Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года. 6
| Вид материала | Отчет |
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
30.Административные и прочие операционные расходы
Тыс. руб.
| Статьи | За 2008 | За 2007 |
| Затраты на персонал | 39993 | 25685 |
| Прочее (Должны быть не более 10%) | 1999 | 2043 |
| Прочие расходы, относящиеся к основным средствам | 8821 | 5293 |
| Административные расходы | 4100 | 3420 |
| Профессиональные услуги (охрана, связь) | 1042 | 1768 |
| Амортизация основных средств | 3056 | 2232 |
| Реклама и маркетинг | 47 | 26 |
| Прочие налоги, за исключением налога на прибыль | 2884 | 1700 |
| Итого операционных расходов | 61942 | 42167 |
Сумма операционных расходов корректировалась Банком следующим образом.
| | Данные по РПБУ | Списание на затраты запчастей, материалов, принадлежностей | Возвратная к списанию на затраты запчастей | Восстановление амортизации по ОС по РПБУ | Возвратная к восстановлению амортизации по ОС по РПБУ | Начисление амортизации по ОС по МСФО | Возвратная к начислению амортизации по ОС по МСФО | Данные для МСФО (тыс. руб.) |
| на 01.01.2009 | (61942) | (415) | 554 | 9460 | (6404) | (10019) | 7030 | (61736) |
| На 01.01.2008 | (42 167) | (554) | 752 | 6 738 | (4504) | (7 773) | 5453 | (42 055) |
31.Налоги на прибыль
В соответствии с МСФО (LAS) 12 при расчете отложенного налогового обязательства принята ставка налога на прибыль в размере 20%, действующая в 2009 году по налоговому российскому законодательству. Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и расчета налога на прибыль.
Тыс.руб.
| | 01.01.2009г. | 01.01.2008г. |
| Налоговый актив | 0 | 0 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | 0 | 0 |
| Отложенный налоговый актив | 0 | 0 |
| Налоговое обязательство | 3782 | 3732 |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | 372 | 959 |
| Отложенное налоговое обязательство | 3410 | 2773 |
| Итого расходы по возмещению налога на прибыль | 3782 | 3732 |
Во второй таблице настоящего раздела представлены факторы, повлиявшие на возникновение отложенного налогового обязательства.
Сумма прибыли по балансу тоже претерпела изменения за счет произведенных Банком корректировок. Данные изменения приведены в таблице примечания 26.
Сумма возмещения налога на прибыль представлена в следующей таблице:
| | 01.01.2009г. | 01.01.2008г. |
| Налог по РПБУ | (3030) | (1981) |
| Отложенное налоговое обязательство | (3410) | (2773) |
| Отложенное налоговое обязательство прошлого года (возвратная корректировка) | 2773 | 1969 |
| Налоговое обязательство по МСФО | (3667) | 2785 |
Далее предоставлены временные разницы, повлиявшие на отложное налогообложение.
| Название статьи балансового отчета по МСФО | Налогооблагаемая база по РСБУ | Балансовая стоимость по МСФО | Временные разницы | отложенное налоговое обязательство (к уплате) | отложенный налоговый актив (к возмещению) | Отложенное обязательство | ||
| | | | | временные разницы | отложенный налог (20%) | временные разницы | отложенный налог (20%) | |
| Активы | | | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 295858 | 255010 | (40848) | 0 | | 40848 | | |
| Обязательные резервы на счетах в Центральном банке Российской Федерации | 1086 | 1086 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Средства в других банках | 441 | 41500 | 41059 | 41059 | | 0 | | |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 975876 | 989547 | 13671 | 13671 | | 0 | | |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Инвестиции в ассоциированные организации | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Прочие активы | 7242 | 1950 | (5292) | 0 | | 5292 | | |
| Текущие требования по налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Основные средства | 39218 | 42808 | 3590 | 3590 | | 0 | | |
| Нематериальные активы | 0 | 4295 | 4295 | 4295 | | 0 | | |
| Инвестиционная недвижимость | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Долгосрочные активы, классифицируемые как "удерживаемые для продажи" | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Активы, включенные в группу выбытия, классифицируемые как "удерживаемые для продажи" | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Итого Активов: | 1319721 | 1336196 | | | | | | |
| Средства других банков | 106000 | 106314 | 314 | 0 | | 314 | | |
| Средства клиентов | 811042 | 811286 | 244 | 0 | | 244 | | |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 5000 | 5071 | 71 | 0 | | 71 | | |
| Прочие заемные средства | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Прочие обязательства | 1695 | 492 | (1203) | 1203 | | 0 | | |
| Текущие обязательства по налогу на прибыль | 372 | 372 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Обязательства, относящиеся к группам выбытия, классифицируемые как "удерживаемые для продажи" | 0 | 0 | 0 | 0 | | 0 | | |
| Итого обязательств: | 924109 | 923535 | | | | | | |
| ВСЕГО: | | | | 63818 | 12764 | 46769 | 9354 | (3410) |
| Собственный капитал (дефицит собственного капитала) | | | | | | | | |
| Уставный капитал | 374960 | 436397 | | | | | | |
| Эмиссионный доход | 0 | 0 | | | | | | |
| Фонд переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | 0 | 0 | | | | | | |
| Фонд переоценки основных средств | 0 | 0 | | | | | | |
| Фонд накопленных курсовых разниц | 0 | 0 | | | | | | |
| НПОП | 5791 | 14321 | | | | | | |
| НППЛ | 14861 | (38057) | | | | | | |
| Итого собственных средств: | 395612 | 412661 | | | | | | |
| Итого обязательств и собственных средств: | 1319721 | 1336196 | | | | | | |