Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении на 30 сентября 2011 года (неаудированный)
| Вид материала | Отчет |
- Неаудированный консолидированный промежуточный отчет об изменениях в капитале 9 Примечания, 1924.95kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 5 Консолидированный отчет о совокупном, 2370.26kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках (неаудированный) 4 Консолидированный отчет, 1155.49kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Промежуточный отчет об изменениях в собственном капитале 30 сентября 2010, 175.3kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении на 31. 12. 2010 года 5 Отчет о совокупных доходах за 2010, 2067.39kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Консолидированный отчет об изменениях в собственном капитале за год, закончившийся, 2341.29kb.
Примечание 5. Основные средства
| Первоначальная стоимость | Производ- ственные здания | Сооружения | Энергетические машины и оборудование | Прочие машины и оборудование | Прочие | Незавершен- ное строи- тельство | Всего |
| Сальдо на 1 января 2011 года | 10 773 107 | 4 605 595 | 11 863 310 | 3 285 774 | 515 860 | 21 377 612 | 52 421 258 |
| Поступление | - | 17 837 | 6 | 229 972 | 69 166 | 5 397 443 | 5 714 424 |
| Передача | 21 843 | 199 121 | 500 417 | 782 453 | 4 002 | (1 507 836) | - |
| Выбытие | (19 379) | (7 723) | (21 939) | (9 309) | (7 894) | (10 354) | (76 598) |
| Сальдо на 30 сентября 2011 года | 10 775 571 | 4 814 830 | 12 341 794 | 4 288 890 | 581 134 | 25 256 865 | 58 059 084 |
| Накопленный износ (включая обесценение) | |||||||
| Сальдо на 1 января 2011 года | (3 709 100) | (2 648 084) | (7 161 678) | (1 556 972) | (339 242) | (328 576) | (15 743 652) |
| Начислено за период | (194 033) | (194 050) | (396 590) | (239 127) | (30 179) | - | (1 053 979) |
| Восстановление резерва под обесценение | - | - | - | - | - | 597 | 597 |
| Выбытие | 11 226 | 5 797 | 16 464 | 8 547 | 7 512 | 6 149 | 55 695 |
| Сальдо на 30 сентября 2011 года | (3 891 907) | (2 836 337) | (7 541 804) | (1 787 552) | (361 909) | (321 830) | (16 741 339) |
| Остаточная стоимость на 30 сентября 2011 года | 6 883 664 | 1 978 493 | 4 799 990 | 2 501 338 | 219 225 | 24 935 035 | 41 317 745 |
| Остаточная стоимость на 31 декабря 2010 года | 7 064 007 | 1 957 511 | 4 701 632 | 1 728 802 | 176 618 | 21 049 036 | 36 677 606 |
| Первоначальная стоимость | Производ- ственные здания | Сооружения | Энергетические машины и оборудование | Прочие машины и оборудование | Прочие | Незавершен- ное строи- тельство | Всего |
| Сальдо на 1 января 2010 года | 10 705 604 | 4 438 920 | 11 200 449 | 2 723 124 | 497 748 | 20 018 233 | 49 584 078 |
| Поступление | 5 184 | 215 575 | 41 | 13 627 | 12 603 | 893 173 | 1 140 203 |
| Передача | 2 286 | 6 632 | 437 812 | 67 301 | 585 | (514 616) | - |
| Выбытие | (19 487) | (12 379) | (706) | (1 853) | (5 593) | (85) | (40 103) |
| Сальдо на 30 сентября 2010 года | 10 693 587 | 4 648 748 | 11 637 596 | 2 802 199 | 505 343 | 20 396 705 | 50 684 178 |
