Бухгалтерский баланс по состоянию за 31 декабря 2008 года

Вид материала

Подобный материал:

1 ... 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Структура капитала рассматривается отделом финансового анализа ежеквартально. В ходе этого рассмотрения анализируется стоимость капитала и риски, связанные с каждым элементом капитала. На основе рекомендаций производится коррекция структуры капитала. При анализе используется:

управление структурным риском для снижения и ограничения влияния структурного риска баланса Банка, использующее методы и процедуры анализа и контроля, объектами которых являются структура и качество активов и пассивов баланса Банка;
стресс-тестирование, акцентированное на двух основных задачах – оценки способности капитала Банка компенсировать возможные крупные убытки и определении комплекса действий, которые должны быть предприняты Банком для снижения уровня рисков и сохранения капитала.

Общая политика Банка в отношении рисков, связанных с управлением капиталом,
не изменилась по сравнению с 2007 годом.

АНАЛИЗ ПО СРОКАМ ПОГАШЕНИЯ

В приведенной ниже таблице представлен анализ процентного риска и риска ликвидности. Активы и обязательства, по которым начисляются проценты, в основном, являются краткосрочными, процентная ставка изменяется только при наступлении срока погашения.

Банк придерживается консервативной политики управления текущей ликвидностью. Прогнозируемое несовпадение сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям лимитируется. Ежеквартально сектор управления рисками устанавливает лимиты на разрывы ликвидности по срокам погашения активов и пассивов. Ежемесячно осуществляет мониторинг соответствия фактических разрывов ликвидности установленным лимитам. На протяжении рассматриваемого года нарушений лимитов коэффициентов дефицита ликвидности не было, что свидетельствует о поддержании банком удовлетворительных сроков погашения активов и пассивов.

Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств
на 31 декабря 2008 года по срокам, оставшимся до востребования и погашения, если только нет подтверждения, что эти активы ухудшились и будут урегулированы после их контрактных сроков погашения, в каковом случае используется ожидаемая дата урегулирования. Некоторые активные операции, однако, могут носить более долгосрочный характер, например, вследствие частых пролонгаций краткосрочные кредиты могут иметь более длительный срок.

Ниже представлен анализ по срокам погашения на 31.12.2008 г.:

(в тысячах рублей)	до 1 мес. и до востребования	1-3 мес.	3 мес. - 1 год	Свыше 1 года	Срок погашения не установлен	Резервы	Просроченная	Всего

АКТИВЫ
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Ссуды и средства, предоставленные банкам	492	716		40 000				41 208
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	933	7 114		118	368	(368)		8 165
Кредиты и дебиторская задолженность	206 795	392 222	675 155	527 406		(195 695)	20 190	1 626 073
Всего активов, по которым начисляются проценты	208 220	400 052	675 155	567 524	368	(196 063)	20 190	1 675 446
Денежные средства и их эквиваленты	256 292							256 292
Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ					2 501			2 501
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	182							182
Ссуды и средства, предоставленные банкам
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи			2 236					2 236
Кредиты и дебиторская задолженность
Инвестиции в неконсолидированные дочерние и ассоциированные компании
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
Прочие активы	800	1 062	3 809			(3 803)		1 868
Основные средства, за вычетом накопленной амортизации					277 553			277 553
Нематериальные активы					2 726			2 726
Всего активов, по которым не начисляются проценты	257 274	1 062	6 045		282 780	(3 803)		543 358
ИТОГО АКТИВЫ	465 494	401 114	681 200	567 524	283 148	(199 866)	20 190	2 218 804

ПАССИВЫ
Депозиты банков	95 698	1 273	12 237	31 973				141 181
Счета клиентов	98 836	47 504	375 821	494 299				1 016 460
Выпущенные долговые ценные бумаги	2 676		16 871					19 547
Прочие заемные средства
Всего обязательств, по которым начисляются проценты	197 210	48 777	404 929	526 272				1 177 188

Средства клиентов
Депозиты банков	529							529
Счета клиентов	538 109		361	19				538 489
Выпущенные долговые ценные бумаги				5				5
Прочие обязательства	5 689							5 689
Текущее налоговое обязательство	7 236							7 236
Отложенное налоговое обязательство	33 485							33 485
Всего пассивов, по которым не начисляются проценты	585 048		361	24				585 433
ИТОГО ПАССИВЫ	782 258	48 777	405 290	526 296				1 762 621

Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты	11 010	351 275	270 226	41 252	368	(196 063)	20 190	498 258
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом	11 010	362 285	632 511	673 763	674 131	478 068	498 258
Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом	0,50%	16,33%	28,51%	30,37%	30,38%	21,55%	22,46%

Blog

Бухгалтерский баланс по состоянию за 31 декабря 2008 года