Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2008 года. 6
| Вид материала | Отчет |
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008, 1885.44kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
6.Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток
Банк относит к данной категории финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, и прочие финансовые активы, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток при первоначальном признании.
На балансе КБ "Кубанский универсальный банк" (ООО) отсутствуют ценные бумаги для торговли.
7.Средства в других банках
Межбанковские кредиты по состоянию на начало и конец отчетного периода не выдавались.
В соответствии с п. 5.1 договора №СТ/6638 от 09.07.08г. г. «О выпуске международных банковских карт Mastercard и VISA и осуществление расчетов по операциям, совершенным с их использованием» КБ «Кубанский универсальный банк» (ООО) разместил сумму денежных средств, определяемую как «Страховое покрытие Банка» на специальном корреспондентском счете в долларах США в ОАО «Уралсиб», размер которой зависит от общего количества предоставленных Банку в пользование банковских карт всех видов. Так, на 01.01.2009 года она составила 441 тыс. руб. против 368 тыс. руб. на 01.01.2008 года. Эти суммы не пересчитывались по методу точного дисконтирования, поскольку вышеназванный договор - бессрочный.
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение средств в других банках за соответствующие периоды.
| Статьи | За 2007 год | За 2008 год |
| Резерв под обесценение средств в других банках на начало периода | (4) | (4) |
| Восстановление резерва/отчисления в резерв под обесценение средств в других банках в течение года | 0 | 4 |
| Средства в других банках, списанные в течение года как безнадежные | 0 | 0 |
| Восстановление средств в других банках, ранее списанных как безнадежные | 0 | 0 |
| Резерв под обесценение средств в других банках на конец периода | (4) | (0) |
Банк переклассифицировал требования по переводам физических лиц, совершаемых по системе «Мигом» и денежные средства на счетах «Ностро» в средства в других банках по причине, отраженной в Примечании 7 (см. таблицу):
Тыс. руб.
| Данные на отчетную дату | Данные по балансу | Резерв | Требования по переводам физических лиц, совершаемых по системе «Мигом» (сч.47423) | Перенос созданного резерва | Переклассификация денежных средств, размещенных в банках в средства в других банках (сч.30110) | Перенос созданного резерва | Данные по МСФО |
| 01.01.2009 | 441 | (0) | 233 | (22) | 40856 | (8) | 41500 |
| 01.01.2008 | 368 | (4) | 860 | (21) | 6552 | 0 | 7755 |
С учетом того, что банки-корреспонденты имеют положительную репутацию, и, основываясь на длительном сроке сотрудничества с ними, КБ "Кубанский универсальный банк" (ООО) принял решение резервы под обесценение средств на корреспондентских счетах не начислять.
Банк не имеет существенную концентрацию кредитного риска в отношении других финансовых учреждений. В целом, кредитный риск, связанный с финансовыми учреждениями, оценивается в сумме 41500 тысяч рублей (за 2007 г.: 7755 тысяч рублей), куда входят денежные средства и их эквиваленты и прочие средства в других банках.
8.Кредиты и дебиторская задолженность
Согласно р.9 МСФО 39 ссуды представляют собой непроизводные финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами, которые не котируются на активном рынке.
Тыс. руб.
| Статьи | Данные по РПБУ на 01.01.08 | Данные по РПБУ на 01.01.09 |
| Текущие кредиты | 747067 | 1013858 |
| Векселя, классифицированные как кредиты | 2011 | 150 |
| Просроченные кредиты | 3620 | 5755 |
| За вычетом резерва под обесценение кредитов и авансов клиентам | (21655) | (43887) |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 727423 | 975876 |
Тыс. руб.
| Отчетная дата | Данные по балансу | Восстановление РВПС по учтенным векселям по РПБУ | Восстановление признанных процентов по РПБУ | Формирование РВПС по учтенным векселям по МСФО | Отражение процентной корректировки | Восстановление РВПС по кредитам по РПБУ | Амортизация дисконта (процентная корректировка) | Создание резерва по МСФО | Данные по МСФО |
| 01.01.08 | 727423 | 634 | - | (492) | (531) | 21021 | 9735 | (21191) | 736599 |
| 01.01.09 | 975876 | 18 | (18) | 0 | 0 | 43737 | 13897 | (43963) | 989547 |
Пересчет предоставленных кредитов производился по амортизированной стоимости с использованием метода точного дисконтирования. В расчете использована ставка по договору.
