Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении на 30 сентября 2011 года (неаудированный)

1   2   3   4   5

Охрана окружающей среды. Предприятия Группы осуществляли деятельность в области электроэнергетики в Российской Федерации в течение многих лет. Законодательство об охране окружающей среды в Российской Федерации находится на стадии развития, и соответствующие меры государственных органов постоянно пересматриваются. Группа периодически оценивает свои обязательства по охране окружающей среды.

Группа владеет золоотвалом на территории Республики Казахстан. Вследствие этого Группа является субъектом законодательного регулирования вопросов охраны окружающей среды республики Казахстан в отношении использования золоотвала. Группа на регулярной основе оценивает свои потенциальные экологические обязательства в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан и начисляет соответствующий резерв.

Потенциальные обязательства, которые могут возникнуть в результате изменений требований действующего законодательства и нормативных актов, а также арбитражной практики, невозможно оценить, но они могут оказаться существенными. В условиях действующего законодательства об охране окружающей среды руководство полагает, что у Группы нет существенных обязательств, связанных с загрязнением окружающей среды, помимо тех, под которые уже был начислен резерв.

Примечание 20. Информация по сегментам

В функции Правления Общества входит распределение ресурсов между сегментами и оценка эффективности деятельности сегментов. Основным видом хозяйственной деятельности Группы является производство электрической энергии и мощности, тепловой энергии, продажа которых составляет 99,6% выручки от продажи продукции (товаров, работ, услуг). Технология производства электрической энергии и мощности  тепловой энергии не позволяет выделить сегменты на основании производимых видов продукции. Учитывая обособленность каждого филиала ОАО «ОГК-2» и их расположение, Группа выделяет шесть основных отчетных сегментов: Сургутская ГРЭС-1, Троицкая ГРЭС, Ставропольская ГРЭС, Серовская ГРЭС, Псковская ГРЭС и Адлерская ТЭС. Все отчетные сегменты расположены на территории РФ. При оценке результатов деятельности сегментов и распределении ресурсов Правлением Общества анализируется представленная ниже информация, подготавливаемая в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и отчетности. Расхождения анализируемых показателей с показателями данной финансовой отчетности заключаются в различных правилах российского бухгалтерского учета и отчетности и международных стандартов финансовой отчетности. Основное расхождение связано с оценкой стоимости объектов основных средств. Группа не имеет операций по реализации производимой продукции внутри сегментов.

За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года	Сургутская ГРЭС-1	Ставропольская ГРЭС	Троицкая ГРЭС	Серовская ГРЭС	Псковская ГРЭС	Адлерская ТЭС	Итого по операцион-ным сегментам
Выручка	18 398 338	11 349 845	4 811 488	3 254 289	2 079 673	-	39 893 633
Прибыль / (убыток) от текущей деятельности до налога на прибыль	4 880 272	1 148 829	(565 999)	13 708	(35 323)	(63 551)	5 377 936
За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2010 года	Сургутская ГРЭС-1	Ставропольская ГРЭС	Троицкая ГРЭС	Серовская ГРЭС	Псковская ГРЭС	Адлерская ТЭС	Итого по операцион-ным сегментам
Выручка	15 399 459	9 116 244	6 397 150	2 289 273	1 871 847	460	35 074 433
Прибыль / (убыток) от текущей деятельности до налога на прибыль	4 159 480	693 261	275 276	(80 056)	25 414	101	5 073 476

Сверка прибыли от текущей деятельности по сегментам, сформированной на основании российского законодательства, с прибылью от текущей деятельности по МСФО в финансовой информации представлена ниже:

	За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2011 года	За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2010 года
Прибыль от текущей деятельности по отчетным сегментам	5 377 936	5 073 476
Корректировки, возникшие вследствие различий в российских и международных стандартах учета:
Резерв под обесценение торговой и прочей дебиторской задолженности	(571 206)	(245 137)
Опционная программа	-	(685 557)
Корректировка амортизации	(388 112)	(501 745)
Прибыль от выбытия активов	(34 469)	587
Прочие корректировки	577	182 505
Нераспределенные расходы	(1 312 255)	(77 737)
Прибыль от текущей деятельности (МСФО)	3 072 471	3 746 392

Разбивка активов по сегментам представлена ниже:

	Сургутская ГРЭС-1	Ставропольская ГРЭС	Троицкая ГРЭС	Серовская ГРЭС	Псковская ГРЭС	Адлерская ТЭС	Итого активов
На 30 сентября 2011	4 058 909	3 015 235	23 587 988	10 095 248	2 263 499	5 401	43 026 280
На 31 декабря 2010	4 039 167	2 502 992	17 977 793	9 896 458	2 390 110	2 441	36 808 961

Сверка данных по активам, сформированным на основании российского законодательства, с данными по МСФО в финансовой информации представлена ниже:

	На 30 сентября 2011 года	На 31 декабря 2010 года
Общая стоимость активов по отчетным сегментам	43 026 280	36 808 961
Корректировки, возникшие вследствие различий в российских и международных стандартах учета:
Корректировка по основным средствам	5 704 780	6 055 379
Предоплаты / депозиты по пенсиям	260 095	225 839
Дисконтирование векселей	(281 704)	(354 304)
Обесценение торговой и прочей дебиторской задолженности	(715 622)	(144 416)
Обесценение товарно-материальных запасов	(45 509)	(32 016)
Прочие корректировки	(174 906)	(630 769)
Нераспределенные активы	6 059 254	10 189 797
Итого активы (МСФО)	53 832 668	52 118 471

Нераспределенные активы представляют собой активы, которые не могут быть прямо отнесены к определенному операционному сегменту, а так же те активы, которые не находятся под контролем операционного сегмента для целей принятия управленческих решений. Данные активы включают в себя нематериальные активы, долгосрочную и краткосрочную дебиторскую задолженность, денежные средства на счетах в банках, депозиты, материалы и основные средства, которые находятся под контролем Исполнительного аппарата.

Правлением Общества не рассматривается информация об обязательствах сегментов  ввиду централизации основных расчетных операций Группы.

Прилагаемые примечания составляют неотъемлемую часть настоящей промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности