Столичный Торговый Банк Финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Двенадцатый Санкт-Петербургский конкурс молодых переводчиков Sensum de Sensu является, 140.63kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- «Сведения о решениях общих собраний», 168.73kb.
- Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет, 2206.26kb.
- Акционерный банк, 1122.86kb.
- Считается, будто современная банковская система в России двухуровневая: ЦБ и коммерческие, 35.7kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 год (в тысячах рублей), 1345.51kb.
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Фирма «Звездопад», г. Новосибирск, р/с в Сибирский торговый банк» Центрального района., 325.64kb.
28Условные активы и обязательства
Судебные разбирательства. Исходя из собственной оценки, а также из рекомендаций внутренних и внешних профессиональных консультантов Руководство Банка считает, что если в судебные органы поступят иски в отношении Банка, то разбирательства по ним не приведут к существенным убыткам для Банка, следовательно, резерв по данным разбирательствам создан не был.
Налоговое законодательство. Существующее российское налоговое законодательство в основном рассматривает налоговые последствия операций исходя из их юридической формы и порядка отражения в учете согласно российским правилам бухгалтерского учета и отчетности. Соответственно, Банк может структурировать свои операции таким образом, чтобы использовать возможности, предоставленные российским налоговым законодательством с целью уменьшения общей эффективной налоговой ставки. По мнению руководства Банка, реструктурирование налогооблагаемого дохода и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу, не приведет к начислению дополнительных налоговых обязательств. Соответственно, руководство Банка не сформировало резерв по потенциальному налоговому обязательству в отношении этих операций.
Арендные обязательства. В процессе своей деятельности Банк заключает ряд договоров аренды:
| | 2010 | 2009 |
| | | |
| Менее 1 года | 35 991 | 47 387 |
| От 1 до 5 лет | 143 456 | 139 763 |
| Более 5 лет | 1 280 | - |
| Итого обязательства по операционной аренде | 180 727 | 187 150 |
Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии, представляющие собой безотзывные обязательства Банка осуществлять платежи в случае невыполнения клиентом своих обязательств перед третьими сторонами, несут в себе такой же уровень кредитного риска, как и кредиты. Документарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Банка от имени клиентов произвести выплаты в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование. Обязательства по предоставлению кредитов под определенную ставку в течение определенного периода отражаются как производные финансовые институты, за исключением случаев, когда их сроки не выходят за рамки стандартных условий выдачи кредитов.
Обязательства кредитного характера Банка составляли:
| | 2010 | 2009 |
| | | |
| Гарантии выданные | 126 817 | 932 022 |
| Неиспользованные кредитные линии и обязательства по предоставлению кредитов | 46 678 | 22 970 |
| За вычетом резерва по обязательствам кредитного характера | (10 776) | (68 408) |
| | | |
| | | |
| Итого обязательств кредитного характера | 162 719 | 886 584 |
| | | |
Общая сумма задолженности по гарантиям и невостребованным кредитным линиям не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможно истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления средств.
29Справедливая стоимость финансовых инструментов
Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между двумя заинтересованными сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая на рынке цена финансового инструмента. Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Банком исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять мотивированные суждения. Хотя при расчете справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использует имеющуюся рыночную информацию, эта информация может не всегда точно отражать стоимость, которая может быть реализована в текущих условиях.
Финансовые активы, отраженные по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты, финансовые активы, оцениваемые через прибыль или убыток и финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи, финансовые активы, удерживаемые до погашения, отражены в балансе по справедливой стоимости.
По некоторым инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, отсутствуют внешние независимые рыночные котировки. Справедливая стоимость этих активов была определена руководством на основании результатов недавней продажи долей в компаниях - объектах инвестиций несвязанным третьим сторонам, анализа прочей информации, такой, как дисконтированные денежные потоки и финансовая информация о компаниях - объектах инвестиций, а также на основании применения других методик оценки.
Средства в других банках. Справедливая стоимость средств, размещенных под плавающую ставку, равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость средств, размещенных под фиксированную процентную ставку, основана на расчете дисконтированных денежных потоков с использованием процентных ставок на денежном рынке для инструментов с аналогичным уровнем кредитного риска и сроком погашения.
