Іяльність", „Про господарські товариства", інших законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України ( далі Національний банк)
| Вид материала | Закон |
| Розділ ІV. Завершальний період реорганізації банків |
- Інструкція про безготівкові розрахунки в україні в національній валюті, 1484.18kb.
- Розділ І. Загальні положення Глава, 444.91kb.
- “затверджено”, 280.84kb.
- Про затвердження Положення про порядок формування резерву під операції банків України, 240.65kb.
- Головне управління юстиції у рівненській області відділ правової роботи, правової освіти,, 58.32kb.
- Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, 593.74kb.
- Порядок отримання нормативно-правових актів із Єдиного державного реєстру нормативно-правових, 193.56kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 95.52kb.
- Криворізька міська рада, 523.36kb.
- Шановні клієнти!, 24.65kb.
1.1. Протягом п’яти робочих днів після отримання дозволу Національного банку на реорганізацію банк, що реорганізовується публікує об’яву про реорганізацію банку в газеті „Урядовий кур’єр” або „Голос України”. В об’яві зазначається шлях реорганізації, банк-правонаступник (банки-правонаступники), його (їх) юридична адреса та строки завершення реорганізації. У повідомленні зазначається про право надання кредиторами банку, що реорганізовується, заперечень проти переведення боргу в зазначений банком строк та про їх право вимоги у банку припинення або дострокового виконання зобов’язань.
Банк може розмістити об’яву про його реорганізацію також у регіональній (місцевій за місцезнаходженням банку) газеті - у разі реорганізації банку, що здійснює свою діяльність в межах області (місцевого кооперативного банку).
Цей строк має становити не менше двох місяців з дня публікації повідомлення.
У разі реорганізації банку шляхом виділення, також у повідомленні публікується інформація про можливість висування кредиторами своїх заперечень проти зменшення статутного капіталу банку, що реорганізовується, відповідно до законодавства України.
Банк-правонаступник, що створюється (створений) у формі відкритого акціонерного товариства публікує повідомлення про оголошення підписки на акції відповідно до законодавства України.
У разі перетворення в кооперативний банк підписка на паї (за потреби) оголошується як серед учасників, так і серед вкладників банку, що реорганізовується.
1.2. Банк, що реорганізовується, також надсилає письмове повідомлення кредиторам банку про реорганізацію банку спецв’язком або рекомендованим листом, або іншим способом, який передбачає документальне підтвердження його надсилання.
Глава 2. Викуп банком, що реорганізовується, часток (акцій, паїв) учасників, які не голосували на загальних зборах учасників за реорганізацію
2.1. Після отримання дозволу на реорганізацію та публікації повідомлення про реорганізацію банк, що реорганізовується, відповідно до законодавства України здійснює оцінку та викуп акцій (часток, паїв) акціонерів (учасників) банку, які не голосували за прийняття на загальних зборах рішення про реорганізацію банку та звернулися до банку із письмовою заявою, якщо загальні збори учасників банку прийняли таке рішення або така норма передбачається статутом банку, що реорганізовується.
2.2. Викуп банком, що реорганізовується, акцій (часток) акціонерів (учасників), які не голосували за прийняття на загальних зборах учасників рішення про реорганізацію банку та звернулися до банку з письмовою заявою щодо викупу банком їх акцій, здійснюється з дотриманням вимог статті 33 Закону України „Про банки і банківську діяльність”, тобто це не повинно призвести до зменшення внаслідок реорганізації рівня регулятивного капіталу банку внаслідок реорганізації, що реорганізовується, який не має бути нижчим ніж мінімально встановлений Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні Національним банком.
2.3. Про обсяг акцій (часток), викуплених банком під час здійснення заходів реорганізації, банк, що реорганізовується, повідомляє територіальне управління (Генеральний департамент банківського нагляду) Національного банку протягом 5 робочих днів з дати укладення угод про викуп банком акцій (часток).
Про намір викупу акцій (часток) банком, що реорганізовується, якщо їх обсяг становить 10 і більше відсотків загальної емісії та/або якщо це може призвести до порушення банком-правонаступником нормативів капіталу, банк повідомляє територіальне управління (Генеральний департамент банківського нагляду) Національного банку за 15 робочих днів до укладення угод про викуп банком акцій (часток) .
Глава 3. Отримання дозволу Національного банку на придбання або збільшення істотної участі в банку
3.1. Після отримання дозволу Національного банку на реорганізацію банку та публікації повідомлення про реорганізацію банку, особи, які внаслідок реорганізації мають стати власниками істотної участі банку-правонаступника і не були власниками істотної участі банку, що реорганізовується, а також особи, які були власниками істотної участі у банку, що реорганізовується, і збільшують її внаслідок реорганізації таким чином, що прямо чи опосередковано стануть володіти чи контролювати 10, 25, 50 та 75 відсотками статутного капіталу банку або правом голосу придбаних акцій (паїв) в органах управління банку, зобов’язані отримати письмовий дозвіл Національного банку на придбання або збільшення істотної участі в банку-правонаступнику відповідно до нормативно-правових актів Національного банку.
Глава 4. Інвентаризація активів, зобов’язань, резервів під час реорганізації банку
4.1. Складанню передавального акту (розподільчого балансу) передує обов’язкова інвентаризація активів, зобов’язань, резервів, уключаючи і ті, що обліковуються на позабалансових рахунках банку, що реорганізовується, відповідно до нормативно-правових актів Національного банку та інших законодавчих актів.
За результатами інвентаризації здійснюється врегулювання виявлених розбіжностей, зокрема донарахування резервів та списання безнадійної заборгованості банку згідно з нормативно-правовими актами Національного банку.
Перед складанням передавального акту (розподільчого балансу) врегулювання виявлених розбіжностей має бути завершено.
4.2. Інвентаризацію здійснює комісія, призначена головою комісії з питань реорганізації банку.
Глава 5. Складання передавального акту (розподільчого балансу)
5.1. Складання передавального акту (розподільчого балансу) здійснюється після проведення інвентаризації (активів, зобов’язань, резервів, уключаючи й ті, що обліковуються на позабалансових рахунках) і врегулювання виявлених розбіжностей та закінчення строку для пред’явлення вимог кредиторами і усунення наявних конфліктів з ними (задоволення чи відхилення вимог кредиторів). У разі реорганізації шляхом перетворення в кооперативний банк мають бути достроково розірвані угоди з клієнтами банку за вкладними (депозитними) операціями (крім тих, які підписалися на паї банку-правонаступника) та виконані зобов’язання перед ними.
Передавальний акт (розподільчий баланс) складається на дату, визначену в угоді про злиття (приєднання) банків або плані реорганізації банку шляхом поділу, виділення або перетворення, якою може бути кінець останнього дня кварталу або місяця, на підставі фінансової (поточної) або статистичної (місячної) звітності банку, що реорганізовується, залежно від часу складання передавального акту (розподільчого балансу). У разі реорганізації шляхом злиття передавальний акт кожного банку, що реорганізовується, складається на одне й те саме число місяця.
Якщо передавальний акт (розподільчий баланс) складається на кінець останнього дня кварталу, то застосовуються статті звіту „Баланс” проміжної фінансової звітності банку.
У разі складання передавального акту (розподільчого балансу) на кінець останнього дня місяця застосовуються дані рядків форми № 10 (місячна) „Оборотно-сальдовий баланс банку”.
Проміжок часу між датою передавального акту (розподільчого балансу) та проведенням установчих (загальних) зборів учасників банку-правонаступника не має перевищувати одного місяця.
5.2. Фінансова (або статистична) звітність банку, що реорганізовується, на дату передавального акту (розподільчого балансу) має бути перевірена аудитором (аудиторською фірмою) відповідно до законодавства України та нормативно-правового акта Національного банку України, у якому встановлені вимоги до проведення аудиту в банках.
Аудиторська перевірка здійснюється за період від останньої аудиторської перевірки до дати, на яку згідно з планом реорганізації має бути складений передавальний акт (розподільчий баланс). У разі реорганізації шляхом виділення аудиту підлягають саме ті філії, майно, права та обов’язки яких згідно з планом реорганізації мають передаватися за розподільчим балансом банку-правонаступнику.
5.3. Передавальний акт (розподільчий баланс) банку, що реорганізовується, має затверджуватися на загальних зборах учасників банку, що реорганізовується, або учасниками банку, яким на загальних зборах надано такі повноваження.
5.4. Перед проведенням установчих (загальних) зборів учасників банку складається:
а) у разі реорганізації шляхом злиття (приєднання) на підставі передавальних актів банків, що реорганізовуються, шляхом злиття (передавального акту банку, що реорганізовується шляхом приєднання та балансу банка-правонаступника на відповідну дату) - зведений баланс банка-правонаступника (з врахуванням вимог пункту 17 розділу ІІ та пункту 2 розділу ІV Інструкції про консолідацію фінансової звітності банків) та розрахунок значень економічних нормативів банку-правонаступника (з врахуванням активів, зобов’язань та власного капіталу, що передається банку-правонаступнику за передавальним актом);
б) у разі реорганізації шляхом виділення:
а) баланс та розрахунок значень економічних нормативів банку, що реорганізувався, за вирахуванням активів, зобов’язань та власного капіталу, які ним передаються банку-правонаступнику за розподільчим балансом;
б) розрахунок значень економічних нормативів банку-правонаступника на дату розподільчого балансу. Якщо реорганізація шляхом виділення здійснюється без передавання банку-правонаступнику частки статутного капіталу, то до розрахунку значень економічних нормативів включається сума коштів акумульована на накопичувальному рахунку засновників банку-правонаступника для формування статутного капіталу;
в) у разі реорганізації шляхом поділу складається розрахунок значень економічних нормативів банку-правонаступника на дату розподільчого балансу. Якщо реорганізація шляхом виділення здійснюється без передавання банку-правонаступнику частки статутного капіталу, то до розрахунку значень економічних нормативів включається сума коштів акумульована на накопичувальному рахунку засновників банку-правонаступника для формування статутного капіталу.
Розрахунок значень економічних нормативів банку-правонаступника (банку, що реорганізовується у разі реорганізації шляхом виділення) складається у порядку, визначеному нормативно-правовими актами Національного банку, які визначають порядок розрахунку економічних нормативів та складання відповідної форми статистичної звітності.
5.5. Передавальний акт (розподільчий баланс) та розрахунок значень економічних нормативів банку-правонаступника (банку, що реорганізовується у разі реорганізації шляхом виділення) підписують голова комісії з питань реорганізації та головний бухгалтер банку, що реорганізовується.
Зведений баланс банка-правонаступника, якщо реорганізація здійснюється шляхом злиття (приєднання) підписують голова комісії з реорганізації та головний бухгалтер кожного банку (голова комісії з реорганізації та головний бухгалтер банку, що реорганізовується, а також голова правління та головний бухгалтер банку-правонаступника).
5.6. До розрахунку значень економічних нормативів банку-правонаступника (банку, що реорганізовується у разі реорганізації шляхом виділення), що подаються територіальному управлінню Національного банку згідно з цим Положенням, має додаватися інформація за балансовими рахунками та аналітичними даними, що використовувалися для розрахунку значень економічних нормативів, підписана головою комісії з питань реорганізації банку, що реорганізовується та головним бухгалтером банку.
Глава 6.Обмін акцій (часток, паїв) у статутному капіталі банку на письмові зобов’язання про видачу відповідної кількості акцій (сертифікатів акцій) або часток, паїв банку-правонаступника.
6.1. Після складання та затвердження передавального акту (розподільчого балансу) банком, що реорганізовується, та перед проведенням установчих (загальних) зборів учасників банку-правонаступника здійснюється обмін акцій (часток) у статутному капіталі банку, що реорганізовується, на письмові зобов’язання про видачу відповідної кількості акцій (сертифікатів акцій) або часток банку-правонаступника, або відповідного документа кооперативного банку.
6.2. Обмін акцій (часток) банку, що реорганізовується, на акції (частки) банку-правонаступника під час реорганізації банків має здійснюватися з дотриманням вимог нормативно-правового акта Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку щодо реєстрації випуску акцій під час реорганізації товариств.
Глава 7. Проведення установчих (загальних) зборів учасників банку-правонаступника
7.1. У разі реорганізації шляхом злиття (поділу або виділення) проводяться установчі (загальні) збори учасників банку-правонаступника, на яких мають прийматися рішення про:
створення банку шляхом злиття (поділу або виділення);
затвердження підписки на акції банку-правонаступника (для банків, що створюються у формі акціонерного товариства);
призначення голови та членів правління банку-правонаступника;
схвалення передавального акту (розподільчого балансу) та розрахунку економічних нормативів;
схвалення зведеного балансу банку-правонаступника, складеного на підставі передавальних актів банків, що реорганізовуються (якщо реорганізація здійснюється шляхом злиття);
затвердження статуту банку-правонаступника;
призначення спостережної ради банку та ревізійної комісії
інші згідно із законодавством України.
7.2. У разі реорганізації шляхом приєднання проводяться загальні збори учасників банку-правонаступника, на яких приймаються рішення про:
затвердження змін статуту банку;
затвердження результатів підписки на акції банку-правонаступника (для акціонерних банків);
схвалення передавального акту та розрахунку економічних нормативів;
схвалення зведеного балансу банку-правонаступника, складеного на підставі передавального акту банку, що реорганізовується шляхом приєднання та балансу банку-правонаступника на відповідну дату;
інші згідно із законодавством України.
