С. П. Захарченков
| Вид материала | Книга |
договор страхования. Согласно статье 979 ГКУ (см. Приложение 60) «по договору страхования одна сторона (страховщик) обязуется выплатить второй стороне (страхователю) или другому лицу, определенному в договоре, денежную сумму (страховую выплату), а страхователь обязуется выплачивать страховые платежи.
Предметом договора страхования (см. статью 980 ГКУ') могут быть имущественные интересы, не противоречащие закону и связанные с:
- жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением (личное страхование);
- владением, пользованием и распоряжением имуществом (имущественное страхование);
- возмещением вреда, причиненного страхователем (страхование ответственности).
Основным законом, регламентирующим в Украине отношения на рынке страховых услуг, является Закон Украины «Про страхування»2 (см. Приложение 71).
Страховщиками признаются финансовые учреждения, которые созданы в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью. В отдельных случаях, установленных законодательством Украины, страховщиками признаются государственные организации, которые созданы и действуют в соответствии с Законом Украины «Про страхування». Слова «страховщик», «страховая компания», «страховая организация» и производные от них разрешается использовать в названии лишь тем юридическим лицам, которые имеют лицензию на осуществление страховой деятельности.
Страхователями признаются юридические лица и дееспособные граждане, которые заключили со страховщиками договоры страхования или являются страхователями по законодательству Украины.
Страхование может быть добровольным или обязательным.
' Рекомендую ознакомиться с главой 67 (статьи 979 — 999) ГКУ полностью. 2 Все, что далее по тексту будет написано о страховании, является выдержками из этого Закона. Советую изучить хотя бы первый раздел этого нормативно-правового акта.
224 Финансы.UA
Добровольное страхование1 — это страхование, которое осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия и порядок осуществления добровольного страхования определяются правилами страхования, которые устанавливаются страховщиком самостоятельно, в соответствии требованиями Закона «Про страхування». Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.
Обязательное страхование2 — страхование (его виды, условия), которое вводится законами Украины (например, Закон «Про обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів»).
Самую свежую информацию о состоянии рынка страховых услуг в Украине вы можете получить из официальных отчетов Госфинуслуг, размещаемых на их сайте (см. также приложения 73 и 74). О том, как страховые компании используются в различных схемах «отмывания» денег («отмывание» — пока что одна из ключевых функций страховых компаний Украины), вы можете узнать из Приложения 26.
Предоставление средств в заем
Речь пойдет о кредитных союзах (на ломбардах3 останавливаться не будем) — втором по величине сосредоточенных ресурсов сегменте рынка финуслуг. С методологической точки зрения данный вид услуг корректнее было бы отнести к денежно-кредитному рынку. Но так как кредитные союзы являются специфическим видом финансовых институтов, то их выделили в отдельный сегмент рынка. Деятельность союзов регламентируется отдельным законом4.
Кредитный союз — это неприбыльная организация, основанная физическими лицами, профессиональными союзами, их объединениями на кооперативных началах с целью удовлетворения нужд ее членов во взаимном кредитовании и предоставлении финансовых услуг за счет объединенных денежных взносов членов кредитного
' Здесь уместно говорить о регулируемом финансовом механизме.
2 Речь идет о жестком типе финансового механизма.
30 деятельности ломбардов читайте в Приложении 83 (с. 10) и Приложении 84
(с. 9 — 10), а также ознакомьтесь с Приложением 88.
1 Закон Украины «Про кредитні спілки» (см. Приложение 75).
