Фінансовий звіт
| Вид материала | Документы |
СодержаниеВиконавець: Єфременко О.С. Виконавець: Терещенко І.М. Виконавець: Глазько О.О. Виконавець: Кудряшов С.В. Виконавець: Терещенко І.М. |
- Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 232.01kb.
- Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 233.27kb.
- Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 203.39kb.
- Заповнення звіту "Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва", 318.9kb.
- Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 25 "фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва", 560.11kb.
- Процентні доходи, 39.75kb.
- Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 Фінансовий звіт суб’єкта, 109.47kb.
- Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк” фінансовий звіт за 2007, 4374.78kb.
- Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб'єкта, 438.6kb.
- Річний фінансовий звіт пат “Західінкомбанк” за 2009рік, 2907.52kb.
Регулятивний капітал є одним із найважливіших показників діяльності банку, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банк приймає в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості ї стабільності діяльності банку. Нарощення капіталу є однією з пріоритетних стратегічних цілей ПАТ «АКБ Банк».
Таблиця 30.1. Структура регулятивного капіталу
тис.грн.
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Основний капітал (1.1.+1.2.-1.3.) | 75237 | 80368 |
| 1.1. | Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал | 105000 | 80000 |
| 1.2. | Розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку, в т.ч. | 5628 | 15647 |
| 1.2.1. | Емісійні різниці | 1525 | 1525 |
| 1.2.2. | Загальні резервні фонди, що створюються згідно з законами України | 4103 | 14122 |
| 1.3. | Зменшення основного капіталу, в т.ч. | 35391 | 15279 |
| 1.3.1. | Нематеріальні активи за мінусом суми зносу | 260 | 366 |
| 1.3.2. | Капітальні вкладення у нематеріальні активи | 0 | 0 |
| 1.3.3. | Розрахунковий збиток поточного року | 35131 | 14914 |
| 2. | Додатковий капітал (2.1.+2.2.+.2.3.+2.4.) | 63903 | 50747 |
| 2.1. | Резерви під стандартну заборгованість інших банків, під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам та під стандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками (з урахуванням переоцінки основних засобів) | 476 | 613 |
| 2.2. | Результат переоцінки основних засобів | 9194 | 9194 |
| 2.3. | Розрахунковий прибуток поточного року | 0 | 0 |
| 2.4. | Субординований борг, що враховується до капіталу | 54233 | 40940 |
| 3. | Усього регулятивного капіталу (1+2) | 139140 | 131115 |
Протягом 2010 року структура регулятивного капіталу банку зазнала суттєвих змін. Так, станом на кінець дня 31 грудня 2009 року питома вага основного капіталу в структурі регулятивного капіталу банку становила 61 %, а станом на кінець дня 31 грудня 2010 року – 54 %. Такі зміни спричинені особливостями формування капіталу протягом звітного року.
Регулятивний капітал протягом звітного року зріс на 8 025 тис. грн. При цьому основний капітал зменшився на 5 131 тис. грн., а додатковий капітал зріс на 13 156 тис. грн.
За складовими основного капіталу протягом 2010 року відбулися наступні зміни:
- збільшення фактично сплаченого зареєстрованого статутного капіталу на суму 25 000 тис. грн.;
- зменшення розкритих резервів, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку на суму 10 019 тис. грн. внаслідок відшкодування чистого збитку банку за 2009 рік на підставі відповідного рішення загальних зборів акціонерів;
- збільшення розрахункового збитку поточного (звітного) року на суму 20 218 тис. грн., в тому числі на 12 187 тис. грн. за рахунок збитку звітного року.
Основним джерелом збільшення додаткового капіталу в 2010 році було збільшення коштів, залучених на умовах субординованого боргу (протягом звітного року ця складова регулятивного капіталу зросла на 13 293 тис. грн.).
Протягом 2010 року Банком стабільно дотримувались нормативи капіталу, встановлені Національним банком України. Станом на кінець дня 31 грудня 2010 року (з урахуванням річних коригуючих проводок) норматив адекватності регулятивного капіталу / платоспроможності (Н2) становив 19,70 % (при нормативному значенні не менше 10 %); норматив адекватності основного капіталу (Н3) становив 15,20 % (при нормативному значенні не менше 9 %).
-
Виконавець: Єфременко О.С.
Тел. 77-88-38
Примітка 31. Потенційні зобов'язання банку
Розгляд судових справ. В ході звичайного ведення бізнесу Банк час від часу одержує претензії. Виходячи з власної оцінки та внутрішніх професійних консультацій, керівництво Банку вважає, що Банк не зазнає суттєвих не нарахованих збитків у результаті судових позовів, в зв’язку з чим у поданій фінансовій звітності відповідний резерв не створювався.
Податкове законодавство. Податкове законодавство України змінюється доволі часто та може тлумачитися по-різному. Відповідні органи можуть не погодитися з тлумаченням цього законодавства керівництвом у зв’язку з діяльністю Банку та операціями в рамках цієї діяльності. Податкові органи можуть займати більш фіскальну позицію у своєму тлумаченні законодавства та податкових розрахунків, тому існує можливість, що операції та діяльність, які раніше не заперечувалися, можуть бути оскаржені. У результаті цього можуть бути нараховані додаткові суми податків та штрафних санкцій.
Зобов’язання з капітальних вкладень. Станом на кінець дня 31 грудня 2010 року Банк не мав капітальних зобов’язань, передбачених контрактами, щодо придбання основних засобів чи нематеріальних активів.
Зобов’язання оперативного лізингу (оренди).
Таблиця 31.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 1 | До 1 року | 1171 | 563 | |
| 2 | Від 1 до 5 років | 7543 | 6700 | |
| 3 | Понад 5 років | 2737 | 2794 | |
| 4 | Усього | 11451 | 10057 | |
| Виконавець: Терещенко І.М. | ||||
| Тел. 77-88-38 | ||||
Зобов’язання, пов’язані з кредитуванням. Головною метою цих фінансових інструментів є забезпечення наявності грошових коштів для задоволення фінансових потреб клієнтів. Гарантії, які являють собою безвідкличні гарантії того, що банк здійснить платежі на користь третіх осіб у випадку невиконання клієнтами своїх зобов’язань, мають той самий кредитний ризик, що й кредити. Зобов’язання щодо надання кредитів являють собою невикористані суми, призначені для кредитування у формі кредитів, гарантій. Непогашені зобов’язання, пов’язані з кредитуванням, були такими:
Таблиця 31.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | Зобов'язання з кредитування, що надані | | 0 | 232 |
| 2 | Невикористані кредитні лінії | | 12 762 | 17 015 |
| 3 | Експортні акредитиви | | 0 | 0 |
| 4 | Імпортні акредитиви | | 0 | 0 |
| 5 | Гарантії видані | | 5 047 | 1 549 |
| 6 | Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням | | 0 | 72 |
| 7 | Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резерву | | 17 809 | 18 724 |
Загальна договірна сума невиконаних зобов’язань з кредитування необов’язково являє собою майбутні потреби у грошових коштах, оскільки строк дії таких фінансових інструментів може закінчитися без фінансування.
