Фінансовий звіт
| Вид материала | Документы |
СодержаниеВиконавець: Терещенко І.М. Виконавець: Терещенко І.М. Виконавець: Терещенко І.М. Виконавець: Діброва О.В. |
- Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 232.01kb.
- Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 233.27kb.
- Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва, 203.39kb.
- Заповнення звіту "Фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва", 318.9kb.
- Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 25 "фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва", 560.11kb.
- Процентні доходи, 39.75kb.
- Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 Фінансовий звіт суб’єкта, 109.47kb.
- Відкрите акціонерне товариство “Комерційний банк “Актив-банк” фінансовий звіт за 2007, 4374.78kb.
- Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 "Фінансовий звіт суб'єкта, 438.6kb.
- Річний фінансовий звіт пат “Західінкомбанк” за 2009рік, 2907.52kb.
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| | Процентні доходи за: | | |
| 1 | Кредитами та заборгованістю клієнтів | 103 517 | 82 952 |
| 2 | Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | 420 | 1 197 |
| 3 | Цінними паперами в портфелі банку до погашення | | |
| 4 | Коштами в інших банках | 482 | 79 |
| 5 | Торговими борговими цінними паперами | 325 | |
| 6 | Іншими борговими цінними паперами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | | |
| 7 | Дебіторською заборгованістю за угодами репо - торгові цінні папери | | |
| 8 | Кореспондентськими рахунками в інших банках | 19 | |
| 9 | Депозитами овернайт в інших банках | 9 | 13 |
| 10 | Процентними доходами за знеціненими фінансовими активами | 3 585 | 5 417 |
| 11 | Грошовими коштами та їх еквівалентами | 1 780 | |
| 12 | Заборгованістю з фінансового лізингу (оренди) | | |
| 13 | Іншим | | |
| 14 | Усього процентних доходів | 110 137 | 89 658 |
| | Процентні витрати за: | | |
| 15 | Строковими коштами юридичних осіб | (13 048) | (15 695) |
| 16 | Борговими цінними паперами, що емітовані банком | | |
| 17 | Іншими залученими коштами | | |
| 18 | Строковими коштами фізичних осіб | (57 993) | (47 613) |
| 19 | Строковими коштами інших банків | (8 874) | (7 981) |
| 20 | Депозитами овернайт інших банків | | (13) |
| 21 | Поточними рахунками | (627) | (934) |
| 22 | Кореспондентськими рахунками | (26) | (6) |
| 23 | Зобов’язаннями з фінансового лізингу (оренди) | (421) | (498) |
| 24 | Іншим | (6 650) | (726) |
| 25 | Усього процентних витрат | (87 639) | (73 466) |
| 26 | Чистий процентний дохід/(витрати) | 22 498 | 16 192 |
В даній примітці розкрита інформація, що зазначена в р.1 «Звіту про фінансові результати».
| | Виконавець: Терещенко І.М. |
| | Тел. 77-88-38 |
Примітка 22. Комісійні доходи та витрати
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| | Комісійні доходи | | |
| 1 | Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | 17 758 | 15230 |
| 1.1 | Розрахункові операції | 3 944 | 5247 |
| 1.2 | Касове обслуговування | 13 312 | 9524 |
| 1.3 | Інкасація | | |
| 1.4 | Операції з цінними паперами | 13 | 16 |
| 1.5 | Операції довірчого управління | 148 | 145 |
| 1.6 | Гарантії надані (примітка 15) | 147 | 34 |
| 1.7 | Інші | 194 | 264 |
| 2 | Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | | |
| 3 | Усього комісійних доходів | 17 758 | 15230 |
| | Комісійні витрати | | |
| 4 | Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | (6 159) | (8938) |
| 4.1 | Розрахункові операції | (619) | (3938) |
| 4.2 | Касове обслуговування | (5 535) | (4992) |
| 4.3 | Інкасація | | |
| 4.4 | Операції з цінними паперами | | |
| 4.5 | Інші | (5) | (8) |
| 5 | Комісійні витрати за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах: | | |
| 6 | Усього комісійних витрат | (6 159) | (8938) |
| 7 | Чистий комісійний дохід/витрати | 11 599 | 6292 |
Примітка 22 розкриває р. 2, 3 «Звіту про фінансові результати»
| Виконавець: Терещенко І.М. |
| Тел. 77-88-38 |
Примітка 23. Інші операційні доходи
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | Дивіденди | | | |
| 2 | Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості | | | |
| 3 | Дохід від суборенди | | 61 | 59 |
| 4 | Негативний гудвіл, визнаний як дохід | | | |
| 5 | Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів | | | |
| 6 | Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості | | | |
| 7 | Роялті | | | |
| 8 | Інші | | 269 | 224 |
| 9 | Усього операційних доходів | | 330 | 283 |
Дані цієї примітки зазначені в рядку17 «Звіту про фінансові результати».