Информация о концентрации кредитного риска раскрыта в Примечании 35.
| №№ п.п. | Категории заёмщиков | на 01 января 2009г. | ||
| | | количество заёмщиков | амортизированная сумма выданных кредитов (тыс.руб.) | удельный вес выдачи в кредитном портфеле (%) |
| | Всего выдано кредитов и авансов клиентам, в том числе: | 944 | 1033637 | 100,00 |
| 1 | юридическим лицам | 61 | 341609 | 33,05 |
| 1.1 | в т.ч. по программе поддержки малого бизнеса и предпринимательства | 29 | 111649 | 10,80 |
| 2 | физическим лицам | 138 | 374582 | 36,24 |
| 3 | предпринимателям | 4 | 5520 | 0,53 |
| 3.1 | в т.ч. по программе поддержки малого бизнеса и предпринимательства | 0 | 0 | 0,00 |
| 4 | просроченная задолженность | 14 | 5755 | 0,56 |
| 5 | ипотечные ссуды на улучшение жилищных условий | 274 | 170110 | 16,46 |
| 6 | ссуды на улучшение жилищных условий | 199 | 108153 | 10,46 |
| 7 | ссуды, полученные держателями банковских карт | 180 | 9786 | 0,95 |
| 8 | ссуды, выданные на неотложные нужды | 60 | 17875 | 1,73 |
| 9 | ссуды, выданные по форме «овердрафт» | 13 | 97 | 0,01 |
| 10 | векселя, классифицированные как кредиты | 1 | 160 | 0,01 |
В результате приведения кредитов к амортизированной стоимости банком проведена корректировка на сумму 13897 тыс. руб. (в 2007 года она оставила 9735 тыс. руб.) и создан резерв 43963 тыс. руб. против прошлогоднего 21191 тыс. руб.
В настоящее время Банк специализируется на обслуживании физических лиц в части реализации президентской ипотечной программы, поэтому большая доля активов в ссудном портфеле направлена в этот сегмент.
Кроме реализации социальных и ипотечных программ, банк кредитует физических и юридических лиц по рыночным ставкам. По сравнению с 2007 годом удельный вес кредитов юридическим лицам вырос с 18,3% на 01.01.08г. до 29,9% на 01.01.09г. Кредитование физических лиц по рыночным ставкам в относительном составе осталось на прежнем уровне.
Удельный вес остальных направлений кредитования незначителен.
По программе поддержки малого бизнеса и предпринимательства Банком было выдано по состоянию на 01.01.08 г. 6 кредитов, остаток задолженности которых составил 14320 тыс.руб., а по состоянию на 01.01.09г. объем таких кредитов значительно вырос и составил 111649 тыс. руб. в количестве 29 кредитов.
По состоянию на 1 января 2009 года произошло увеличение количества кредитов на 111 единиц. Таким образом, Банк имеет 944 заемщика против 833 в прошлом году с общей суммой выданных им кредитов 1019,8 тыс. руб. против 749,1 тыс. руб. за 2007 год.
Кредиты и авансы клиентам выдавались в валюте Российской Федерации, в других видах валют ссудной задолженности по состоянию на 01.01.2009 года нет.
Анализ кредитов и авансов клиентам по срокам погашения представлен в Примечании 35. Банк предоставил ряд кредитов связанным сторонам. Соответствующая информация по кредитам взаимосвязанным сторонам представлена в Примечании 39.
Анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности.
| По состоянию | Изменение резерва по ОПУ | Восстановление РВПС по учтенным векселям по РПБУ | Возвратная к восстановлению РВПС по учтенным векселям по РПБУ | Формирование РВПС по учтенным векселям по МСФО | Возвратная к формированию РВПС по учтенным векселям по МСФО | Возвратная корректировка. Сторно РВПС ПО РПБУ | Восстановление РВПС по кредитам (РПБУ) | Создание резерва по МСФО | Возвратная корректировка. Создание РВПС по МСФО. | Резерв по МСФО |
| За 2007 год | (12556) | 634 | (17) | (492) | 11 | (8954) | 21021 | (21191) | 8675 | (12869) |
| За 20068 год | (22318) | 18 | (634) | (0) | 492 | (21021) | 43737 | (43963) | 21191 | (22498) |
Ниже представлена структура кредитного портфеля Банка в разрезе форм собственности (тыс. руб.).