| Накопленный износ (включая обесценение) | |||||||
| Сальдо на 1 января 2010 года | (3 474 646) | (2 479 487) | (6 669 996) | (1 357 443) | (314 516) | (442 404) | (14 738 492) |
| Начислено за период | (174 493) | (173 657) | (415 229) | (168 817) | (31 266) | - | (963 462) |
| Восстановление резерва под обесценение | - | - | - | - | - | 548 | 548 |
| Выбытие | 11 151 | 8 500 | 590 | 1 606 | 4 966 | - | 26 813 |
| Сальдо на 30 сентября 2010 года | (3 637 988) | (2 644 644) | (7 084 635) | (1 524 654) | (340 816) | (441 856) | (15 674 593) |
| Остаточная стоимость на 30 сентября 2010 года | 7 055 599 | 2 004 104 | 4 552 961 | 1 277 545 | 164 527 | 19 954 849 | 35 009 585 |
| Остаточная стоимость на 31 декабря 2009 года | 7 230 958 | 1 959 433 | 4 530 453 | 1 365 681 | 183 232 | 19 575 829 | 34 845 586 |
По состоянию на 30 сентября 2011 года в составе незавершенного строительства отражены авансы выданные основным подрядчикам: ОАО «Группа Е4» по строительству энергоблока на площадке Серовской ГРЭС в сумме 7 217 993 тыс. рублей (без учета НДС) и ООО «КВАРЦ-Новые Технологии» по строительству энергоблока на площадке Троицкой ГРЭС в сумме 12 832 390 тыс. рублей (без учета НДС) (на 31 декабря 2010 года: ОАО «Группа Е4» в сумме 7 217 993 тыс. рублей (без учета НДС) и ЗАО «КВАРЦ-Новые Технологии» (впоследствии реорганизованого в ООО «КВАРЦ-Новые технологии») в сумме 9 859 636 тыс. рублей (без учета НДС). Соответствующий входящий НДС отражен в составе прочих внеоборотных активов.
В дополнение к гарантиям, раскрытым в консолидированной финансовой отчетности Группы за 2010 год по состоянию на 30 сентября 2011 года возврат выплаченных авансовых платежей подрядчикам в случае невыполнения обязательств по строительству обеспечен гарантиями, выданными: ООО «КВАРЦ-Новые технологии» в сумме 12 672 693 тыс. рублей; ОАО «ВТБ» в сумме 3 300 000 тыс. рублей (за возврат авансового платежа, выданного ООО «КВАРЦ-Новые технологии»); ООО «ПРО ГРЭС» в сумме 73 939 тыс. рублей; ООО «ТЭР-Москва» в сумме 393 530 тыс. рублей.
Финансовая аренда
Группа арендует основные средства на основании договоров финансовой аренды (лизинга). По окончании действия договора лизинга Группа имеет возможность выкупить основные средства по выгодной цене. Остаточная стоимость арендованных основных средств представлена ниже:
| | На 30 сентября 2011 года | На 31 декабря 2010 года |
| Энергетические машины и оборудование | 49 158 | 55 499 |
| Прочие машины и оборудование | 206 784 | 42 147 |
| Прочие | 27 231 | 4 524 |
| Итого | 283 173 | 102 170 |
Лизинговое оборудование выступает гарантией лизинговых обязательств.
Операционная аренда
Группа арендует земельные участки, принадлежащие органам местного самоуправления, и помещения на условиях операционной аренды. Величина арендных платежей определяется на основании заключенных договоров. Договоры аренды земли заключены на различные сроки. Часть договоров аренды земли заключенa на 1 год с правом дальнейшей пролонгации, максимальный срок аренды – 49 лет.
