Столичный Торговый Банк Финансовая отчет
| Вид материала | Отчет |
- Двенадцатый Санкт-Петербургский конкурс молодых переводчиков Sensum de Sensu является, 140.63kb.
- Отчет о прибылях и убытках 4 Бухгалтерский баланс, 1096.88kb.
- «Сведения о решениях общих собраний», 168.73kb.
- Первый Объединенный Банк Консолидированная финансовая отчет, 2206.26kb.
- Акционерный банк, 1122.86kb.
- Считается, будто современная банковская система в России двухуровневая: ЦБ и коммерческие, 35.7kb.
- Власов Сергей Геннадьевич. Банк является участником системы страхования вкладов., 127.48kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 год (в тысячах рублей), 1345.51kb.
- Отчет независимого аудитора финансовая отчетность, 4978.67kb.
- Фирма «Звездопад», г. Новосибирск, р/с в Сибирский торговый банк» Центрального района., 325.64kb.
24Налог на прибыль
Расходы по налогу прибыль включали следующие компоненты:
| | 2010 | 2009 |
| Текущие расходы/(возмещение) по налогу на прибыль | 37 420 | 16 366 |
| Изменения отложенного налогообложения, связанные с: возникновением и списанием временных разниц | - | - |
| Изменения отложенного налогообложения прошлого периода | - | (427) |
| Итого расходов/(возмещения) по налогу на прибыль | 37 420 | 15 939 |
Текущая ставка налога на прибыль, применяемая к большей части прибыли Банка, составляет 20% (2009 г.: 20%).
Различия между МСФО и российским налоговым законодательством приводят к возникновению определенных временных разниц между текущей стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях налогообложения. Налоговые последствия движения этих временных разниц отражаются по ставке 20%.
25Управление финансовыми рисками
Управление капиталом
Центральный банк Российский Федерации устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню капитала Банка.
Банк определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве составляющих капитала (собственных средств) кредитных организаций. На сегодняшний день в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации банки должны поддерживать норматив отношения величины капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска, (“норматив достаточности капитала”) выше определенного минимального уровня. По состоянию на 31 декабря 2010 года этот минимальный уровень составлял 10%. В течение 2010 года и 2009 года норматив достаточности капитала Банка соответствовал нормативно установленному уровню.
Управление рисками
26Управление финансовыми рисками
Управление капиталом
Центральный банк Российский Федерации устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню капитала Банка.
Банк определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве составляющих капитала (собственных средств) кредитных организаций. На сегодняшний день в соответствии с требованиями Центрального банка Российской Федерации банки должны поддерживать норматив отношения величины капитала к величине активов, взвешенных с учетом риска, (“норматив достаточности капитала”) выше определенного минимального уровня. По состоянию на 31 декабря 2010 года этот минимальный уровень составлял 10%. В течение 2010 года и 2009 года норматив достаточности капитала Банка соответствовал нормативно установленному уровню.
27Управление рисками
Управление рисками крайне важно для деятельности Банка и является существенным элементом его деятельности. Основные риски, которым подвержен Банк, относятся к кредитному риску, риску ликвидности, рыночному риску, который включает фондовый, процентный и валютный риски, а также операционный риск.
Политика и процедуры управления рисками
Система управления рисками, применяемая Банком, построена на непрерывном, цикличном процессе идентификации, анализа, оценки, оптимизации, мониторинга и контроля рисков, последующей оценке адекватности применяемых методик управления рисками.
Банком определены следующие основные принципы управления рисками:
- принцип многоуровневости, предполагающий выделение уровней организационной структуры, участвующих и/или влияющих на процесс управления рисками;
- принцип информационной достаточности для принятия решений по управлению рисками;
- принцип актуализации, предполагающий постоянное обновление политики, методологии, методик и процедур риск-менеджмента в соответствии с изменениями бизнес-среды.