Глава 9. Финансовый рынок Украины 225
союза. Численность учредителей (членов) кредитного союза не может быть менее 50 лиц, объединенных хотя бы по одному из перечисленных признаков: имеют общее место работы или учебы, или принадлежат к одному профсоюзу, объединению профсоюзов, другой общественной или религиозной организации, или живут в одном селе, поселке, городе, районе, области. Кредитный союз согласно своему уставу:
- принимает вступительные и обязательные паевые и другие взносы от членов союза;
- предоставляет кредиты своим членам в наличной и безналичной форме (получать кредиты от лица членов кредитного союза могут также фермерские хозяйства и частные предприятия, которые находятся в их собственности; размер кредита, предоставленного одному члену кредитного союза, не может превышать 20 процентов от капитала кредитного союза); — привлекает на договорных условиях взносы (вклады) своих членов на депозитные счета, как в наличной, так и в безналичной форме (обязательства кредитного союза перед одним своим членом не могут быть больше 10 процентов от общих обязательств кредитного союза);
- выступает поручителем выполнения членом союза обязательств перед третьими лицами; — размещает временно свободные средства на депозитных счетах в учреждениях банков, а также приобретает государственные ценные бумаги и паи кооперативных банков;
- привлекает на договорных условиях кредиты банков, кредиты объединенного кредитного союза, средства других учреждений и организаций исключительно для предоставления кредитов своим членам. Общая сумма привлеченных средств, в том числе кредитов, не может превышать 50 процентов стоимости общих обязательств и капитала кредитного союза на момент привлечения.
Информацию о деятельности кредитных союзов в Украине в 2004 — 2006 годах вы можете получить из официальных отчетов Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины (см. приложения 76 — 78).
226 Финансы.иА
Отношения в сфере накопительного пенсионного обеспечения
В данном случае идет речь об отношениях с участием финансовых институтов под названием «негосударственные пенсионные фонды» (НПФ)1.
Негосударственный пенсионный фонд — юридическое лицо, которое имеет статус неприбыльной организации (непредпринимательского общества), функционирует и осуществляет деятельность исключительно с целью накопления пенсионных взносов в пользу участников пенсионного фонда с дальнейшим управлением пенсионными активами, а также осуществляет пенсионные выплаты участникам фонда.
Действующим законодательством Украины предусмотрены три вида пенсионных фондов:
— корпоративный пенсионный фонд — негосударственный
пенсионный фонд, основателем которого является юридическое
лицо-работодатель или несколько юридических лиц-работодателей
и к которому могут присоединяться работодатели-плательщики.
Участниками этого фонда могут быть исключительно физические
лица, которые находятся (находились) в трудовых отношениях с
работодателями-основателями и работодателями — плательщиками
этого фонда;
— профессиональный пенсионный фонд — негосударственный
пенсионный фонд, основателем (основателями) которого могут
быть объединения юридических лиц —работодателей, объединения
физических лиц, включая профессиональные союзы (объединения
профессиональных союзов), или физические лица, связанные по
роду их профессиональной деятельности. Участниками такого
фонда могут быть исключительно физические лица, связанные по
роду их профессиональной деятельности, определенной в уставе
фонда;
— открытый пенсионный фонд — негосударственный
1 Но это не значит, что негосударственным пенсионным обеспечением в Украине могут заниматься только НПФ. В соответствии с Законом Украины «Про недержавне пенсійне забезпечення» (см. Приложение 79) данным видом деятельности также могут заниматься банки и страховые компании. Все понятия и определения далее по тексту приведены в трактовке упомянутого Закона.
Глава 9. Финансовый рынок Украины 227
пенсионный фонд, участниками которого могут быть любые физические лица независимо от места и характера их работы.
Участниками НПФ могут быть граждане Украины, иностранцы и лица без гражданства. Участие физических лиц в любом НПФ является добровольным. Физическое лицо может быть участником нескольких пенсионных фондов по собственному выбору. Пенсионные выплаты могут осуществляться участнику фонда или его наследнику. Активы пенсионного фонда (пенсионные активы) формируются за счет взносов в пенсионный фонд (пенсионных взносов1) и прибыли (убытка) от инвестирования2 пенсионных взносов.
Со статистической информацией о деятельности НПФ в Украине вы можете ознакомиться в отчетах Госфинуслуг Украины (см. приложения 80 и 81).
Доверительное управление финансовыми активами
В 2004 году вступил в силу Закон Украины «Про фінансово-кредитні механізми та управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю»3, который обеспечил возможность небанковским финансовым учреждениям производить деятельность по привлечению финансовых активов и управлению ими в сфере жилищного строительства.
В связи с этим довольно широкое распространение в Украине получили т.н. фонды финансирования строительства (укр. ФФБ (фонд фінансування будівництва)). ФФБ — это средства, которые переданы управителю ФФБ в управление и которые использованы или будут использованы управителем в будущем на условиях Правил фонда и договоров об участии в ФФБ.