-
Виконавець: Терещенко І.М.
Тел. 77-88-38
Примітка 24. Адміністративні та інші операційні витрати
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | Витрати на утримання персоналу | | (11 771) | (12 098) |
| 2 | Амортизація основних засобів | | (1 672 ) | (2 115) |
| 3 | Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів | | | |
| 4 | Відновлення корисності основних засобів і нематеріальних активів | | | |
| 5 | Збиток від зменшення корисності гудвілу | | | |
| 6 | Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів | | (110) | (131) |
| 7 | Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги | | (4 463) | (3 985) |
| 8 | Витрати на оперативний лізинг | | (4 506) | (5 266) |
| 9 | Інші витрати, пов'язані з основними засобами | | (19) | (33) |
| 10 | Професійні послуги | | (655) | (761) |
| 11 | Витрати на маркетинг та рекламу | | (144) | (316) |
| 12 | Витрати на охорону | | (1 497) | (1 435) |
| 13 | Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток | | (1 736) | (3 560) |
| 14 | Зменшення корисності довгострокових активів, утримуваних для продажу (чи груп вибуття) | | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 15 | Інші | | (5 335) | (5 136) |
| 16 | Витрати під резерви за дебіторською заборгованістю за господарською діяльністю | | 2 | (3) |
| 17 | Усього адміністративних та інших операційних витрат | | (31 906) | (34 839) |
Інформація зазначена в примітці 24 розкриває р.19 «Звіту про фінансові результати»
| Виконавець: Терещенко І.М. |
| Тел. 77-88-38 |
Примітка 25. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 25.1. Витрати на сплату податку на прибуток
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | Поточний податок на прибуток | 0 | 0 |
| 2 | Відстрочений податок на прибуток | 1416 | 1191 |
| 3 | Усього | 1416 | 1191 |
Таблиця 25.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибуток до оподаткування | (12 187) | (11 210) |
| 2 | Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування | (3 047) | (2 803) |
| | Коригування облікового прибутку (збитку) | | |
| 3 | Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку: (Процентні, комісійні та інші операційні витрати за операціями з філіями банку; Витрати при списанні основних засобів в бухгалтерському обліку; Витрати на формування резервів під заборгованість інших банків, під заборгованість за нарахованими доходами, під дебіторську заборгованість ; Витрати з податку на прибуток;Інші витрати , що понесені банком за рахунок прибутку) | 7 534 | 8 681 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 4 | Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку: (Неамортизований дисконт та премія за строковими коштами; Витрати на поліпшення основних засобів в податковому обліку; 20% від’ємного значення об’єкта оподаткування попереднього року) | 359 | 71 |
| 5 | Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) : (Доходи майбутніх періодів;Збільшення балансової вартості запасів) | 46 | 1 |
| 6 | Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку: (Неамортизований дисконт та премія за кредитами; Процентні, комісійні та інші операційні доходи за операціями з філіями банку; Доходи від операцій з цінними паперами;Доходи від продажу основних засобів) | 6 395 | 7 245 |
| 7 | Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку | 432 | 558 |
| 8 | Амортизація для цілей оподаткування | 296 | 396 |
| 9 | Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо) | 0 | 1 |
| 10 | Сума податку на прибуток (збиток) | (2 085) | (1 274) |
Таблиця 25.3. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за звітний рік
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань | Залишок на 1 січня звітного року | Об'єднання компаній | Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | ВПА за доходами майбутніх періодів | 1 | | | 4 | | 5 |
| 2 | ВПА за резервами для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями | 3458 | | | 1364 | | 4822 |
| 3 | ВПА за неамортизованим дисконтом і премією | 28 | | | (20) | | 8 |
| 4 | ВПА за не переоціненими ОЗ | 195 | | | 72 | | 267 |
| 5 | ВПА за забезпеченням на виплату відпусток працівникам | 289 | | | (27) | | 262 |
| 6 | ВПА за переоцінкою цінних паперів в портфелі на продаж | 175 | | | | (33) | 142 |
| 7 | ВПЗ за цінними паперами | (7505) | | | 150 | | (7355) |
| 8 | ВПЗ за переоціненими ОЗ | (2828) | | | 51 | | (2777) |
| 9 | ВПЗ за не переоціненими ОЗ | (21) | | | 1 | | (20) |
| 10 | ВПЗ з відсоткового доходу по цінним паперам | (119) | | | (154) | | (273) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 11 | ВПЗ з переоцінки цінних паперів в торговому портфелі | (115) | | | (2) | | (117) |
| 12 | ВПЗ за неамортизованим дисконтом і премією | (7) | | | (22) | | (29) |
| 13 | Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання) | (6449) | | | 1416 | (33) | (5065) |
| 14 | Визнаний відстрочений податковий актив | 4146 | | | 1393 | (33) | 5506 |
| 15 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | (10595) | | | 24 | | (10571) |
Таблиця 25.4. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за попередній рік
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань | Залишок на 1 січня звітного року | Об'єднання компаній | Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | ВПА за доходами майбутніх періодів | 6 | | | (5) | | 1 |
| 2 | ВПА за резервами для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями | 1629 | | | 1829 | | 3458 |
| 3 | ВПА за неамортизованим дисконтом і премією | 37 | | | (9) | | 28 |
| 4 | ВПА за цінними паперами | 55 | | | (55) | | 0 |
| 5 | ВПА за не переоціненими ОЗ | 330 | | | (135) | | 195 |
| 6 | ВПА за забезпеченням на виплату відпусток працівникам | 0 | | | 289 | | 289 |
| 7 | ВПА за переоцінкою цінних паперів в портфелі на продаж | 0 | | | | 175 | 175 |
| 8 | ВПЗ за цінними паперами | (6784) | | | (721) | | (7505) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 9 | ВПЗ за переоціненими ОЗ | (3065) | | | 237 | | (2828) |
| 10 | ВПЗ за не переоціненими ОЗ | (23) | | | 2 | | (21) |
| 11 | ВПЗ з відсоткового доходу по цінним паперам | 0 | | | (119) | | (119) |
| 12 | ВПЗ з переоцінки цінних паперів в торговому портфелі | 0 | | | (115) | | (115) |
| 13 | ВПЗ за неамортизованим дисконтом і премією | 0 | | | (7) | | (7) |
| 14 | Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання) | (7815) | | | 1191 | 175 | (6449) |
| 15 | Визнаний відстрочений податковий актив | 2057 | | | 1914 | 175 | 4146 |
| 16 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | (9872) | | | (723) | | (10595) |
-
Інформація зазначена в примітці 25 розкриває р.22 «Звіту про фінансові результати»
Виконавець: Діброва О.В.
Тел. 77-88-38