Подразделения Банка, осуществляющие операции подверженные риску, совместно со Службой контроля и оценки рисков проводят идентификацию и всесторонний анализ рисков, как при проведении данных операций, так и при разработке новых банковских продуктов, а также осуществляют текущий мониторинг и контроль принятых рисков.
Совет директоров Банка несет полную ответственность за утверждение основных принципов управления различными видами банковских рисков, утверждает меры по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности Банка, включая планы действий на случай непредвиденных (стрессовых) ситуаций, проводит оценку эффективности управления Банком рисками и адекватности системы управления рисками Банка масштабу его деятельности и стратегическим целям, осуществляет контроль за деятельностью исполнительных органов управления Банка по оперативному управлению банковскими рисками, для эффективного выявления и наблюдения новых или не контролировавшихся ранее банковских рисков своевременно пересматривает организацию системы внутреннего контроля Банка, осуществляет контроль за полнотой и периодичностью проверок Службой внутреннего контроля соблюдения основных принципов управления рисками отдельными подразделениями и Банком в целом.
Кредитный комитет, Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП), Казначей Банка, Лимитный, Инвестиционный и Тарифный комитеты Банка, в рамках делегированных им полномочий, управляют кредитными, рыночными рисками, риском потери ликвидности (на уровне портфелей и отдельных сделок), осуществляют оперативный контроль за банковскими рисками. КУАП устанавливает нормы структуры портфеля активов и пассивов, в разрезе величины и стоимости ресурсов по проектам и видам деятельности, утверждает предельные значения контрольных показателей, характеризующих состояние ликвидности Банка, периодически пересматривает установленные ограничения. В соответствии с решениями КУАП, Кредитный, Лимитный и Инвестиционный комитеты устанавливают лимиты на осуществление сделок и принимают решения в рамках своих полномочий.
Служба контроля и оценки рисков выявляет, измеряет и определяет приемлемый уровень рисков, присущих банковской деятельности, возможностей понесения Банком потерь и (или) ухудшения ликвидности, вследствие наступления отрицательных внешних или внутренних факторов, ведет постоянное наблюдение за банковскими рисками, осуществляет информирование органов управления Банка о принятых Банком уровнях риска, проводит разработку методов контроля соблюдения лимитов подразделениями и должностными лицами Банка, иную методическую работу и подготовку методических материалов по управлению рисками для дальнейшего утверждения их уполномоченными органами Банка.
Организационная структура Банка способствует выявлению и управлению факторами внешних и внутренних рисков.
Кредитный риск
Кредитный риск – риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.
В Банке утверждена Кредитная политика и разработаны процедуры управления кредитным риском. Банком проводится анализ и контроль риска по каждому вложению Банка, несущему кредитный риск. Уровни кредитного риска определяются Банком путем установления лимитов на допустимые суммы риска по одному заемщику.
Важнейшим компонентом управления кредитным риском является Кредитная политика Банка, понимаемая в широком смысле как совокупность регламентов и процедур, определяющих организацию кредитного процесса на всех его стадиях, включая предоставление, обслуживание, контроль и погашение кредитов.
В Банке разработаны процедуры, регламентирующие порядок заключения кредитного договора и выдачи кредита, утверждены методологии оценки финансового положения заемщиков, контрагентов, эмитентов, залогов, проводится идентификация, анализ и оценка потенциальных кредитных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску, устанавливаются лимиты и/или ограничения кредитного риска, на постоянной основе осуществляется мониторинг и контроль уровня кредитного риска, контроль за целевым использованием выданных кредитов, сохранностью залога, мониторинг финансового состояния заемщиков. Покрытие (снижение уровня) кредитного риска осуществляется путем формирования адекватных резервов и соответствующего структурирования сделок.
Положение о кредитовании клиентов Банка определяет процедуры по проверке, утверждению, оформлению Заявок на кредиты, требования к кредитной документации, порядок взаимодействия структурных подразделений Банка, порядок проверки Заявки на кредит Юридическим управлением Банка. Служба контроля и оценки рисков проводит структурный анализ деятельности и финансового положения Заемщика. Все Заявки на кредит утверждаются Кредитным комитетом Банка.