Платежи по операционной аренде подлежат погашению в следующие сроки:
| | На 30 сентября 2011 года | На 31 декабря 2010 года |
| До одного года | 251 394 | 194 375 |
| От одного до пяти лет | 227 617 | 203 097 |
| От пяти до десяти лет | 164 874 | 162 310 |
| Более десяти лет | 1 051 651 | 920 139 |
| Итого | 1 695 536 | 1 479 921 |
Примечание 6. Нематериальные активы
| | Автоматизиро-ванная система (SAP R-3) | Единая система Нормативно-Справочной Информации (НСИ) | Прочие нематериальные активы | Итого |
| Первоначальная стоимость | | | | |
| Сальдо на 1 января 2011 | 1 172 956 | 619 050 | 216 690 | 2 008 696 |
| Поступление | 83 488 | - | 2 305 | 85 793 |
| Выбытие | (736 400) | - | | (736 400) |
| Сальдо на 30 сентября 2011 | 520 044 | 619 050 | 218 995 | 1 358 089 |
| Сальдо на 1 января 2010 | 1 168 060 | 619 050 | 203 718 | 1 990 828 |
| Поступление | 4 896 | - | 9 379 | 14 275 |
| Сальдо на 30 сентября 2010 | 1 172 956 | 619 050 | 213 097 | 2 005 103 |
| Накопленный износ (включая обесценение) | ||||
| Сальдо на 1 января 2011 | (418 580) | - | (114 789) | (533 369) |
| Начислено за период | (10 776) | - | (29 961) | (40 737) |
| Убыток от обесценения | 330 125 | - | - | 330 125 |
| Сальдо на 30 сентября 2011 | (99 231) | - | (144 750) | (243 981) |
| Сальдо на 1 января 2010 | (407 014) | - | (74 043) | (481 057) |
| Начислено за период | (7 849) | - | (30 224) | (38 073) |
| Сальдо на 30 сентября 2010 | (414 863) | - | (104 267) | (519 130) |
| Остаточная стоимость на 30 сентября 2011 | 420 813 | 619 050 | 74 245 | 1 114 108 |
| Остаточная стоимость на 31 декабря 2010 | 754 376 | 619 050 | 101 901 | 1 475 327 |
В составе нематериальных активов отражены авансы, выданные поставщикам нематериальных активов в размере 15 380 тыс. рублей (без НДС) на 30 сентября 2011 года (на 31 декабря 2010 года: 384 119 тыс. рублей (без НДС).
В связи с потерей актуальности ряда систем, относящихся к программному обеспечению SAP R-3, в сентябре 2011 года было отражено списание данных систем, в том числе за счет резерва под обесценение в сумме 330 125 тыс. рублей.
Примечание 7. Денежные средства и их эквиваленты
| | Валюта | На 30 сентября 2011 года | На 31 декабря 2010 года |
| Денежные средства на расчетных счетах | Рубли | 535 180 | 3 023 465 |
| Денежные средства на расчетных счетах | Казахский тенге | - | 1 |
| Банковские депозиты сроком 3 месяца и менее | Рубли | 8 000 | - |
| Итого | | 543 180 | 3 023 466 |
Группа имеет открытые расчетные счета в следующих банках:
| Денежные средства на расчетных счетах | Кредитный рейтинг на 30 сентября 2011 года* | На 30 сентября 2011 года | Кредитный рейтинг на 31 декабря 2010 года* | На 31 декабря 2010 года |
| ОАО «Еврофинанс Моснарбанк» | Е+/Под пересмотром | 273 978 | Е+/Стабильный | 281 332 |
| ОАО АБ «РОССИЯ» | Е+/Стабильный | 189 196 | Е+/Стабильный | 2 591 303 |
| ОАО «Альфа-банк» | D/Стабильный | 55 359 | D/Стабильный | 20 295 |
| ОАО «Сбербанк России» | D+/Стабильный | 12 166 | D+/Стабильный | 126 217 |
| ЗАО «Международный промышленный банк» | - | 4 271 | - | 4 272 |
| ОАО «ТрансКредитБанк» | D-/Стабильный | 202 | D-/Стабильный | 10 |
| ОАО «НОМОС-Банк» | D-/Стабильный | 7 | D-/Стабильный | 35 |
| ОАО «УРАЛСИБ» | D-/Стабильный | 1 | Е+/Стабильный | 2 |
| Итого денежных средств на расчетных счетах | 535 180 | | 3 023 466 | |
* Рейтинг финансовой устойчивости банка / прогноз всех банковских рейтингов, определяемый Moody’s Investors Service.
Кредитное качество банковских депозитов представлено ниже:
| Банковские депозиты со сроком погашения 3 месяца и менее | Процентная ставка | Кредитный рейтинг на 30 сентября 2011 года* | На 30 сентября 2011 года | Процентная ставка | Кредитный рейтинг на 31 декабря 2010 года | На 31 декабря 2010 года |
| ОАО «Сбербанк России» | 3,11% | Not-Prime | 8 000 | - | - | - |
| Итого банковских депозитов со сроком погашения 3 месяца и менее | | 8 000 | | | - | |
* Краткосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте, определяемый Moody’s Investors Service.
Примечание 8. Торговая и прочая дебиторская задолженность
| | На 30 сентября 2011 года | На 31 декабря 2010 года | |
| Торговая дебиторская задолженность (за вычетом резерва под обесценение торговой дебиторской задолженности в сумме 1 272 889 тыс. рублей по состоянию на 30 сентября 2011 года и 827 467 тыс. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года) | 3 022 388 | 2 018 965 | |
| Векселя (номинальная стоимость векселей составляет 547 216 тыс. рублей на 30 сентября 2011 года и 3 148 994 тыс. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года) | 265 512 | 2 794 690 | |
| Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резерва под обесценение прочей дебиторской задолженности в сумме 1 225 365 тыс. рублей по состоянию на 30 сентября 2011 года и 1 219 601 тыс. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года) | 89 950 | 53 401 | |
| Финансовые активы | 3 377 850 | 4 867 056 | |
| НДС к возмещению | 3 754 938 | 3 198 619 | |
| Авансы, выданные поставщикам (за вычетом резерва под обесценением авансов, выданных поставщикам, в сумме 121 823 тыс. рублей по состоянию на 30 сентября 2011 года и 105 544 тыс. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года) | 557 161 | 225 272 | |
| Предоплата по прочим налогам и взносам во внебюджетные фонды | 7 812 | 11 564 | |
| Предоплаты | - | 4 544 | |
| Итого | 7 697 761 | 8 307 055 | |
| Минус: | Долгосрочный НДС с авансов выданных | (2 532 438) | (2 102 955) |
| Долгосрочные векселя (номинальная стоимость векселей составляет 523 066 тыс. рублей по состоянию на 30 сентября 2011 года и 474 770 тыс. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года) | (241 405) | (185 732) | |
| Долгосрочная реструктуризированная торговая и прочая дебиторская задолженность (за вычетом резерва под обесценение торговой и прочей дебиторской задолженности в сумме 9 677 тыс. рублей по состоянию на 30 сентября 2011 года и 9 585 тыс. рублей по состоянию на 31 декабря 2010 года) | (6 015) | (6 359) | |
| Итого | 4 917 903 | 6 012 009 | |
Примечание 9. Капитал
Акционерный капитал
Акционерный капитал составляет 11 872 828 тыс. рублей и состоит из обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 0,3627 рублей каждая.
| | Число обыкновенных акций на 30 сентября 2011 года | Число обыкновенных акций на 31 декабря 2010 года |
| Выпущенные акции | 32 734 568 382 | 32 734 568 382 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | (2 360 604 527) | (7 970 300) |
| Итого акций в обращении | 30 373 963 855 | 32 726 598 082 |
Реорганизация Группы / Изменения в операциях с акциями
В июне 2011 года на годовом общем собрании акционеров было принято решение о реорганизации ОАО «ОГК-2» в форме присоединения к нему ОАО «ОГК-6». Акционерами, проголосовавшими против реорганизации, в августе 2011 года были предъявлены требования о выкупе принадлежащих им акций к ОАО «ОГК-2». В августе-сентябре 2011 года Обществом было выкуплено 2 351 934 227 штук акций по цене 1,72 рублей на общую сумму 4 045 327 тыс. рублей. Кроме того, ООО «ОГК-2 Финанс» купило в целях продажи 700 000 штук акций ОАО «ОГК-2» по цене 0,94 рубля на общую сумму 658 тыс. рублей.