Вкратце механизм финансирования строительства через ФФБ выглядит так:
вы (доверитель) передаете в управление свои (или заемные)
1 В качестве финансового инструмента, используемого для привлечения взносов в
НПФ, используется пенсионный контракт — договор между пенсионным фондом и
его вкладчиком, согласно которому осуществляется негосударственное пенсионное
обеспечение участника фонда.
2 Перечень финансовых инструментов, в которых НПФ могут размещать
привлеченные ресурсы, изложен в Приложении 79.
3См. Приложение 82.
228 Финансы.UA
средства финансовой компании-управителю (компания, управляющая ресурсами ФФБ). Управитель в свою очередь заключает договор с компанией-застройщиком, в соответствии с которым застройщик за счет ресурсов ФФБ выстроит дом, введет его в эксплуатацию и передаст1 вам на условиях, определенных законом и Правилами фонда.
Подробно о механизме финансирования читайте в Приложении 82; статистика по ФФБ содержится в Приложении 83 (с. 3 — 4) и Приложении 84 (с. 3 — 5).
Финансовый лизинг2
Финансовый лизинг — это вид гражданско-правовых отношений, возникающих из договора финансового лизинга. По договору финансового лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность вещь у продавца (поставщика) исходя из установленных лизингополучателем спецификаций и условий, а затем передать ее в пользование лизингополучателю на определенный срок (не меньше одного года) за установленную плату (лизинговые платежи).
Субъектами лизинга могут быть:
— лизингодатель — юридическое лицо, которое передает
лизингополучателю право владения и пользования предметом
лизинга;
— лизингополучатель — физическое или юридическое лицо,
которое получает от лизингодателя право владения и пользования
предметом лизинга;
— продавец (поставщик) — физическое или юридическое
лицо, у которого лизингодатель приобретает вещь, передаваемую
в дальнейшем лизингополучателю;
— другие юридические или физические лица, которые являются
сторонами многостороннего договора лизинга.
1 Конечно, не весь дом лично вам передаст, а ту его часть, за которую вы заплатили.
Как правило, это часть жилого дома в виде конкретной квартиры.
2 См. Закон Украины «Про фінансовий лізинг» (Приложение 85), а также статьи
806 - 809 ГКУ (Приложение 60).
Глава 9. Финансовый рынок Украины 229
Предметом договора лизинга может быть непотребляемая вещь, определенная индивидуальными признаками и относимая в соответствии с законодательством к основным фондам.
Не могут быть предметом финансового лизинга земельные участки и другие природные объекты, единые имущественные комплексы предприятий и их отдельные структурные подразделения (филиалы, цеха, участки).
Статистику по лизингу в Украине смотрите в Приложении 83 (с. 4 — 5) и в Приложении 84 (с. 6 — 8).
Факторинг1
Факторинг — финансирование под уступку права денежного требования.
По договору факторинга одна сторона (фактор) передает или обязуется передать за плату денежные средства в распоряжение второй стороне (клиенту), а клиент уступает или обязуется уступить фактору свое право денежного требования к третьему лицу (должнику). Сторонами в договоре факторинга являются фактор и клиент.
Клиентом в договоре факторинга может быть физическое или юридическое лицо, которое является субъектом предпринимательской деятельности.
Фактором может быть банк или финансовое учреждение, а также физическое лицо — субъект предпринимательской деятельности, которое в соответствии с законом имеет право осуществлять факторинговые операции.
Предметом договора факторинга может быть право денежного требования, срок платежа по которому настал (имеющееся требование), а также право требования, которое возникнет в будущем (будущее требование). Будущее требование считается переданным фактору со дня возникновения права требования к должнику. Если передача права денежного требования обусловлена определенным событием, то требование считается переданным с момента наступления этого события.
Статистика по факторинговым операциям, осуществляемым
1 См. статьи 1077 - 1086 ГКУ (Приложение 60), а также Конвенцию UNIDROIT по международным факторинговым операциям (Приложение 86).