Уровни кредитного риска определяются Банком путем установления лимитов на допустимые суммы риска по одному заемщику. Банк предоставляет кредиты под высоколиквидное и надежное обеспечение, а также гарантии и поручительства финансово-надежных организаций.
Кредитные риски по Заемщикам отслеживаются Банком на регулярной основе, проводится переоценка кредитоспособности всех Заемщиков. Оценка проводится с учетом финансового положения Заемщика, качества обслуживания им долга, репутации на рынке и иных существенных факторов. Для оценки используется финансовая отчетность Заемщика и прочая информация, предоставленная Заемщиком, или полученная Банком другими способами. Текущая рыночная стоимость залога регулярно оценивается либо независимыми оценщиками, либо специалистами банка.
В целях регулирования кредитных рисков Банком поддерживается необходимый уровень диверсификации кредитного портфеля во избежание чрезмерной концентрации кредитных рисков на отдельных заемщиках и группах взаимосвязанных заемщиков.
Снижение уровня кредитных рисков Банка обеспечивается также путем формирования резервов на возможные потери по предоставленным Банком ссудам и иным несущим кредитный риск обязательствам контрагентов Банка. Вложения Банка в долговые обязательства Российской Федерации и государств группы развитых стран существенно снижают общий уровень кредитного риска по портфелю активов Банка в целом.
Риск ликвидности
Риск ликвидности Банка – риск убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.
Совпадение и/или контроль за несовпадением сроков требования и процентных ставок активов и обязательств является крайне важным для управления Банком. Полное совпадение сроков практически невозможно, несовпадение сроков может привести как к повышению прибыли, так и к увеличению риска убытков.
Политику по управлению и контролю за состоянием ликвидности определяет Совет директоров Банка. Органом, ответственным за принятие решений по управлению ликвидностью, утверждение коэффициентов ликвидности и организацию контроля за состоянием ликвидности является КУАП и Казначей Банка.
Для управления риском ликвидности Банком на ежедневной основе контролируются параметры движения средств по клиентским и собственным операциям. КУАП определяет лимиты по минимальному уровню свободных средств, которые могут быть использованы на покрытие востребованных сумм, а также по минимальному уровню межбанковских и прочих источников кредитования, которые должен иметь Банк для обеспечения наличия ресурсов в случае востребования средств сверх ожидаемого уровня.
В целях выявления тенденций в части снижения или возрастания риска ликвидности Банка и своевременного информирования руководства Банка о возможных негативных последствиях их развития Службой контроля и оценки рисков Банка не реже одного раза в месяц производится мониторинг изменения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности и контроль их соответствия утвержденным предельным значениям. Служба контроля и оценки рисков также осуществляет мониторинг состояния ликвидности, определяет требования и обязательства, оказывающие наиболее сильное влияние на значения нормативов. Банком строго соблюдаются установленные Банком России нормативы (мгновенной, текущей, долгосрочной) ликвидности и контролируются размеры принимаемых рисков при привлечении и размещении денежных средств. Банк ежедневно рассчитывает обязательные коэффициенты ликвидности в соответствии с требованиями Банка России.
Для снижения риска потери ликвидности Банка на случай непредвиденного резкого оттока средств Банком поддерживается запас высоколиквидных активов, включая остатки денежных средств на корреспондентском счете в Банке России, а также вложения в государственные ценные бумаги Российской Федерации и высокоразвитых европейских стран.
Финансовое управление Банка осуществляет планирование и прогнозирование ликвидности посредством составления Плана движения денежных потоков и GAP - анализа. Информация по прогнозной ликвидности Банка передается органам управления Банка, в КУАП и Казначею Банка в виде Плана движения денежных потоков и результатов GAP – анализа, различных вариантов развития событий, для оценки состояния ликвидности в будущем. На основании этой информации КУАП принимает соответствующие решения в тактическом и стратегическом плане и разрабатывает рекомендации по проведению мероприятий для поддержания соответствующего уровня или исправления дисбаланса ликвидности.
