Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года. 6
| Вид материала | Отчет |
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
15.Основные средства
| | Здания и сооружения | Автомобили | Компьютеры | Офисное оборудование | Прочее | Земля | Итого: |
| | З | А | К | Ф | П | О | |
| Первоначальная стоимость с учетом инфляции | |||||||
| на 01/01/2008 | 38236 | 0 | 3923 | 657 | 9138 | 134 | 52088 |
| Приобретение | 0 | 0 | 57 | 0 | 510 | 0 | 567 |
| Выбытие | 0 | 0 | -118 | -132 | -15 | 0 | -264 |
| на 01/01/2009 | 38236 | 0 | 3862 | 525 | 9633 | 143 | 52391 |
| Амортизация с учетом инфляции | |||||||
| на 01/01/2008 | 979 | 0 | 2133 | 372 | 3546 | 0 | 7030 |
| Начисленная за период | 509 | 0 | 700 | 61 | 1720 | 0 | 2989 |
| Выбытие | 0 | 0 | -108 | -103 | -28 | 0 | 239 |
| на 01/01/2009 | 1488 | 0 | 2724 | 330 | 5238 | 134 | 9780 |
| Балансовая стоимость на 01.01.2009 (МСФО без износа) | 36748 | 0 | 1138 | 195 | 4396 | 134 | 42611 |
| | | | | | | | |
| Справочно: | | | | | | | |
| Балансовая стоимость на 01.01.2008 (МСФО без износа) | 37257 | 0 | 1790 | 285 | 5592 | 134 | 45058 |
| | | | | | | | |
| Вспомогательная таблица движения Основных средств | | | | | | | |
| | историче- ская (по балансу Банка) | по МСФО (с учетом инфляции) | Эффект от инфляции | | | | |
| ПЕРВОНАЧАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ | | | | | | | |
| на 01.01.08 г. | 47518 | 52088 | 4570 | | | | |
| приобретение в 2008 г. | 567 | 567 | 0 | | | | |
| выбытие в 2008 г. | 193 | -264 | -71 | | | | |
| на 01.01.09 г. | 47892 | 52391 | 4499 | | | | |
| | | | | | | | |
| ИЗНОС | | | | | | | |
| на 01.01.08 г. | 6404 | 7030 | 626 | | | | |
| начисленный за 2008 г | 3056 | 2989 | -67 | | | | |
| выбытия | -174 | -239 | -65 | | | | |
| на 01.01.09 г. | 9286 | 9780 | 494 | | | | |
| | | | | | | | |
| ОСТАТОЧНАЯ СТОИМОСТЬ | | | | | | | |
| на 01.01.08 г. | 41113 | 45058 | 3945 | | | | |
| по приобретенным ОС | -2489 | -2422 | 67 | | | | |
| по выбывшим ОС | -19 | -25 | -6 | | | | |
| на 01.01.2009 г. | 38606 | 42611 | 4006 | | | | |
Данные по влиянию МСФО на основные средства представлены в следующей таблице:
| Данные на отчетную дату | Данные по РПБУ | Списание на затраты запчастей, материалов, принадлежностей | Восстановление амортизации по ОС по РПБУ | Инфлирование первоначальной стоимости ОС | Начисление амортизации по ОС | Корректировка финансового результата от выбытия ОС по МСФО | Данные по МСФО |
| 01.01.08 | 41668 | (554) | 6738 | 5005 | (7773) | (26) | 45058 |
| 01.01.09 | 39218 | (415) | 9460 | 4570 | (10019) | (6) | 42808 |
Все основные средства, приобретенные банком, признаны в качестве активов, приносящих доход, используемых в производственной деятельности, которые предполагается эксплуатировать в течение более одного периода, и оценены по фактической стоимости. Стоимость их приобретения была пересчитана по индексам-дефляторам, рассчитанным на основе индексов потребительских цен (ИПЦ). Данная таблица не включает в себя суммы нематериальных активов, их стоимость представлена далее. В балансе, составленном по российским стандартам, нематериальные активы отсутствуют. Однако согласно МСФО 38 в целях составления отчета НМА восстанавливаются. Так, на 01.01.2009г. НМА составили 4295 тыс. руб., на 01.01.08г. их стоимость составила 4589 тыс. руб. Поскольку приобретены они были в основной массе после 2003 года, когда по оценкам специалистов инфляция в России была незначительной, индекс-дефлятор не применялся для пересчета сумм.
Также в баланс банка включена сумма приобретенных материалов в размере 415тыс. руб. на 01.01.2009 г. против 554 тыс. руб. на 01.01.2008 г.
Стоимость и состав нематериальных активов представлена в следующей таблице:
| | | | |
| №№ пп | Наименование | Остаточная стоимость на 01.01.2008г. | Критерии признания нематериального актива для МСФО |
| 1 | Софит АТМ WIN | 144000,00 | 1. Идентифицируемый неденежный актив |
| 2 | Система распознавания текстов | 162,50 | 2. Не имеет физической формы |
| 3 | Программа "Софит Банк" | 13414,64 | 3. Стоимость актива надежно оценена |
| 4 | Аби ФайнРидер Банк 5,0 (1 лицензия) | 15112,55 | 4. Актив используется для получения экономических выгод |
| 5 | Софит Овердрафт | 52223,40 | |
| 6 | Модуль PowerNet Manager | 7347,00 | |
| 7 | Софит АТМ WIN | 113377,67 | |
| 8 | Инсталляция POS-терминалов | 20526,43 | |
| 9 | Программное обеспечение Windows | 510649,59 | |
| 10 | Программное обеспечение MS Windows XP | 15420,09 | |
| 11 | Антивирусный пакет Dr/WEB Business | 231,44 | |
| 12 | Программа АБС "Банк ХХI век" | 662676,00 | |
| 13 | Программа АБС "Банк ХХI век" | 1698497,10 | |
| 14 | Программное обеспечение OracleDetabase Enterprise Edition | 901819,05 | |
| 15 | Годовая тех.поддержка системы "Банк-клиент" | 139123,05 | |
| | ИТОГО | 4 294 580,51 | |