230 Финансы.UA
финансовыми компаниями, находится в Приложении 83 и Приложении 84 (с. 8 — 9). Рекомендую ознакомиться и с текстом краткой аналитической записки Госфинуслуг о развитии факторинга в Украине (см. Приложение 87).
P. S.
Еще раз напоминаю, что самую свежую информацию о состоянии дел на отечественном рынке финансовых услуг вы можете получить на официальном сайте Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины1.
Для тех, кто интересуется развитием финансового рынка Украины, рекомендую посетить сайт ссылка скрыта. ua. Этот сайт создан в рамках Проекта развития рынков капитала Агентства США по международному развитию (USAID).
'Адрес ссылки: ссылка скрыта
О самом главном вместо эпилога 231
О САМОМ ГЛАВНОМ ВМЕСТО ЭПИЛОГА
Эта книга (первое её издание) познакомила меня с одним добрым, весёлым и умным человеком. Он прочёл мою книжку, написал в своём журнале отзыв о ней. Потом мы созвонились, встретились, немного пообщались. Минут двадцать. Вы спросите меня, как я мог так охарактеризовать человека, с которым виделся всего ничего? Очень просто. То, что он умён и ироничен, легко понять из его статей и телепередач, кои я читал и смотрел во множестве. А вот что до доброты... Тут было немного сложнее, поскольку пришлось воспользоваться техническими средствами.
Я говорю об Александре Кирше и двух последних страницах его книги «На зеркало неча пенять», где исключительно мелким шрифтом он опубликовал свой «опыт терапии души». Я не буду сейчас цитировать то, что мне удалось прочесть с помощью увеличительной линзы. Кому надо, тот найдёт и прочтет. Скажу лишь одно — осознать то, что осознал автор тех строк, мог только очень добрый человек.
Глядя на него, мне вдруг тоже захотелось оторваться от основной темы повествования и окропить пару страниц своей книжки кое-какими выводами, имеющими к финансам весьма и весьма опосредованное отношение.
I
Будучи одиннадцати лет от роду, я жил с родителями в деревне, по которой протекала небольшая речка. Летом её воду в нашем колхозе использовали для оросительных систем. А чтоб воды в реке было побольше, ставили временную плотину, представляющую собой здоровенный резиновый фартук, который удерживался стальными тросами. С одной стороны — глубокая тихая вода, с другой — водопад, куда мы с пацанами прыгали до гусиной кожи и сизых губ. Как-то раз я неудачно занырнул
232 Финансы.UA
и вода закрутила меня, увлекая к основанию плотины. Молотя руками и ногами, я пытался подальше отплыть от опасности, но все усилия были какими-то неубедительными в единоборстве с жерновом водоворота. Он играючи затягивал моё слабеющее тело в свой беззубый холодный рот.
К счастью, Ангел Хранитель мой в этот день преусердно бодрствовал. Иначе, как можно было самостоятельно додуматься и поступить так на первый взгляд нелогично: изловчившись, я вдохнул, сколько успел, воздуха и распростёрся на воде лицом вниз, ослабив руки и ноги. Секунд через десять меня вынесло на спокойную воду!
Вывод: иногда, чтобы добиться желаемой цели, просто нужно расслабиться и плыть по течению.
II
Еще один запоминающийся случай тоже вышел на воде. Точнее, под водой. Мне тогда было восемнадцать. Я окончил первый курс и поехал работать в спортивно-оздоровительный лагерь нашего института. Крым, посёлок Рыбачье. Кто был там, наверняка знает бухту Любви. Туда мы часто забирались с друзьями, чтобы понырять с маской и позагорать среди красивого нагромождения скал.
Сижу я как-то раз возле большого валуна, ласты надеваю и наблюдаю, как из щели под тем валуном вода выдавливается фонтанчиком. Когда волна снизу посильнее накатит — щель, словно дельфин-белуха плюётся, заполняя небольшое углубление среди камней. Волна назад — вся вода, что выдавилась, — обратно всасывается.
Я завозился с ластами, маску из рук выпустил, её в ту щель и засосало. Со свистом. Попытался рукой туда залезть — дна не достал. Маску жалко. Стоила она копейки, но попробуй купи её тогда в стране тотального дефицита.