Следующие далее таблицы показывают недисконтированные потоки денежных средств по финансовым обязательствам Банка и непризнанным обязательствам Банка кредитного характера по наиболее ранней из установленных в договорах дат наступления срока погашения. Ожидаемое Банком движение потоков денежных средств по данным финансовым обязательствам и непризнанным условным обязательствам кредитного характера может существенно отличаться от представленного ниже анализа.
Позиция Банка по состоянию на 31 декабря 2010 года может быть представлена следующим образом.
| | До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 до 12 месяцев | Свыше 1 года | Свыше 5 лет | Итого |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства других банков | 3 582 699 | 711 088 | - | - | - | 4 293 787 |
| Средства клиентов | 3 307 876 | 86 792 | 6705 | - | - | 3 401 373 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 1 035 275 | 9 166 | 267 769 | 105 211 | - | 1 417 421 |
| Прочие обязательства | 950 777 | 2 070 | 2 666 | 10 996 | 5 769 | 972 278 |
| Субординированный займ | - | - | - | - | 260 016 | 260 016 |
| Итого обязательств, за вычетом чистых активов, подлежащих распределению участникам | 8 876 627 | 809 116 | 277 140 | 116 207 | 265 785 | 10 344 875 |
Отчет о «разрывах между срочными обязательствами и требованиями банка» формируется ежедневно, что позволяет использовать его для моделирования различных ситуаций по принципу – «что будет, если изменить…». После внесения изменений в структуру привлеченных и размещенных средств, изменения установочных данных и формирования отчета, осуществляется анализ ликвидности. Моделирование различных ситуаций используется при планировании активных операций и расчета сценариев на ухудшение условий осуществления деятельности.
Ниже представлен анализ сроков погашения активов и обязательств Банка по состоянию на 31 декабря 2010 года:
| | До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 до 12 месяцев | Свыше 1 года | Свыше 5 лет | Просроченные | Итого |
| Активы | | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 2 420 069 | - | - | - | - | - | 2 420 069 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | - | - | - | 940 758 | - | - | 940 758 |
| Средства в других банках | 398 994 | - | - | - | - | - | 398 994 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 562 681 | 1 253 135 | 7 517 931 | 835 254 | 79 943 | 769 724 | 11 018 668 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 30 969 | - | - | - | - | 5 348 | 36 317 |
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | - | 70621 | - | - | - | - | 70 621 |
| Прочие активы | 928 316 | 542 | 999 | 3 279 | - | 40 344 | 973 480 |
| Инвестиции в зависимые компании | - | 100 | - | - | - | - | 100 |
| Основные средства и нематериальные активы | 85 973 | - | - | - | - | - | 85 973 |
| Итого активов | 4 427 002 | 1 324 398 | 7 518 930 | 1 779 291 | 79 943 | 815 416 | 15 944 980 |
| | | | | | | | |
| Обязательства | | | | | | | |
| Средства других банков | 3 582 015 | 702 651 | - | - | - | - | 4 284 666 |
| Средства клиентов | 3 307 764 | 86 017 | 6705 | - | - | - | 3 400 486 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 1 034 696 | 9 000 | 267 769 | 105 211 | - | - | 1 416 676 |
| Прочие обязательства | 950 777 | 2 070 | 2 666 | 10 996 | 5 769 | - | 972 278 |
| Субординированный займ | - | - | - | - | 161 432 | - | 161 432 |
| Итого обязательств, за вычетом чистых активов, подлежащих распределению участникам | 8 875 252 | 799 738 | 277 140 | 116 207 | 167 201 | - | 10 235 538 |
| Чистый разрыв | (4 448 250) | 524 660 | 7 241 790 | 1 663 084 | (87 258) | 815 416 | 5 709 442 |
| Совокупный разрыв за 31 декабря 2010 года | (4 448 250) | (3 923 590) | 3 318 200 | 4 981 284 | 4 894 026 | 5 709 442 | |
