Навчально-методичний комплекс для студентів 3-го курсу юридичного факультету та факультету правового забезпечення підприємницької діяльності та психології Укладачі

Вид материала

Документы

Содержание Тема № 3. Митні процедури. Митний режим та особливості оподаткування товарів, які переміщаються через митний кордон Література до теми Нбув: ва616970. Нбув: ва597184. Нбув: р80203. Нбув: ва604171. Нбув: ва603370. Нбув: ва603745. Нбув: ва647267. Нбув: вс34791. Перелік ключових термінів та понять до теми Література до теми Нбув: р93899. Нбув: ва601113. Нбув: р88535. Навсу: х628.1 к651. Навсу: х628.3 у739. Навсу: х628.3 у739. Навсу: х у–453.

Подобный материал:

• Міністерство внутрішніх справ україни національна академія внутрішніх справ навчально-науковий, 384.59kb.
• Фондова лекція, 458.68kb.
• Навчально-методичний комплекс з дисципліни банківське право для студентів навчально-наукового, 1287.48kb.
• С. М. Безрутченко фондова лекція, 729.09kb.
• Навчально-методичний комплекс з дисципліни актуальні проблеми банківського права для, 1050.23kb.
• План вступ Характеристика природно-ресурсного потенціалу України та механізм регулювання, 572.03kb.
• Навчально-методичний комплекс з дисципліни «Судова бухгалтерія» для підготовки фахівців, 973.91kb.
• Навчально-методичний комплекс з дисципліни фінансовий аналіз для підготовки фахівців, 940.06kb.
• Навчально-методичний комплекс з дисципліни основи економічної теорії для студентів, 463.14kb.
• Навчально методичний комплекс з курсу: " Актуальні проблеми кримінального права України", 358.91kb.

Тема № 3. Митні процедури. Митний режим та особливості оподаткування товарів, які переміщаються через митний кордон

Лекція – 2 години.

Семінарське заняття –1 година.

1. Поняття митних процедур та їх види.
   
2. Поняття, сутність, види і значення митних режимів. Характеристика митних режимів.
   
3. Вибір і зміна митного режиму.
   
4. Особливості оподаткування товарів, які переміщаються через митний кордон, пов’язані зі змістом митних режимів.
   

Теми рефератів

1. Митні режими та умови їх застосування.
   

Перелік ключових термінів та понять до теми

1. ГАТТ/СОТ – Міжнародна організація – Генеральна угода з тарифів і торгівлі (General Agreement on Tarіffs and Trade – GATT – ГАТТ) створена в 1948 р., у 1995 р. перетворилася на Світову організацію торгівлі (СОТ). З 1.01.96 – ГАТТ/СОТ.
   
2. Митний тариф – система ставок за якими стягується плата за перевіз товарів дерез державний кордон.
   
3. Адвалерне мито – нараховується у відсотках до митної вартості товарів та інших предметів, що обкладаються митом.
   
4. Специфічне мито – нараховується у встановленому грошовому розмірі на одиницю товару або інших предметів, що обкладаються митом.
   
5. Комбіноване мито – поєднує обидва види митного обкладання: адвалерне і специфічне.
   
6. Тарифні пільги, преференції – на умовах взаємності або в односторонньому порядку надаються товарам, що переміщуються через митний кордон України. Можуть бути у вигляді повернення раніше сплаченого мита, звільнення від сплати ввізного мита, зниження ставки мита, встановлення тарифних квот на преференційне ввезення (вивезення) товарів.
   
7. Зона вільної торгівлі – країни – учасники угоди про взаємну вільну торгівлю ліквідують між собою торговельні бар’єри, але зберігають при цьому кожна свої торговельні обмеження щодо третіх країн. У цій зоні зберігається митний контроль на всіх кордонах країн-учасниць. Метою такого контролю є оподаткування або заборона імпорту з третіх країн, який міг проникнути через низький митний тариф якоїсь з держав-учасниць. Подібне стосується і експорту з країн-учасниць союзу.
   
8. Митний союз – країни-учасниці не тільки ліквідують обмеження на взаємну торгівлю, але засновують єдину систему зовнішніх торговельних бар’єрів. У даному разі відпадає необхідність утримання підрозділів митної служби на спільних, внутрішніх кордонах.
   
9. Спільний ринок – учасники, крім вільної торгівлі, користуються свободою переміщення між собою всіх факторів виробництва – міграції робочої сили і капіталу.
   
10. Повний економічний союз – країни-учасниці узгоджують та уніфікують взаємну економічну політику, в тому числі фінансово-грошову, податкову, соціальну та політику відносно торгівлі, міграції робочої сили, руху капіталів.
    
11. Нетарифні засоби регулювання – це законодавчо встановлені обмежувально-заборонні заходи, які перешкоджають переміщенню товарів та інших предметів через митний кордон України з метою захисту інтересів вітчизняного виробника та споживача.
    
12. Паратарифні інструменти (заходи) – це платежі і збори з товару, що перетинає митний кордон, за винятком митного податку. Ці збори і платежі є оплатою праці митників, компенсацією витрат митниці у процесі митної очистки імпорту.
    
13. Заходи контролю за цінами – впроваджуються з метою стабілізації внутрішніх цін, попередження і відвернення збитків, які можуть бути заподіяні нечесною конкуренцією іноземних постачальників імпорту.
    
14. Впровадження мінімальних імпортних цін – уряд країни–імпортера встановлює, як правило, нижню межу ціни імпортного товару. Це зобов’язує імпортера сплачувати митні податки з ціни товару не нижче за офіційно встановлену мінімальну ціну імпорту. В той же час вітчизняна продукція, аналогічна імпортній, може продаватися дешевше. Таким способом створюються сприятливі умови для вітчизняного товару отримати конкурентні переваги над імпортом.
    
15. “Добровільне” обмеження експортних цін – це добровільне зобов’язання експортера не знижувати ціну експортного товару нижче за певний узгоджений рівень.
    
16. Сезонні збори – це додаткові платежі, завданням яких є вирівнювання ринкових цін імпортних сільгосппродуктів і продуктів харчування з цінами на аналогічні вітчизняні товари.
    
17. Множинність валютних курсів – це механізм державного регулювання, за допомогою якого встановлюються різні валютні курси для оплати різних категорій товарів. Офіційний же курс використовується для придбання найнеобхідніших товарів. Для оплати інших товарів застосовуються комерційні курси валют або закуповується іноземна валюта через аукціон.
    
18. Терміни і перенесення платежів – це такі заходи, коли держава застосовує мінімально можливі терміни від дати доставки товару в державу до завершення розрахунків за імпорт. Самі терміни можуть бути різними: 90, 180 або 360 днів – для споживчих товарів і промислової сировини; від 2 до 5 років – для інвестиційних товарів.
    
19. Квотування – це кількісне обмеження як фізичного обсягу імпорту, так і його вартості. Основна мета квотування полягає в тому, щоб обмежити імпортно-експортні поставки певних товарів або повністю припинити імпорт-експорт деяких з них або всіх з певних країн чи з усіх країн.
    
20. Квота – це фіксована кількість товарів, що визначає максимальний обсяг або вартість дозволеного імпорту шляхом здійснення індивідуальних, тарифних, сезонних, глобальних та інших обмежень.
    
21. Індивідуальні квоти – це розподіл загальної дозволеної кількості імпорту товарів по країнах – постачальниках цих товарів.
    
22. Ліцензування – це дозвіл на здійснення експортно-імпортних операцій у рамках визначених квот.
    
23. Генеральна ліцензія – це виданий відповідним державним органом постійно діючий дозвіл будь-якій персоналії, фізичній або юридичній особі на здійснення імпорту товарів без обмеження їх обсягу і вартості з перелічених у ліцензії країн.
    
24. Індивідуальна ліцензія – одноразовий дозвіл для здійснення однієї торговельної операції з конкретним видом товару.
    
25. Контингентування – встановлення державою централізованого контролю за експортом та імпортом товарів шляхом обмеження номенклатури товарів у межах, визначених державою кількісних і вартісних квот протягом фіксованого періоду.
    
26. Митний режим – це сукупність норм, встановлених законами України з питань митної справи, що залежно від заявленої мети переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України визначають порядок такого переміщення та обсяг митних процедур, які при цьому здійснюються.
    
27. Імпорт – митний режим, за якого товари, ввезені на митну територію, залишаються постійно на цій території без зобов’язання про їх вивіз з цієї території. Даний режим передбачає сплату мит, податків і зборів і вжиття заходів економічної політики.
    
28. Експорт товарів – митний режим, за якого товари вивозяться за межі митної території країни без зобов’язання повернення їх на цю територію.
    
29. Реімпорт товарів – митний режим, за якого вітчизняні товари, вивезені раніше з митної території країни відповідно до режиму експорту, зворотньо ввозяться у встановлені терміни без стягнення мит і податків, а також без вжиття щодо них заходів економічної політики.
    
30. Реекспорт товарів – митний режим, за якого іноземні товари вивозяться з митної території без стягнення або з поверненням ввізних мит і податків і без вжиття заходів економічної політики (ліцензування і квотування).
    
31. Транзит товарів – митний режим, за якого товари переміщуються під митним контролем між двома митними органами країни, в тому числі через територію іноземної держави, без стягування мит, податків, а також без вжиття щодо товарів заходів економічної політики.
    
32. Митний склад – це митний режим, за якого завезені товари зберігаються під митним контролем без стягування мит і податків і без вжиття до товарів заходів економічної політики в період зберігання.
    
33. Магазин безмитної торгівлі (duty free)– митний режим, за якого товари перебувають і реалізуються в роздріб під митним контролем на митній території країни без стягнення мит, податків і без вжиття щодо товарів заходів економічної політики.
    
34. Переробка на митній території – митний режим, за якого іноземні товари використовуються у встановленому порядку для переробки на митній території країни без вжиття заходів економічної політики і з поверненням сум ввізного мита і податків за умови вивезення відповідно до митного режиму експорту продуктів переробки за межі митної території країни.
    
35. Переробка за межами митної території – митний режим, за якого вітчизняні товари вивозяться без вжиття щодо них заходів економічної політики і використовуються поза митною територією країни з метою їх переробки і наступного випуску продуктів переробки у вільний обіг на митній території країни з повним або частковим звільненням від мита і податків, а також без вжиття до товарів заходів економічної політики.
    
36. Тимчасове ввезення (вивезення) товарів – митний режим, за якого користування товарами на митній території країни або за її межами припускається з повним або частковим звільненням від мит, податків і без вжиття заходів економічної політики.
    
37. Вільна митна зона і вільний склад – митні режими, за яких іноземні товари розміщуються і використовуються у відповідних територіальних межах або приміщеннях (місцях) без стягування мит, податків, а також без вжиття до зазначених товарів заходів економічної політики.
    
38. Відмова від товару на користь держави – митний режим, за якого особа відмовляється від товару без стягнення мит, податків, а також без вжиття заходів економічної політики.
    
39. Знищення товарів – митний режим, за якого іноземні товари і транспортні засоби знищуються під митним контролем, без стягування мита, податку з доданої вартості, акцизів, інших податків, стягування яких покладено на митні органи, а також без вжиття заходів економічної політики.
    

Література до теми:

Нормативно-правові акти

1. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності: Закон України вiд 15.11.2011 № 4025-VI // режим доступу: електронний ресурс: da.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=4025-17

2. Міжнародна конвенція 1973 року щодо спрощення та гармонізації (узгодження) митних процедур (Конвенція Кіото) // Збірник міжнародних договорів Організації Об’єднаних Націй. – 1980. – Т. 1208; 1982. – Т. 1275.
   
3. Про державне регулювання імпорту сільськогосподарської продукції: Закон від 17.07.1997 № 468/97–ВР // Офіційний вісник України. – 1997. – № 41. – С. 24 від 24.10.1997.
   
4. Про застосування спеціальних заходів щодо імпорту в Україну: Закон від 22.12.1998 № 332–XІV // Офіційний вісник України. – 1999. – № 7. – С. 27 від 05.03.1999.
   
5. Про захист національного товаровиробника від демпінгового імпорту: Закон від 22.12.1998 № 330–XІV // Офіційний вісник України. – 1999. – № 7. – С. 28 від 05.03.1999.
   
6. Про захист національного товаровиробника від субсидованого імпорту: Закон від 22.12.1998 № 331–XІV // Офіційний вісник України. – 1999. – № 7. – С. 67 від 05.03.1999.
   
7. Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.91 р. № 959 із змінами та доповненнями // Відомості Верховної Ради УРСР. – 1991. – № 29. – С. 377 від 16.07.1991.
   
8. Про Митний тариф України: Закон України від 5 квітня 2001 року № 2371 // Офіційний вісник України. – 2001. – № 18. – Т. 1. – С. 24. – Ст. 781 від 18.05.2001.
   
9. Про систему оподаткування: Закон України від 25.06.91 р. № 1251 // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – № 39. – Ст. 510 від 24.09.1991.
   
10. Про Концепцію трансформації митного тарифу України на 1996–2005 роки відповідно до системи ГАТТ/СОТ: Указ Президента України від 06.04.1996 № 255.
    
11. Про порядок встановлення (скасування) обмежень на експорт товарів відповідно до міжнародних зобов’язань України: Указ Президента України від 15.07.1999 № 861/99 // Офіційний вісник України. – 1999. – № 28. – С. 109 від 30.07.1999.
    
12. Про затвердження Порядку ведення Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності: Постанова Кабінету Міністрів України від 12.12.2002 № 1863 // Офіційний вісник України. – 2002. – № 51. – С. 50. – Ст. 2298 від 03.01.2003.
    
13. Про затвердження складу Митно-тарифної ради України: Постанова Кабінету Міністрів України від 16.06.2005 № 468 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 25. – С. 58. – Ст. 1424 від 08.07.2005.
    
14. Положення про відділ митних платежів регіональної митниці, митниці прямого підпорядкування, митниці. Затверджено Наказом Державної митної служби України 28.12.99 № 864 // Офіційний вісник України. – 2000. – № 5. – С. 256. – Ст. 183 від 18.02.2000.
    
15. Про затвердження Ліцензійних умов провадження посередницької діяль­ності митного перевізника: Наказ Державної митної служби України від 25.03.2004 № 34/212 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 13. – С. 200. – Ст. 914 від 16.04.2004.
    
16. Про затвердження Порядку видачі ліцензій на провадження посередницької діяльності митного перевізника: Наказ Державної митної служби України від 06.04.2004 № 243 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 15. – С. 131. – Ст. 1062 від 30.04.2004.
    
17. Про затвердження Порядку надання митними органами роз'яснень окремих положень податкового законодавства: Наказ Державної митної служби України вiд 26.07.2005 № 703 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 32. – С. 489. – Ст. 1967 вiд 26.08.2005.
    
18. Єдиний митний тариф України: Зб. Нормативно-правових актів: У 2 кн.: Тексти актів відповідають офіційним за станом на 1 липня 2001 року. – К.: Український інформаційно-правовий центр. – 2001. – 596 с.
    
19. Митний кодекс України № 92–ІV від 11 липня 2002 року // Відомості Верховної Ради України. – 2002 – № 38–39. – Ст. 288.
    
20. Про допущення товарів до переміщення через митний кордон України в режимі тимчасового ввезення (вивезення): Постанова Кабінету Міністрів України від 12.12.2002 № 1855 // Офіційний вісник України. – 2002. – № 51. – С. 35. – Ст. 2291 від 03.01.2003.
    
21. Деякі питання застосування режиму митного складу: Постанова Кабінету Міністрів України від 12.12.2002 № 1867 // Офіційний вісник України. – 2002. – № 51. – С. 57. – Ст. 2302 від 03.01.2003.
    
22. Про переміщення товарів через митний кордон України у режимі реімпорту: Постанова Кабінету Міністрів України від 12.12.2002 № 1881 // Офіційний вісник України. – 2002. – № 51. С. 74. – Ст. 2311 від 03.01.2003.
    
23. Про встановлення граничних термінів прохідного митного транзиту товарів: Постанова Кабінету Міністрів України від 13.12.2002 № 1908 // Офіційний вісник України. – 2002. – № 51. – С. 91. – Ст. 2322 від 03.01.2003.
    
24. Про затвердження Порядку застосування митного режиму знищення або руйнування до товарів, що перебувають під митним контролем: Наказ Державної митної служби України від 24.12.2003 № 905 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 52. – Т. 2. – С. 677. – Ст. 2871 від 09.01.2004.
    
25. Про затвердження Переліку випадків, коли дозвіл на розміщення товарів у митний режим знищення або руйнування не видається: Наказ Державної митної служби України, МОЗ України, Мінприроди України, Мінкультури України, Мінагрополітики України від 26.10.2004 № 763/516/413/735/378 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 45. – С. 263. – Ст. 2994 від 26.11.2004.
    
26. Про затвердження Порядку застосування тимчасової та неповної декларацій відповідно до митного режиму імпорту (при випуску у вільний обіг): Наказ Державної митної служби України від 30.12.2003 № 932 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 3. – С. 108. – Ст. 138 від 06.02.2004.
    
27. Про затвердження Порядку застосування митного режиму відмови на користь держави до товарів, що перебувають під митним контролем: Наказ Державної митної служби України від 24.12.2003 № 906 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 52. – Т. 2. – С. 684. – Ст. 2872 від 09.01.2004.
    
28. Про затвердження Порядку застосування митного режиму реекспорту до товарів, що переміщуються через митний кордон України: Наказ Державної митної служби України від 07.10.2003 № 661 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 44. – С. 147. – Ст. 2323 від 14.11.2003.
    
29. Про затвердження Порядку застосування митного режиму реімпорту до товарів, що переміщуються через митний кордон України: Наказ Державної митної служби України від 07.10.2003 № 662 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 44. С. 150. – Ст. 2324 від 14.11.2003.
    
30. Про затвердження Порядку застосування митних режимів переробки на митній території України та переробки за межами митної території України: Наказ Державної митної служби України від 13.09.2003 № 609 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 41. – С. 136. – Ст. 2187 від 24.10.2003.
    
31. Про затвердження Порядку прийняття Держмитслужбою об’єктів митної інфраструктури на територіях спеціальних (вільних) економічних зон, на яких запроваджується режим спеціальної митної зони (спеціальний митний режим): Наказ Державної митної служби України від 19.10.2000 № 579 // Офіційний вісник України. – 2000. – № 46. – С. 281. – Ст. 2024 від 01.12.2000.
    
32. Про затвердження Порядку застосування митного режиму тимчасового ввезення (вивезення): Наказ Державної митної служби України від 28.03.2000 № 173 // Офіційний вісник України. – 2000. – № 18. – С. 220. – Ст. 760 від 19.05.2000.
    
33. Про затвердження Порядку заповнення граф вантажної митної декларації відповідно до митних режимів експорту, імпорту, транзиту, тимчасового ввезення (вивезення), митного складу, магазину безмитної торгівлі: Наказ Державної митної служби України від 30.06.1998 № 380 // Офіційний вісник України. – 1998. – № 30. – С. 264 від 13.08.1998.
    

Підручники та навчальні посібники

34. Генеральное соглашение по тарифам и торговле (ГАТТ). – В кн.: Энциклопедия таможенного дела. – Т. 1. – К., 1996. – С. 94–140.
    
35. Гребельник О.П. Митно–тарифна політика за умов трансформації економічної системи / Київський національний торговельно-економічний ун–т. – К., 2001. – 488 с. НБУВ: ВА616970.
    
36. Мартинюк О.В. Митне регулювання в країнах світу / Київський національний економічний ун–т. – К. : ТОВ “Кадри”, 2003. – 160 с. НБУВ: ВА638251.
    
37. Мережко О.О., Неліп М.І. Правове регулювання світової торгівлі в системі ГАТТ/СОТ: Навч. посібник. – К. : Наукова думка, 1999. – 104 с. НБУВ: ВА597184.
    
38. Митний тариф України. – К. : Логос, 2001. – 797 с. НБУВ: ВС35237.
    
39. Мито та митні збори: Конспект лекції // Київський держ. Торговельно-економічний ун–т / Л.М. Іваненко (уклад.). – К., 1996. – 32 с. НБУВ: Р80203.
    
40. Осика С.Г., Оніщук О.В., Осика А.С., П’ятницькій В.Т., Штефанюк О.В. Інституціональні та процедурні механізми системи ГАТТ/СОТ у регулюванні світової торгівлі / Українська академія зовнішньої торгівлі / . – К. : УАЗТ, 2000. – 286 с. НБУВ: ВА604171.
    
41. Осика С.Г., П’ятницькій В.Т., Осика А.С. Генеральна угода з тарифів і торгівлі як основа універсального міжнародно-правового регулювання світової торгівлі / Українська академія зовнішньої торгівлі. – К. : УАЗТ, 1999. – 201 с. НБУВ: ВА603370.
    
42. Осика С.Г., П’ятницькій В.Т., Оніщук О.В., Осика А.С., Штефанюк О.В. Регулювання ринків товарів і послуг на засадах норм і принципів системи ГАТТ/СОТ / Українська академія зовнішньої торгівлі. – К. : УАЗТ, 2000. – 336 с. НБУВ: ВА603745.
    
43. Покрещук О.О. Правове регулювання міжнародної торгівлі у контексті норм і правил ГАТТ/СОТ / Українська академія зовнішньої торгівлі. – К. : Зовнішня торгівля, 2003. – 511 с. НБУВ: ВА647267.
    
44. Система світової торгівлі ГАТТ/СОТ в документах / Українська академія зовнішньої торгівлі / С.Г. Осика (уклад. та наук. ред.). – К. : УАЗТ, 2000. – 596 с. НБУВ: ВС34791.
    
45. Митне право України: Навч. посібник / За заг. ред. В.В Ченцова та Д.В. Приймаченка / Вид. 2 – К.: Істина, 2008. – 328 с.
    
46. Митне право України: Навч. посібник / За заг. ред. Юлдашева О.Х.– К.: Центр учбової літератури, 2009. – 232 с.
    
47. Митна справа: Підручник / Дубініна А.А., Сорокіна С.В., Зельніченко О.І.–К.: Центр учбової літератури, 2010. – 320 с.
    

Статті

48. Азаров О.М. Україна та світова система торгівлі ГАТТ/СОТ : проблеми і перспективи / Право України. – 2002. – № 6. – С. 144–147.
    
49. Ващенко В.В. Система ГАТТ/СОТ та її основні принципи // Митна справа. – 1999. – № 3. – С. 3–15.
    
50. Додин Е.В. Нетарифное регулирование в таможенной практике Украины // Митна справа. – 1999. – № 2. – С. 29–36.
    
51. Кормич Б.А. Сучасні міжнародно–правові стандарти державного регулювання зовнішньоекономічної діяльності / Актуальні проблеми політики: Зб. наук. пр. – Одеса: Юрид. літ. – 2000. – Вип. № 8. – С. 265–270.
    
52. Покрещук О.О. Система світової торгівлі ГАТТ/СОТ: питання термінології / Право України. – 2003. – № 11. – С. 144–147.
    

Тема № 4. Порушення митних правил, їх види та відповідальність за них

Лекція – 2 години.

Семінарське заняття - 1 година.

1. Поняття порушень митних правил та їх склад. Контрабанда.
   
2. Види відповідальності за порушення митних правил.
   
3. Види стягнень за порушення митних правил.
   
4. Порядок конфіскації товарів і транспортних засобів, які є безпосередніми знаряддями порушення митних правил.
   

Теми рефератів

1. Відповідальність митних органів України та їх посадових осіб за порушення законів що регламентують митну справу.
   

Перелік ключових термінів та понять до теми

1. Порушення митних правил – адміністративне правопорушення, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України.
   
2. Контрабанда – це переміщення товарів через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, вчинене у великих розмірах, а також незаконне переміщення історичних та культурних цінностей, отруйних, сильнодіючих, радіоактивних, вибухових речовин, наркотичних засобів.
   

Література до теми:

Нормативно-правові акти

1. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності: Закон України вiд 15.11.2011 № 4025-VI // режим доступу: електронний ресурс: da.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi?nreg=4025-17

2. Кодекс України про адміністративні правопорушення № 8073–X від 7 грудня 1984 року // Відомості Верховної Ради Української РСР. – 1984. – Додаток до № 51. – Ст. 1122.

3. Митний кодекс України № 92–ІV від 11 липня 2002 року // Відомості Верховної Ради України. – 2002 – № 38–39. – Ст. 288.
   
4. Цивільний кодекс України № 435–ІV від 16.01.2003 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 11. – С. 7. – Ст. 461 від 28.03.2003.
   
5. Про порядок відшкодування шкоди, завданої громадянинові незаконними діями органів дізнання, досудового слідства, прокуратури і суду: Закон від 01.12.1994 № 266/94–ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1995. – № 1. – Ст. 1 від 03.01.1995.
   
6. Про затвердження Порядку відшкодування витрат, пов’язаних із залученням митними органами спеціалістів та експертів для участі в здійсненні митного контролю, та у справі про порушення митних правил: Постанова Кабінету Міністрів України від 23.04.2003 № 574 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 17. – С. 90. – Ст. 767 від 08.05.2003.
   
7. Про затвердження Порядку реєстрації кримінальних справ про контрабанду: Наказ Державної митної служби України від 20.11.2003 № 776.
   
8. Про затвердження форм процесуальних документів у справах про порушення митних правил: Наказ Державної митної служби України від 21.04.2003 № 261 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 20. – С. 526. – Ст. 897 від 30.05.2003.
   
9. Про затвердження форм документів адміністративного затримання: Наказ Державної митної служби України від 10.12.2002 № 689 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 1. – С. 239. – Ст. 39 від 17.01.2003.
   
10. Про затвердження форм постанови про проведення особистого огляду та протоколу особистого огляду: Наказ Державної митної служби України від 21.04.2003 № 262 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 20. – С. 546. – Ст. 898 від 30.05.2003.
    
11. Про затвердження форми Акта про проведення огляду (переогляду) ручної поклажі та багажу в разі відсутності громадянина чи вповноваженої ним особи: Наказ Державної митної служби України від 05.11.2002 № 608.
    
12. Про затвердження Державної програми “Контрабанді – СТОП” на 2005–2006 роки: Постанова Кабінету Міністрів України від 01.04.2005 № 260 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 14. – С. 34. – Ст. 716 від 22.04.2005.
    
13. Про утворення міжвідомчих мобільних груп з питань боротьби з контрабандою: Постанова Кабінету Міністрів України від 10.06.2005 № 439.
    
14. Про утворення Міжвідомчої координаційної ради з питань боротьби з контрабандою: Постанова Кабінету Міністрів України від 02.03.2005 № 173 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 9. – С. 20. – Ст. 474 від 18.03.2005.
    
15. Про облік повідомлень про факти порушення митних правил, контрабанди або інших протиправних дій: Розпорядження Кабінету Міністрів України від 29.06.2005 № 220–р.
    
16. Про затвердження Порядку дій у разі виявлення органами (підрозділами) Державної прикордонної служби України порушень законодавства й порушення справ, провадження в яких віднесено до компетенції митних органів: Наказ Державної митної служби та Адміністрації державної прикордонної служби України від 01.06.2005 № 461/439 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 26. – С. 65. – Ст. 1504 вiд 15.07.2005.
    
17. Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил: Постанова Верховного Суду вiд 03.06.2005 № 8.
    

Підручники та навчальні посібники

18. Багрий-Шахматов Л.В., Бойко В.Н., Попов Г.В., Лозгачев И.И. Борьба с контрабандой в истории таможенного дела. – К. : Видавець Вадим Карпенко. – 2001. – 34 с. НБУВ: Р93899.
    
19. Бантышев А.Ф., Василина М.М., Сушков Р.А. Ответственность за контрабанду: Учеб.–практ. пособие // Академия Службы безопасности Украины. – К., 1997. – 119 с. НБУВ: ВА601113.
    
20. Бібліографічний покажчик з питань організації боротьби з контрабандою // Державна митна служба України; Академія митної служби України. Кафедра організації боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил // В.П. Гмирко (уклад.). – Д., 2000. – 42 с. НБУВ: Р88535.
    
21. Додін Є.В. Експерт та спеціаліст у митній справі України: Навч. посіб. / Одеська національна юридична академія. – О. : Юридична література, 2004. – 72 с. НБУВ: ВА656075.
    
22. Кивалов С.В. Таможенное право (административная ответственность за нарушение таможенных правил) // Одесский государственный университет им. И.И. Мечникова. – О., 1996. – 176 с.
    
23. Контрабанда: засоби попередження та протидії : Навч. посібник // КК по боротьбі з корупцією та орг. злоч. при Президентові України; За ред. Я. Кондратьєва, Б. Романюка. – К.: МІВВЦ, 2001 р. – 117 с. НАВСУ: Х628.1 К651.
    
24. Уряду України, Президенту, законодавчій, виконавчій владі: Аналіт. розробки, пропозиції наук. та практ. працівників. – Т. 10. Боротьба з контрабандою : проблеми та шляхи їх вирішення : Аналітичні розробки, пропозиції наукових та практичних працівників // НДІ “Проблеми людини”. Державна митна служба України. – Київ: 1998 р. – 618 с. НАВСУ: Х628.3 У739.
    
25. У ряду України, Президенту, законодавчій, виконавчій владі: Аналіт. розробки, пропозиції наук. та практ. працівників. – Т. 22. Проблеми боротьби з корупцією, організованою злочинністю та контрабандою // НДІ “Проблеми людини”; Коорд. коміт. по бор. з корупцією і орг. злочин. при Президентові України та ін. – Київ: 2001 р. – 728 с. НАВСУ: Х628.3 У739.
    

Статті

26. Білецька Л.М. Предмети контрабанди як елемент предмета доказування у кримінальних справах // Вісник Верховного Суду України. – 2003. – № 2. – С. 44–47.
    
27. Бойко І.В. Контрабанда зброї в Україні та окремі шляхи вирішення цієї проблеми // Науковий вісник НАВСУ. – 2001. – Вип. 4. – С. 143–152. НАВСУ: Х У–453.
    
28. Грищенко В. Визначення вартості предметів контрабанди // Вісник прокуратури. – 2003. – № 4. – С. 87–88.
    
29. Додін Є.В. Розмежування між адміністративно–караною контрабандою та контрабандою як злочином // Митна справа. – 1999. – № 1. – С. 33–37.
    
30. Дорофеєва Л. Організація розслідування злочинів у митних органах // Вісник прокуратури. – 2003. – № 11. – С. 80–83.
    
31. Корнєва Т.В. Відповідальність за порушення митних правил // Юридичний вісник. – 2000. – № 2. – С. 116–118.
    
32. Кузнецов А.П. Ответственность за таможенные правонарушения по зарубежному законодательству // Следователь. – 1999. – № 8. – С. 61–65.
    
33. Кузнєцов В. Відповідальність за контрабанду // Юридичний вісник України. – 2002. – 13–19 липня.
    
34. Купайгородский Э. Роль вины при конфискации имущества по некоторым “конфискационным” нормам таможенного законодательства Украины // Бизнес (вкладыш). – 1999. – № 52. – С. 97–99.
    
35. Лукшин И.В. Мошенничество в таможенном деле как способ нарушения таможенных границ // Митна справа. – 2000. – № 2. – С. 51–54.
    
36. Максименко О. Особенности квалификационных нарушений таможенных правил // Бизнес информ. – Харьков. – 1998. – № 13/14. – С. 14–15.
    
37. Павлов А.П. Деякі аспекти зростання контрабанди і заходи митних органів у боротьбі з нею // Право України. – 2000. – № 7. – С. 60–67.
    
38. Продайко С.В. Класифікація адміністративних правопорушень у митній сфері за ознаками суб’єкта та суб’єктивною стороною правопорушення // Вісник Луганської академії внутрішніх справ. – 2003. – Вип. 2. – С. 95–105.
    
39. Процюк О. Контрабанда культурних цінностей : проблеми кваліфікації // Підприємництво, господарство і право. – 2003. – № 8. – С. 89–91.
    
40. Рогозянський В.Н. Узагальнення практики розгляду судами міста Києва кримінальних справ про контрабанду (ст. 201, 305 КК України 2001 р.) та адміністративних справ про порушення митних правил за новим Митним кодексом України // – Адвокат. – 2005. – №4. – С.51–56.
    
41. Савін М. Проблемні питання боротьби з контрабандою // Прокуратура. Людина. Держава. – 2004. – № 1. – С. 15–20.
    
42. Шевчук В.М. Порушення кримінальної справи про контрабанду // Право України. – 2002. – № 8. – С. 63–66.