Бухгалтерский баланс по состоянию за 31 декабря 2008 года

Вид материала

Подобный материал:

1 ... 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Как видно из приведённой таблицы структура активов и пассивов, по которым начисляются проценты, способствует постоянному поддержанию на минимально возможном уровне риска ликвидности и процентного риска, принятых на себя банком.

Так, разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, положительная и наблюдается значительный перевес в сторону активов. Это свидетельствует о достаточном запасе покрытия возможных к возврату обязательств требованиями банка.

Анализ по срокам погашения на 31.12.2007 г.:

	до 1 мес.и до востребования	1-6 мес.	6 мес. - 1 год	Свыше 1 года	Без срока	Резервы	Всего

АКТИВЫ
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через отчет о прибылях и убытках	14 180		-				14 180
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам	3 593		20 000	20 000			43 593
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи			397 561		368	(368)	397 561
Ссуды и средства, предоставленные клиентам, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам	494 900	374 857	96 134	703 194		(124 811)	1 544 274
Всего активов, по которым начисляются проценты	512 674	374 857	513 695	723 194	368	(125 179)	1 999 609
Денежные средства и их эквиваленты	324 556						324 556
Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ					27 359		27 359
Ссуды и средства, предоставленные банкам, за вычетом резервов на возможные потери по ссудам	9 427						9 427
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи			8 515				8 515
Прочие активы						(3 938)	2 005
Основные средства, за вычетом накопленной амортизации					279 373	-	279 373
нематериальные активы					2 072		2 072
Всего активов, по которым не начисляются проценты	333 983	-	8 515	-	308 804	(3 938)	653 307
ИТОГО АКТИВЫ	846 657	374 857	522 210	723 194	309 172	(129 117)	2 652 916

ПАССИВЫ
Депозиты банков	45 933	12 631	1 146	42 958			102 668
Счета клиентов	57 032	304 701	259 533	511 026			1 132 292
Выпущенные долговые ценные бумаги	5 328	20 944	502	2 506			29 280
Всего обязательств, по которым начисляются проценты	108 293	338 276	261 181	556 490	-	-	1 264 240
Депозиты банков
Счета клиентов	942 862						942 862
Выпущенные долговые ценные бумаги							-
Прочие обязательства	2 999						2 999
Текущее обязательство по налогу	7 610						7 610
Отложенное налоговое обязательство	35 553						35 553
Всего обязательств, по которым не начисляются проценты	989 024	-	-	-	-	-	989 024

ИТОГО ПАССИВЫ	1 097 317	338 276	261 181	556 490	-	-	2 253 264

Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты	404 381	36 581	252 514	166 704	368	(125 179)	735 369
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом	404 381	440 962	693 476	860 180	860 548	735 369
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом	15,24%	16,62%	26,14%	32,43%	32,44%	27,72%

Приведенная ниже таблица показывает распределение обязательств по состоянию на 31 декабря 2007 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблице представляют контрактные недисконтированные денежные потоки, которые отличаются от сумм, отраженных в бухгалтерском балансе, так как балансовые суммы основаны на дисконтированных денежных потоках.

В тех случаях, когда сумма к выплате не является фиксированной, сумма в таблице определяется исходя из условий, существующих на отчетную дату. Валютные выплаты пересчитываются с использованием обменного курса спот на отчетную дату.

В таблице ниже представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2008 года:

(в тысячах рублей)	до 1 мес. и до востребования	1-3 мес.	3 мес. - 1 год	Свыше1 года	Срок погашения не установлен	Всего

ПАССИВЫ

Депозиты банков	95 995	1 273	12 237	31 973		141 478
Счета клиентов	635 770	47 246	372 590	492 725		1 548 331
Выпущенные долговые ценные бумаги	2 500		16 630	5		19 135
Обязательство по текущему налогу на прибыль	7 236					7 236
Прочие обязательства	5 689					5 689
Отложенное налоговое Обязательство	33 485					33 485
Неиспользованные кредитные линии	400	9 112	71 125	112 316		192 953
Обязательства по гарантиям		5 000				5 000
Обязательства по операционной аренде			6 525			6 525
ИТОГО ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ БУДУЩИХ ВЫПЛАТ ПО ФИНАНСОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ	781 075	62 631	479 107	637 019		1 959 832

Blog

Бухгалтерский баланс по состоянию за 31 декабря 2008 года