Ниже представлен анализ сроков погашения активов и обязательств Банка по состоянию на 31 декабря 2009 года:
| | До востребования и менее 1 месяца | От 1 до 3 месяцев | От 3 до 12 месяцев | Свыше 1 года | Свыше 5 лет | Просроченные | Итого |
| Активы | | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 1 690 223 | - | - | - | - | - | 1 690 223 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 206 | - | 93 726 | 406 548 | - | - | 500 480 |
| Средства в других банках | 1 175 718 | - | - | - | - | - | 1 175 718 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 593 670 | 179 050 | 4 408 300 | 4 792 933 | 87 207 | 520 916 | 10 582 076 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 61 018 | - | - | - | - | 5 348 | 66 366 |
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 151 160 | - | 146 342 | - | - | - | 297 502 |
| Прочие активы | 311 871 | 319 | 89 221 | 1 105 | - | 35 231 | 437 747 |
| Основные средства и нематериальные активы | 74 724 | - | - | - | - | - | 74 724 |
| Итого активов | 4 058 590 | 179 369 | 4 737 589 | 5 200 586 | 87 207 | 561 495 | 14 824 836 |
| | | | | | | | |
| Обязательства | | | | | | | |
| Средства других банков | 1 566 524 | 228 669 | - | - | - | - | 1 795 193 |
| Средства клиентов | 4 793 336 | 1 300 072 | - | - | - | - | 6 093 408 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 517 153 | 322 286 | 160 810 | 206 033 | - | - | 1 206 282 |
| Прочие обязательства | 348 589 | 5 798 | - | - | - | - | 354 387 |
| Субординированный займ | - | - | - | 200 000 | - | - | 200 000 |
| Итого обязательств, за вычетом чистых активов, подлежащих распределению участникам | 7 225 602 | 1 856 825 | 160 810 | 406 033 | - | - | 9 649 270 |
| Чистый разрыв | (3 167 012) | (1 677 456) | 4 576 779 | 4 794 553 | 87 207 | 561 495 | 5 175 566 |
| Совокупный разрыв за 31 декабря 2009 года | (3 167 012) | (4 844 468) | (267 689) | 4 526 864 | 4 614 071 | 5 175 566 | |
Рыночный риск
Рыночный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов, которые могут отрицательно повлиять на прибыль Банка или стоимость его портфеля. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.
Рыночный риск возникает из открытых позиций процентных, валютных и долевых финансовых инструментов, подверженных общим и специфическим изменениям на уровне неустойчивости рыночных цен.
Рыночным риском управляют КУАП, Лимитный и Инвестиционный комитеты Банка. Лимиты в отношении рыночного риска утверждаются Лимитным комитетом на основе рекомендаций КУАП, Инвестиционного комитета и Службы контроля и оценки рисков.
Банк управляет рыночными рисками, устанавливая лимиты открытых позиций по финансовым инструментам, срокам погашения процентов, валютным позициям и лимиты максимальных потерь, регулярно контролируемых, проверяемых и утверждаемых органами управления Банка и комитетами Банка в рамках предоставленных им полномочий.
Банк использует сценарный метод моделирования финансового воздействия изменений рынка на определенные торговые портфели и общее состояние Банка, что позволяет выявить потенциальные размеры убытков, могущих возникнуть в экстремальных ситуациях.
Управление процентным риском посредством контроля колебаний процентных ставок дополняется контролем чувствительности чистого процентного дохода Банка на различные типичные и нетипичные сценарии изменения процентных ставок.
Фондовый риск
Фондовый риск представляет собой риск возникновения у Банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
В состав мер по управлению фондовым риском Банка, входит соблюдение требований к капиталу на покрытие рыночных рисков, а также формирование резервов на возможные потери по инструментам, чувствительным к рыночным ценам на фондовые ценности, а также лимитирование позиций (операций) по инструментам и приостановление операций и закрытие позиций с использованием лимитов «stop loss».