Присоединение ОАО «ОГК-6» к ОАО «ОГК-2» произошло 1 ноября 2011 года. Уставный капитал ОАО «ОГК-2» будет увеличен за счет размещения дополнительных обыкновенных акций 26 593 358 578 штук номинальной стоимостью 0,3627 рублей каждая и составит 59 327 926 960 штук или 21 518 239 тыс.рублей. При этом дополнительно могут быть размещены 353 774 штук обыкновенных акций, номинальной стоимостью 0,3627 рублей каждая.
Дивиденды
Распределение прибыли производится на основании данных бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Согласно российскому законодательству распределению подлежит чистая прибыль. Однако законодательные и другие нормативные акты, регулирующие права распределения прибыли, могут иметь различные толкования, в связи с чем Руководство не считает в настоящее время целесообразным раскрывать сумму распределяемых резервов в данной финансовой отчетности.
В июне 2011 года ОАО «ОГК-2» объявило окончательные дивиденды за год, закончившийся 31 декабря 2010 года в размере 0,0048759 рубля на одну акцию на общую сумму 159 577 тыс. рублей. Данные дивиденды были признаны в качестве обязательств и вычтены из капитала на 30 сентября 2011 года.
Опционная программа сотрудников
1 мая 2011 года закончился срок действия опционной программы, исполненные опционы по данной программе отсутствуют.
Примечание 10. Долгосрочные заемные средства
| | Валюта | Эффективная процентная ставка | Срок погашения | На 30 сентября 2011 года | На 31 декабря 2010 года |
| Займ | Рубли | 8,0%-8,4% | 2015-2016 | 7 700 000 | 5 000 000 |
| Долгосрочная часть обязательства по финансовой аренде | Рубли | 19,62%-27,90% | 2012-2016 | 157 409 | - |
| Итого | | | | 7 857 409 | 5 000 000 |
Таблица сроков погашения
| | На 30 сентября 2011 года | На 31 декабря 2010 года |
| График погашения | | |
| От одного года до двух лет | 38 002 | - |
| От двух лет до трех лет | 42 882 | - |
| От трех лет до четырех лет | 43 963 | - |
| От четырех до пяти лет | 7 732 562 | 5 000 000 |
| Итого | 7 857 409 | 5 000 000 |
Финансовая аренда (лизинг). Обязательства по лизингу имеют обеспечение, так как право обладания объектом лизинга перейдет к лизингодателю в случае невыполнения лизинговых обязательств.
| Таблица сроков погашения по финансовой аренде (приведенная стоимость минимальных арендных платежей) | На 30 сентября 2011 года | На 31 декабря 2010 года |
| График погашения | | |
| До одного года | 64 755 | - |
| От одного года до пяти лет | 217 109 | - |
| Будущие начисления по обязательствам финансовой аренды | (94 930) | - |
| Чистая приведенная стоимость обязательств по финансовой аренде | 186 934 | - |
Руководство полагает, что учетная стоимость долгосрочных заемных средств приблизительно равна их справедливой стоимости, так как ставки процента, под которые привлечены эти кредиты и займы приблизительно равны текущим рыночным процентным ставкам, доступным для Группы по аналогичным финансовым инструментам.
Примечание 11. Краткосрочные заемные средства и краткосрочная часть долгосрочных заемных средств
| | Валюта | Эффективная процентная ставка | На 30 сентября 2011 года | На 31 декабря 2010 года |
| ОАО «Сбербанк» | Рубли | 5,25% | 1 000 000 | - |
| ОАО «Еврофинанс Моснарбанк» | Рубли | 5,20% | 500 000 | - |
| Проценты к уплате | Рубли | 5,25% | 719 | - |
| Краткосрочная часть долгосрочных обязательств по финансовой аренде | Рубли | 19,62%-27,90% | 29 525 | - |
| Итого | | | 1 530 244 | - |