По мнению руководства, справедливая стоимость средств в финансовых учреждениях по состоянию на 31 декабря 2010 года существенно не отличалась от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.
Кредиты и дебиторская задолженность. Кредиты и дебиторская задолженность отражаются за вычетом резерва под обесценение (возможные потери). Оценочная справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам представляет собой дисконтированную сумму ожидаемых оценочных будущих денежных потоков. С целью определения справедливой стоимости, ожидаемые денежные потоки дисконтируются по текущим рыночным ставкам. По мнению руководства, справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам по состоянию на 31 декабря 2010 года незначительно отличается от их балансовой стоимости.
Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.
Предполагаемая стоимость финансовых инструментов, по мнению руководства, приблизительно соответствует их балансовой стоимости.
Выпущенные долговые ценные бумаги. Справедливая стоимость выпущенных долговых ценных бумаг основана на рыночных котировках. Справедливая стоимость ценных бумаг, по которым отсутствуют рыночные котировки, определяется с использованием модели расчета дисконтированных денежных потоков, основанной на кривой текущей доходности для оставшегося срока до погашения.
Предполагаемая справедливая стоимость всех финансовых инструментов приблизительно соответствует их балансовой стоимости.
30Операции со связанными сторонами
Для целей составления данной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах». При рассмотрении всех возможных взаимоотношений со связанными сторонами принимается во внимание содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со своими акционерами, руководителями, а также с другими связанными сторонами.
Эти операции включали осуществление расчетов, предоставление кредитов, привлечение депозитов, финансирование торговых операций и операции с иностранной валютой. Данные операции осуществлялись преимущественно по рыночным ставкам.
Ниже указаны остатки на конец периода, статьи доходов и расходов за год по операциям со связанными сторонами:
| | 2010 | 2009 |
| | | |
| Средства Банков | 961 857 | - |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 18 440 | 43 361 |
| Процентные доходы | 5 638 | 7 933 |
| Процентные расходы (в том числе по конверсионным операциям) | 4 438 | 1 277 548 |
| Комиссионные расходы | 1 200 | - |
| Средства клиентов | 4 015 | 1 383 |
| Комиссионные доходы | - | 2 303 |
| Доходы за вычетом расходов по ценным бумагам и конверсионным операциям | - | 1 220 504 |
В 2010 году общая сумма вознаграждения ключевому управленческому персоналу Банка, включая выплату заработной платы, бонусы по результатам работы и прочие краткосрочные выплаты, составила 19 827 тысяч рублей (2009 год – 17 677 тысяч рублей).
31События после отчетной даты
На заседании Совета директоров Банка 19.01.2011 был рассмотрен вопрос о возможности в рамках реализации Стратегии консолидации технологического и рыночного потенциалов Банка с другой кредитной организацией. В качестве партнера был выбран Акционерный Коммерческий Банк Сбережений и Кредита (Закрытое акционерное общество) (далее – ЗАО Сберкред Банк). Советом директоров Банка (протокол №1 от 19.01.2011) принято решение о созыве внеочередного собрания акционеров, на которое вынесен вопрос о реорганизации ОАО «СТБ» в форме присоединения к ЗАО Сберкред Банк.
10 марта 2011 года внеочередным Общим собранием акционеров принято решение о реорганизации Открытого акционерного общества «Столичный Торговый Банк» в форме присоединения к Акционерному Коммерческому Банку Сбережений и Кредита (Закрытое акционерное общество).
ЗАО Сберкред Банк и ОАО «СТБ», учитывая единство уставных целей и предмета деятельности, для достижения наиболее эффективного использования активов, рационализации управления и сокращения издержек, повышения прибыли и увеличения объемов оказываемых услуг, расширения масштаба деятельности и повышения конкурентоспособности, а также учитывая имеющейся опыт работы на развивающихся рынках и имеющуюся филиальную сеть в регионах, работая как единый финансовый институт смогут реализовать свои конкурентные преимущества и достигнуть значительного повышения эффективности и прибыльности бизнеса в Центральном регионе России.
Подписано от имени Правления Банка 20 апреля 2010 года.
________________________ __________________________
Крупская И.А. Аляутдинов Ф.А.
Заместитель Председателя Правления Главный бухгалтер