| Виконавець: Глазько О.О. |
| Тел. 77-88-38 |
Таблиця 31.3. Активи, надані в заставу
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік | ||
| активи, надані в заставу | забезпечене зобов'язання | активи, надані в заставу | забезпечене зобов'язання | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Торгові цінні папери | 5, 12 | | | - | - |
| 2 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 8, 12 | | | - | - |
| 3 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | | | | - | - |
| 4 | Інвестиційна нерухомість | | | | - | - |
| 5 | Основні засоби | 9, 12 | 17 307 | | 15 717 | - |
| 6 | Майнові права на нерухоме майно | 9, 12 | | | 16 680 | - |
| 7 | Майнові права за операціями РЕПО | 7, 12 | | | - | - |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 8 | Майнові права на грошові кошти на коррахунку | 4, 12 | | | 13 114 | - |
| 9 | Майнові права за депозитними договорами | 13, 12 | 24 573 | | | |
| 10 | Майнові права за кредитними договорами | 7, 12 | 54204 | | 95 593 | - |
| 11 | Майнові права на майбутні надходження коштів на коррахунок | | 30 000 | | | |
| 12 | Усього | | 126 084 | | 141 104 | - |
В 2010 році банк надавав в заставу майнові права за депозитними договорами; майнові права за кредитними договорами; майнові права на майбутні надходження коштів на коррахунок, який знаходиться у Заставодержателя, а також нерухомість, яка належить банку.
На період дії договорів застави Банк не має права розпоряджатися, переуступати чи іншим чином відчужувати майнові права на активи, які є предметом застави без письмової згоди Заставодержателя, виконувати інші дії, що тягнуть за собою дострокове припинення заставленого права чи зменшення його вартості. У разі часткового виконання Банком (Заставодавцем) зобов’язань, забезпечених заставою, застава зберігається в початковому обсязі.
-
Виконавець: Кудряшов С.В.
Тел. 77-88-38
Примітка 32. Справедлива вартість фінансових інструментів
Фінансовий інструмент - контракт, який одночасно приводить до виникнення (збільшення) фінансового активу в одного підприємства і фінансового зобов'язання або інструмента власного капіталу в іншого. Справедлива вартість – це сума, на яку можна обміняти фінансовий інструмент при здійсненні поточної операції між двома зацікавленими непов’язаними та обізнаними сторонами, за винятком випадків примусового продажу або ліквідації. Найкращим підтвердженням справедливої вартості є ціна фінансового інструменту, що котирується на ринку. Внаслідок відсутності відкритого ринку для більшості фінансових інструментів Банку виникає необхідність використовувати ряд припущень при проведенні оцінки поточної вартості на основі існуючих економічних умов та специфічних ризиків, притаманних фінансовим інструментам. Виходячи з цього керівництво Банку вважає, що балансова вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань приблизно дорівнює їх справедливій вартості. Наведені оцінки необов’язково відображають суми коштів, які Банк міг би отримати від ринкового обміну при повній реалізації всіх фінансових інструментів певного виду.
Таблиця 32.1. Балансова та розрахункова справедлива вартість фінансових активів та зобов'язань, які не відображаються в балансі банку за справедливою вартістю
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік | ||
| балансова вартість | справедлива вартість | балансова вартість | Справедлива вартість | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 74 741 | 74 741 | 53 626 | 53 626 |
| 2 | Торгові цінні папери | 24 271 | 24 271 | 20 920 | 20 920 |
| 3 | Кредити та заборгованість клієнтів | 634 256 | 634 256 | 566 895 | 566 895 |
| 4 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 16 658 | 16 658 | 16 786 | 16 786 |
| 5 | Інші фінансові активи | 1 172 | 1 172 | 1 194 | 1 194 |
| 6 | Усього фінансових активів | 751 098 | 751 098 | 659 421 | 659 421 |
| | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | |
| 7 | Кошти банків | 64 993 | 64 993 | 101 300 | 101 300 |
| 8 | Кошти клієнтів | 614 506 | 614 506 | 447 602 | 447 602 |
| 9 | Інші залучені кошти | 966 | 966 | 1 332 | 1 332 |
| 10 | Інші фінансові зобов'язання | 685 | 685 | 1 430 | 1 430 |
| 11 | Субординований борг | 59 997 | 59 997 | 41 922 | 41 922 |
| 12 | Усього фінансових зобов'язань | 741 147 | 741 147 | 593 586 | 593 586 |
| Виконавець: Терещенко І.М. |
| Тел. 77-88-38 |