Анализ потенциальных изменений (чувствительности) чистых доходов Банка за год, возникающих в результате изменений справедливой стоимости финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, вследствие изменений процентных ставок (составленный на основе позиций, действующих по состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года, и упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения ставок) может быть представлен следующим образом:
| | 2010 | 2009 |
| Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения | 7 518 | 24 950 |
| Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения | (7518) | (24 950) |
Процентный риск
Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Негативные последствия изменения процентных ставок проявляются в снижении прибыльности и капитала за счет увеличения издержек финансирования и уменьшения поступлений по активам. Риск изменения процентных ставок возникает при ситуации, когда фактические или прогнозируемые активы с определенным сроком погашения либо больше, либо меньше фактических или прогнозируемых обязательств со сроком погашения в тот же период.
Управление процентным риском осуществляется в рамках Процентной политики Банка, определяющей меры в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте для обеспечения заданной рентабельности и ликвидности Банка. В состав мер по управлению процентным риском, связанным с неблагоприятным изменением рыночной стоимости портфеля ценных бумаг Банка, входит соблюдение требований к капиталу на покрытие процентного риска, а также создание резервов под обесценение ценных бумаг.
В Банке установлены лимиты в отношении конкретных портфелей, видов деятельности, подразделений.
Контроль процентного риска обеспечивается путем постоянного мониторинга уровня рыночных процентных ставок, анализа несовпадения сроков погашения (пересмотра ставок) активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств Банка по инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, анализа уровня доходности операций Банка, а также принятия оперативных решений по корректировке действующих процентных ставок Комитетом по управлению активами и пассивами и Тарифным комитетом Банка.
Органам управления Банка на постоянной основе информируются о соотношении лимита и процентного риска, в результате чего может быть принято решение о корректировке структуры операций Банка как по объемам и срокам, так и по режимам процентных ставок.
В таблице ниже представлен анализ эффективных процентных ставок по видам основных валют для денежных финансовых инструментов по состоянию на 31 декабря 2010 года:
| | | Рубли | Доллары США | Евро |
| | | | | |
| Активы | | | | |
| Ссуды и средства, предоставленные клиентам | | 16,77 | 14 | 9 |
| | | | | |
| Обязательства | | | | |
| Депозиты банков | | 9 | 4,55 | - |
| Депозиты юридических лиц | | 3,25 | - | - |
| | | | | |
Валютный риск
Валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах.
В целях оперативного управления валютным риском Банком на постоянной основе осуществляется мониторинг текущей макро-экономической и политической ситуации, а также изменений курсов иностранных валют на внутреннем и на внешнем валютных рынках. Банком установлены лимиты на уровень риска по всем иностранным валютам, которые соответствуют нормам, установленным Банком России.
В Банке введено лимитирование валютной позиции, используется ограничивающая уже понесенные потери технология приостановки убыточных операций при превышении лимитов «stop loss».
Уровень валютного риска Банка определяется величиной открытой валютной позиции. Банк соблюдает установленные Банком России нормативы открытой валютной позиции.
Контроль за величиной открытой валютной позиции со стороны Банка осуществляется на ежедневной основе.
Ниже представлен анализ валютного риска на 31 декабря 2010 года:
| | Рубли | Доллары | Евро | Прочие валюты | Итого |
| Активы | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 841 586 | 1 519 622 | 58 855 | 6 | 2 420 069 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости | 26 409 | 914 349 | - | - | 940 758 |
| Средства в других банках | 104 367 | 262 340 | 32 287 | - | 398 994 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 10 817 107 | 60 395 | 141 166 | - | 11 018 668 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 5 348 | 30 477 | 492 | - | 36 317 |
| Инвестиции в зависимые компании | 100 | | - | - | 100 |
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 70 621 | - | - | - | 70 621 |
| Прочие активы | 493 959 | 479 521 | - | - | 973 480 |
| Основные средства и нематериальные активы | 85 973 | - | - | - | 85 973 |
| Итого активов | 12 445 470 | 3 266 704 | 232 800 | 6 | 15 944 980 |
| | | | | | |
| Обязательства | | | | | |
| Средства других банков | 1 791 023 | 2 384 424 | 109 219 | - | 4 284 666 |
| Средства клиентов | 3 202 622 | 52 087 | 145 777 | - | 3 400 486 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 1 065 358 | 157 647 | 161 215 | - | 1 384 220 |
| Прочие обязательства | 515 121 | 457 157 | - | - | 972 278 |
| Субординированный займ | 200 000 | - | - | - | 200 000 |
| Итого обязательств | 6 774 124 | 3 051 315 | 416 211 | - | 10 241 650 |
| Чистый разрыв | 5 671 346 | 215 389 | (183 411) | 6 | 5 703 330 |
| Совокупный разрыв за 31 декабря 2010 года | 5 671 346 | 5 886 735 | 5 703 324 | 5 703 330 | |
Ниже представлен анализ валютного риска на 31 декабря 2009 года:
| | Рубли | Доллары | Евро | Прочие валюты | Итого |
| Активы | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 1 032 266 | 147 218 | 510 735 | 4 | 1 690 223 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости | 26 384 | 474 096 | - | - | 500 480 |
| Средства в других банках | 62 513 | 1 074 134 | 39 071 | - | 1 175 718 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 10 435 366 | 59 933 | 86 777 | - | 10 582 076 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 5 348 | 60 488 | 530 | - | 66 366 |
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 297 502 | - | - | - | 297 502 |
| Прочие активы | 264 423 | 173 324 | - | - | 437 747 |
| Основные средства и нематериальные активы | 74 724 | - | - | - | 74 724 |
| Итого активов | 12 198 526 | 1 989 193 | 637 113 | 4 | 14 824 836 |
| | | | | | |
| Обязательства | | | | | |
| Средства других банков | 1 444 780 | 349 993 | 420 | - | 1 795 193 |
| Средства клиентов | 5 815 620 | 19 483 | 258 305 | - | 6 093 408 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 1 006 519 | 92 484 | 107 279 | - | 1 206 282 |
| Прочие обязательства | 202 771 | 151 616 | - | - | 354 387 |
| Субординированный займ | 200 000 | - | - | - | 200 000 |
| Итого обязательств | 8 669 690 | 613 576 | 366 004 | - | 9 649 270 |
| Чистый разрыв | 3 528 836 | 1 375 617 | 271 109 | 4 | 5 175 566 |
| Совокупный разрыв за 31 декабря 2009 года | 3 528 836 | 4 904 453 | 5 175 562 | 5 175 566 | |
Анализ потенциальных изменений (чувствительности) чистых доходов Банка за год к изменению валютных курсов (составленный на основе позиций, действующих по состоянию на 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 года, и упрощенного сценария 5% снижения или роста курса доллара США и евро по отношению к российскому рублю) может быть представлен следующим образом:
| | 2010 | 2009 |
| Укрепление доллара на 5% | 10 769 | 68 781 |
| Ослабление доллара на 5% | (10 769) | (68 781) |
| Укрепление евро на 5 % | 13 555 | 13 555 |
| Ослабление евро на 5 % | (13 555) | (13 555) |
Операционный риск
Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и/или требованиям действующего законодательства Российской Федерации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Управление операционным риском является частью управленческого процесса в Банке и осуществляется в соответствии с требованиями Банка России и внутренних нормативных документов Банка, определяющих распределение полномочий между различными подразделениями и органами управления Банка в процессе управления операционным риском, а также процедуры идентификации, оценки, мониторинга и контроля (минимизации) операционного риска на всех уровнях организации бизнес-процессов Банка. В целях эффективного управления операционным риском Банком предусмотрен комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и/или на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков. Методы минимизации операционного риска разрабатываются и применяются с учетом характера и масштабов деятельности Банка.
Основным методом минимизации операционного риска на уровне Банка в целом является разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения банковских операций и других сделок таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения факторов операционного риска. При этом особое внимание обращается на соблюдение принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам. Контроль за соблюдением установленных правил и процедур осуществляется в рамках системы внутреннего контроля Банка. В Банке ведется база данных о понесенных операционных убытках.