Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года. 6

Вид материалаОтчет
27.Процентные доходы и расходы
Процентные доходы по РПБУ
Итого процентных доходов, по финансовым активам, не оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Итого процентных доходов
Итого процентных расходов
Восстановление признанных процентов по РПБУ
Возвратная корректировка. Амортизации дисконта
Данные по балансу
Возвратная корректировка амортизации дисконта по МБК
Сторнирование начисленных расходов по РПБУ по выпущенным векселям
Возвратная к начислению процентных расходов по МСФО
Данные для МСФО
Подобный материал:
1   ...   25   26   27   28   29   30   31   32   ...   36

27.Процентные доходы и расходы


Тыс.руб.

 

За 2008 год

За 2007 год

Процентные доходы по РПБУ







Кредиты и дебиторская задолженность

121700

73089

Долговые финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

0

0

Корреспондентские счета в других банках

177

92

Инвестиционные ценные бумаги

0

0

Средства в других банках

0

0

Итого процентных доходов, по финансовым активам, не оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

121877

73181

Долговые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

Итого процентных доходов

121877

73181

Процентные расходы по РПБУ







Срочные вклады физических лиц

(18894)

(8394)

Срочные депозиты юридических лиц

(7641)

(3348)

Кредиты банков

(15198)

(9515)

Выпущенные долговые ценные бумаги

(4842)

(6125)

Срочные депозиты банков

0

0

Текущие/расчетные счета

0

(262)

Корреспондентские счета других банков

0

0

Итого процентных расходов

(46575)

(27644)

Чистые процентные доходы/(отрицательная процентная маржа)

75302

45537


Процентные доходы Банка корректировались. Эта информация приведена в таблице.

Дата

Данные по балансу

Исключение наращенных доходов

Восстановление признанных процентов по РПБУ

Отражение процентной корректировки по векселям

Возвратная корректировка процентной корректировки по векселям

Амортизация дисконта (процентная корректировка)

Возвратная корректировка. Амортизации дисконта

Данные для МСФО

на 01.01.09

121877

(786)

18

0

531

13897

(9735)

125766

на 01.01.08

73181

(1020)

0

0

0

9735

(4984)

76912

Согласно р.17 МСФО 30 Банк раскрывает сумму средних активов, генерирующих процентные доходы, за 2008 год, рассчитанные по методу средней хронологической, в размере 879463 тыс.руб. против 519003 тыс.руб. за 2007 год.


Процентные расходы также подверглись корректировке (см. таблицу ниже).




Данные по балансу

Исключение наращенных расходов

признание начисленных %% расходов по привлеченным средствам

Возвратная по признанию начисленных %% расходов по привлеченным средствам

Возвратная корректировка амортизации дисконта по МБК

Амортизация дисконта по МБК

Амортизация дисконта Процентная корректировка (депозиты)

Возвратная корректировка расходов амортихации дисконта по МСФО

Сторнирование начисленных расходов по РПБУ по выпущенным векселям

Возвратная. Сторнирование процентов и дисконтов по РПБУ по выпущенным векселям 012.01.09г.

Возвратная к начислению процентных расходов по МСФО


Начисление процентных расходов по МСФО


Отражение процентной корректировки по векселям


Возвратная корректировка процентной корректировки по векселям


Данные для МСФО

на 01.01.09

(46575)

1133

0

1020

246

(314)

(244)

0

70

(960)

968

(71)

0

0

(44727)

на 01.01.08

(27644)

264

0

96

69

0

(246)

31

960

0

575

(968)

(531)

(403)

(27797)

Согласно р.17 МСФО 30 Банк раскрывает сумму средних обязательств, генерирующих процентные выплаты, за 2008 год, рассчитанные по методу средней хронологической, в размере 922042 тыс. руб. против 289142 тыс. руб. за 2007 год.