| | На 01.01.2008 | На 01.01.2009 | ||
| Амортизированная стоимость, тыс. руб. | % | Амортизированная стоимость, тыс. руб. | % | |
| Государственные органы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Органы субъектов РФ и муниципальные органы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Организации, находящиеся в федеральной и государственной собственности | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Негосударственные организации | 227378 | 30 | 341609 | 33 |
| Организации-нерезиденты | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Частные лица | 530904 | 70 | 692028 | 67 |
| Государственные органы иностранных государств | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого кредитов и авансов клиентам | 758282 | 100 | 1033637 | 100 |
КБ "Кубанский универсальный банк" (ООО) имеет просроченную задолженность по 14кредитам на общую сумму 5755 тыс. руб., под которую создан стопроцентный резерв. В настоящее время ведется работа в досудебном и судебном порядке по их возврату.
| | Средняя процентная ставка по размещенным средствам | |
| По состоянию на 01.01.08г. | По состоянию на 01.01.09г. | |
| По юридическим лицам (кредиты и векселя) | 15,2% | 17,9% |
| По физическим лицам (кредиты и векселя) | 12,9% | 12,5% |
Далее представлена структура кредитов по объектам кредитования (за исключением просроченных кредитов) на 01.01.2009г.:
тыс. руб.
| | Задолженность по РПБУ | Задолженность по МСФО |
| | | |
| Кредиты предпринимателям | 5478 | 5520 |
| Кредитование субъектов малого предпринимательства | 110294 | 111649 |
| Кредиты физическим лицам - потребительские | 50305 | 510643 |
| Ипотечные кредиты | 166908 | 170110 |
| Кредиты не государственным организациям | 228300 | 229960 |
| Договоры покупки и обратной продажи│("обратное репо") | 0 | 0 |
| Дебиторская задолженность | 0 | 0 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | (38180) | (38256) |
| Итого кредиты и дебиторская задолженность | 975805 | 989626 |
Далее представлена структура кредитов по отраслям экономики (с резервом, за исключением просроченных кредитов) на 01.01.2009г.:
Тыс.руб.
| | Сумма по РПБУ | % | Сумма по МСФО | % |
| Государственные органы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Муниципальные органы власти | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Предприятия нефтегазовой промышленности | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Предприятия торговли | 31450 | 3 | 31575 | 3 |
| Транспорт | 12000 | 1 | 12120 | 1 |
| Страхование | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Финансы и инвестиции | 28790 | 3 | 29170 | 3 |
| Строительство | 194700 | 19 | 196346 | 19 |
| Телекоммуникации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Частные лица | 675391 | 67 | 686273 | 67 |
| Прочие | 71654 | 7 | 72398 | 7 |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности│(общая сумма) : | 1013985 | 100 | 1027882 | 100 |
Далее представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию за 31 декабря 2008 года:
Данные по РПБУ на 01.01.2009г.:
тыс.руб.
| | Корпорати вные кредиты | Кредиты субъектам малого пр. | Потреби тельские кредиты | Ипотеч ные кредиты | Кредиты негосудар- ственным организац. | Кредиты предприни-мателям | Итого |
| Необеспеченные кредиты | 0 | 6290 | 248302 | 0 | 201600 | 0 | 456192 |
| Кредиты, обеспеченные: | 0 | 104004 | 260206 | 166908 | 26700 | 5730 | 563548 |
| - требованиями к Банку и денежными средствами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - обращающимися ценными бумагами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - недвижимостью | 0 | 0 | 0 | 166908 | 0 | 0 | 166908 |
| - оборудованием и транспортными средствами | 0 | 104004 | 0 | 0 | 0 | 0 | 104004 |
| - прочими активами | 0 | 0 | 260206 | 0 | 0 | 5730 | 265936 |
| - поручительствами и банковскими гарантиями | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 0 | 110294 | 508508 | 166908 | 228300 | 5730 | 1019740 |
Данные по МСФО на 01.01.2009г.:
тыс.руб.
| | Корпорати вные кредиты | Кредиты субъектам малого пр. | Потреби тельские кредиты | Ипотеч ные кредиты | Кредиты негосудар- ственным организац. | Кредиты предпри-нимателям | Итого |
| Необеспеченные кредиты | 0 | 6354 | 251113 | 0 | 203004 | 0 | 460551 |
| Кредиты, обеспеченные: | 0 | 105295 | 265033 | 170110 | 26876 | 5772 | 573086 |
| - требованиями к Банку и денежными средствами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - обращающимися ценными бумагами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - недвижимостью | 0 | 0 | 0 | 170110 | 0 | 0 | 170110 |
| - оборудованием и транспортными средствами | 0 | 105295 | 0 | 0 | 26876 | 0 | 132171 |
| - прочими активами | 0 | 0 | 265033 | 0 | 0 | 5772 | 270805 |
| - поручительствами и банковскими гарантиями | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 0 | 111649 | 516146 | 170110 | 229960 | 5772 | 1033637 |