Логика моя была простая. Если вода из-под валуна через отверстие наверх выдавливается, значит, она туда как-то с волной заходит. Вот и решил я под водой поискать дорогу, по которой волна под валун попадает. Нырнул, смотрю — между камнями проход есть. Неширокий, но тело должно пройти. Я — туда. Протиснулся, впереди вижу пещерку небольшую, объёмом
О самом главном вместо эпилога 233
с ванную комнату в хрущёвке. Освещалась она через то самое отверстие, в которое мою маску утянуло. Маска лежала совсем близко, но плыть за ней возможности уже не было, потому что очень захотелось мне вздохнуть. Я было дёрнулся в узком проходе, чтоб обратно наверх за глотком воздуха отправиться, но только бока и локти ободрал. Плыть ластами вперёд как-то не получилось :-).
В этот день мой Ангел (да укрепятся силы его) опять исправно нёс свою службу. Паники не было. Я оттолкнулся всеми силами вперёд, в пещеру. Там быстро развернулся и выплыл обратно через коридор, в котором только что чуть не застрял. До спасительного глотка воздуха оставалось не более двух метров...
Вывод: чтобы добиться желаемой цели, нужно идти только вперёд (даже если цель находится сзади). А маску я вторым заходом достал, после того как отдышался немного.
III
Некоторые люди на каком-то этапе своей жизни начинают задавать себе вопросы типа: «Кто я? Зачем живу? А что будет потом?» Мне, представьте, они тоже однажды полезли в голову. А может быть, они там жили, просто я их некоторое время не замечал. Это, в конце концов, не принципиально. Главное — я их обнаружил и, как человек от природы любопытный, начал искать ответы. О всех своих открытиях я сейчас говорить не буду — чересчур длинно может получиться. Но о главном расскажу.
Когда в седьмом классе я первый раз влюбился, то с удивлением обнаружил, что все художественные фильмы — про ЛЮБОВЬ. До этого все они были разные: про войну, детективы, комедии, приключения etc. А тут вдруг как пелена с глаз упала... Все сюжеты вертятся вокруг ЛЮБВИ!
В шестнадцатиэтажке, где я сейчас живу с семьёй, долгое время работал дворником пожилой татарин дядя Вова. Он часто будил нас на рассвете размеренным шарканьем своей метлы в сочетании с многосложной бранью по поводу окурков и прочих продуктої человеческой невоспитанности, разбросанных соседями вокруг дома за прошедшую ночь. Обижаться на его громкое УтРе™ее выражение эмоций было невозможно, потому что он ЛЮЬИЛ чистоту и искренне огорчался, если люди относились к ней без
234 Финансы.UA
должного трепета. Рядом с нами жил НЕ простой человек, потому что в нём жила ЛЮБОВЬ. И от этой любви окружающий мир становился красивее и чище.
А несколько лет назад дяди Вовы не стало. Пришёл другой дворник, которому не дано ЛЮБИТЬ чистоту. Теперь из домового мусоросборника всё время доносится ужасный запах. Дом осиротел... Вы замечали, что из кабинетов государственной власти тоже постоянно плохо пахнет? ЛЮБОВЬ там, видно, не живёт.
А если вы посмотрите внимательно на всю историю человечества, то легко убедитесь, что всё самое прекрасное на Земле создано людьми, безумно ВЛЮБЛЁННЫМИ в свое дело. Только ЛЮБОВЬ, живущая в человеческих душах, может созидать. Равнодушие созидать не способно. Ненависть — разрушает.
Все ведущие мировые религии, так или иначе, говорят об иллюзорности и бренности окружающего нас мира. Об этом начинают говорить и учёные. Например, математическая модель Вселенной, разработанная знаменитым английским астрофизиком Стивеном Хокингом, устраняет непримиримые противоречия, существующие между квантовой механикой и теорией относительности Эйнштейна. Самое интересное, что противоречия исчезают при одном условии: время, которое мы считаем реальным, на самом деле является мнимым. Если это так и все, что нас окружает, является всего лишь плодом нашего воображения, то что же тогда есть на самом деле? Самый главный вывод, который родился в моей душе, был такой: