінні папери. Залишки даних активів протягом 2008 року зменшились на 7 725 тис грн., станом на 31/12/2008 р. складають 39 504 тис. грн.
Коррахунки та кошти у розрахунках в інших банках. Залишки даних активів станом на 31/12/2008 р. складають 52 442 тис. грн., в структурі активів частка протягом 2008 року зменшилась на 1,71%, однак в абсолютному вираженні їх вартість зросла на 7 768 тис. грн.
Кредити та заборгованість клієнтів. Кредити та заборгованість клієнтів по нарахованих процентах (юридичних і фізичних осіб), скориговані на сформовані резерви в сумі 43 774 тис. грн., станом на 31/12/2008 р. становлять 950 462 тис. грн., що на 439 849 тис. грн. більше, ніж на початок звітного року. В структурі активів частка кредитів та заборгованості клієнтів збільшилась за рік на 7,3%.
Основна частина кредитних вкладень припадає на заборгованість суб’єктів господарської діяльності (69 %). Станом на 31/12/2008 р. загальна сума заборгованості за кредитами, наданими суб’єктам господарської діяльності без вирахування резервів становила 664 329 тис. грн., в 2008 році мав місце її приріст на 272 401 тис. грн., або в 2,4 рази.
Протягом звітного року заборгованість по кредитах, наданих фізичним особам без вирахування резервів, зросла з 148 472 тис. грн. на початок року до 329 907 тис. грн. станом на 31/12/2008 р.
Цінні папери в портфелі Банку на продаж. Станом на 31/12/2008 р. цінні папери в портфелі Банку на продаж відсутні, станом на 31/12/2007 р. вони складали 6 583 тис. грн.
Основні засоби та нематеріальні активи. Частка основних засобів та нематеріальних активів в структурі активів протягом 2008 року зменшилась з 12,64% до 10,62%, однак в абсолютному вираженні їх вартість зросла на 40 173 тис. грн. і станом на 31/12/2008 р. становить 139 035 тис. грн.
На виконання рішення Загальних зборів учасників КБ ТОВ «Місто Банк» від 28.05.2007 (протокол № 48), наказу Голови Правління № 087-ДСК від 15.08.2007, та згідно Службового розпорядження № 109 від 24.11.2008, станом на 30 грудня 2008 року було проведено переоцінку основних засобів І групи (нерухомого майна). Незалежну оцінку майна провело Приватне підприємство «Оціночна компанія «Гобсек» (код за ЕДРПОУ 26210462), яке має відповідну визнану кваліфікацію та актуальний досвід оцінки активів аналогічної категорії зі схожим географічним розташуванням. Основою оцінки стала ринкова ціна.
Сума дооцінки основних засобів першої групи склала 38 742 тис. грн. Відстрочені податкові зобов’язання, які є наслідком тимчасових податкових різниць у результаті переоцінки основних засобів згідно стандарту бухгалтерського обліку 12 «Податки на прибуток» (МСБО 12) та вимоги Інструкції про порядок відображення в бухгалтерському обліку банками України поточних і відстрочених податкових зобов'язань та податкових активів, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 № 121, склали 9 687 тис. грн., відстрочений податок на прибуток - 612 тис. грн. Таким чином, результат переоцінки нерухомого майна за 2008 рік склав 29 055 тис. грн..
За даними оціночної компанії ринкова вартість нерухомих об’єктів Банку склала:
- Приміщення Одеської філії банку за адресою: м. Одеса, провулок Лермонтовський,13 - 8 433 тис. грн.;
- Приміщення Центрального відділення Київської філії банку за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 47 - 3 255 тис. грн.;
- Приміщення Київської філії банку за адресою:м. Київ, провулок Несторовський, 6 - 82 169 тис. грн.;
- Приміщення Дніпропетровської філії банку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Виконкомівська, 13, прим. 29 - 15 307 тис. грн.;
- Приміщення Лівобережного відділення Дніпропетровської філії банку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, буд. 122 – 515 тис.грн.;
- Приміщення Алчевської філії банку за адресою: Луганська область, м. Алчевськ, вул. Горького, 49 - 4 706 тис. грн.;
- Приміщення відділення Алчевської філії банку за адресою: Луганська область, м. Алчевськ, вул.Гмирі, 23, прим. 37 – 667 тис.грн.;
- Приміщення Краматорського відділення Донецької філії банку за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Двірцева, 26 - 1 018 тис. грн.;
- Приміщення Маріупольського відділення Донецької філії банку за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Будівельників, 75, прим. 2 А-5 – 2 405 тис. грн.;
- Приміщення Славянського відділення Донецької філії банку за адресою: Донецька область, м. Славянськ, вул. Жовтневої революції, 52 – 376 тис.грн.;
- Приміщення Ворошиловського відділення Донецької філії банку за адресою:
м. Донецьк, вул. Щорса, 33 – 3 131 тис.грн.
Переоцінені приміщення Банку забезпечують технологічне здійснення банківських операцій.
Під час проведення переоцінки основних засобів накопичена амортизація, згідно з «Інструкцією з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України», затвердженою постановою Правління Національного банку України від 20 грудня 2005 року № 480 (зі змінами та доповненнями, (далі – «Інструкція № 480»)), вираховувалась з первісної вартості об‘єкта основних засобів, а отримана балансова вартість переоцінювалась до його справедливої вартості, яка наведена вище. За цим методом переоцінена вартість об‘єкта дорівнює його справедливій вартості, а накопичена амортизація дорівнює нулю. Цей метод «Інструкцією № 480» рекомендовано при переоцінці будівель та споруд.
Переоцінку основних засобів проведено Банком згідно з “Інструкції з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України”, затвердженої постановою Національного банку України № 480 від 20.12.2005 р.
Банком результати переоцінки були відображені за другим методом, передбаченим Постановою НБУ №480, згідно з яким накопичена амортизація вираховується з первісної вартості об‘єкту основних засобів, а отримана на нетто-основі балансова вартість переоцінюється до його справедливої вартості. За цим методом переоцінена вартість об‘єкта дорівнює його справедливої вартості, а накопичена амортизація дорівнює нулю. Якщо первісна вартість активу збільшується в результаті переоцінки, то це збільшення відображається як зростання капіталу (рахунки 5100 “Результат переоцінки основних засобів”).
Станом на 01.01.2009 року переоцінена вартість приміщень Банку до розрахунку регулятивного капіталу Банку не включена.
На нашу думку, враховуючі вищенаведене, вважаємо, що отримана інформація справедливо та достовірно відображає результати переоцінки основних засобів першої групи в КБ ТОВ „Місто Банк”.
3.2. Ресурсна база Банку
(тис. грн.)
| Групи зобов'язань | 31.12.2008 | 31.12.2007 | Зміни за рік | ||
| Сума | Частка, % | Сума | Частка, % | ||
| Кошти банків | 282 001 | 24,30 | 146 719 | 21,99 | 135 282 |
| Кошти на рахунках клієнтів, у т.ч. | 858 451 | 73,96 | 505 939 | 75,83 | 352 512 |
| поточні рахунки інших юридичних осіб | 84 626 | 7,29 | 131 500 | 19,71 | -46 874 |
| строкові кошти інших юридичних осіб | 396 726 | 34,18 | 124 919 | 18,72 | 271 807 |
| поточні рахунки фізичних осіб | 21 854 | 1,88 | 33 461 | 5,02 | -11 607 |
| строкові кошти фізичних осіб | 355 245 | 30,61 | 216 059 | 32,38 | 139 186 |
| Інші залучені кошти | 0 | 0,00 | 4 900 | 0,73 | -4 900 |
| Відстрочені податкові зобов'язання | 18 834 | 1,62 | 8 535 | 1,28 | 10 299 |
| Резерви за зобов'язаннями | 275 | 0,02 | 167 | 0,03 | 108 |
| Інші фінансові зобов'язання | 1 002 | 0,09 | 665 | 0,10 | 337 |
| Інші зобов'язання | 55 | 0,00 | 288 | 0,04 | -233 |
| Зобов'язання усього | 1 160 618 | 100 | 667 213 | 100 | 493 405 |
Станом на 31/12/2008 р. сукупні зобов’язання Банку по залучених коштах в національній та іноземних валютах становили 1 160 618 тис. грн. Найбільшу частку у структурі зобов’язань становлять кошти на рахунках клієнтів Банку (858 451 тис. грн.) та кошти банків (282 001 тис. грн.), що разом складають 98,3 % всіх зобов’язань Банку.
Структура зобов’язань Банку характеризується залежністю від коштів клієнтів. За типами суб'єктів кошти на рахунках клієнтів складаються з:
- коштів суб'єктів господарювання – 481 352 тис. грн. або 41,47%;
- коштів фізичних осіб – 377 099 тис. грн. або 32,49 %.