7.3. Проведення загальних зборів учасників банку, що реорганізовується шляхом виділення, на яких приймаються рішення про:
зменшення статутного капіталу банку та затвердження змін до статуту;
затвердження розподільчого балансу;
схвалення балансу банку, що реорганізовується, на дату складання розподільчого балансу за вирахуванням активів, зобов’язань та власного капіталу, які передані банку-правонаступнику за розподільчим актом та розрахунку економічних нормативів;
інші згідно із законодавством України.
7.4. Проведення установчих (загальних) зборів учасників банку-правонаступника, у разі реорганізації шляхом перетворення, на яких приймаються рішення про:
створення банку шляхом перетворення;
затвердження передавального акту;
затвердження підписки на акції банку-правонаступника (для банків, що створюються у формі акціонерного товариства);
затвердження нової редакції статуту банку;
призначення спостережної ради банку та ревізійної комісії;
призначення голови та членів правління банку-правонаступника;
інші згідно із законодавством України.
Глава 8. Контроль за виконанням банком плану реорганізації
8.1. Контроль за відповідністю заходів з реорганізації банку законодавству України та нормативно-правовим актам Національного банку покладається на відповідні територіальні управління Національного банку та Генеральний департамент банківського нагляду (Департамент проблемних банків).
Банки - учасники реорганізації подають територіальному управлінню Національного банку (Департаменту проблемних банків, якщо банк відноситься до переліку банків інспекційні перевірки яких здійснює підрозділ банківського нагляду центрального апарату, згідно з нормативним актом Національного банку, що визначає повноваження його підрозділів) документи, які свідчать про виконання банком заходів, передбачених планом реорганізації, у строки, визначені планом реорганізації відповідно до вимог цього Положення.
У разі потреби, у порядку, визначеному нормативно-правовим актом Національного банку, що регулює планування та порядок проведення інспекційних перевірок, може бути призначено проведення позапланової інспекційної перевірки виконання банком заходів реорганізації, визначених цим Положенням і планом реорганізації та їх відповідності законодавству України або нормативно-правовим актам Національного банку.
.
Про невиконання банком плану реорганізації, здійснення заходів реорганізації з порушенням законодавства України або нормативно-правових актів Національного банку територіальні управління Національного банку повідомляють Генеральний департамент банківського нагляду.
За порушення вимог цього Положення до банків, їх керівників, власників істотної участі застосовуються заходи впливу відповідно до статті 73 Закону про банки та нормативно-правового акту Національного банку з питань застосування заходів впливу за порушення банківського законодавства.
Розділ ІV. Завершальний період реорганізації банків
Глава 1. Порядок подання документів для реєстрації банку-правонаступника, що створюється шляхом злиття та отримання ним банківської ліцензії та письмового дозволу на здійснення операцій (реєстрації змін до статуту банку-правонаступника у зв’язку з приєднанням та розширення переліку операцій у письмовому дозволі)
1.1. У завершальний період реорганізації банків шляхом злиття (приєднання) банк-правонаступник не пізніше 10 робочих днів після проведення установчих (загальних) зборів учасників подає до територіального управління Національного банку за місцезнаходженням банку-правонаступника такі документи:
а) для реєстрації банку-правонаступника, створеного шляхом злиття (змін до статуту у зв’язку з приєднанням банку), а саме:
передбачені розділом 3 Положення про реєстрацію банків у разі злиття, крім підпункту „б” пункту 3.1 (та підпунктів „и”, „і” „ї” „й” „о” „п” „р” „с” пункту 3.1, якщо на час проведення установчих зборів акціонерами [учасниками] банку є особи, які підтвердили наявність власних коштів для формування статутного капіталу банку під час реєстрації банку, що реорганізовується [реєстрації змін до статуту])
або розділом 8 Положення про реєстрацію банків у разі приєднання, крім підпунктів „г”, „ґ”, „д”, „е” пункту 8.2, якщо на час проведення загальних зборів учасників банку-правонаступника збільшення статутного капіталу здійснювалося за рахунок акціонерів [учасників] банку, що реорганізовується, які підтвердили наявність власних коштів для формування статутного капіталу під час реєстрації [реєстрації змін до статуту] банку, що реорганізовується);
передавальний акт;
зведений баланс банку-правонаступника, складений на підставі передавальних актів банків, що реорганізовуються шляхом злиття (передавального акту банку, що реорганізовується шляхом приєднання і балансу банку-правонаступника на відповідну дату), схвалений установчими (загальними) зборами учасників;
розрахунок значень економічних нормативів банку-правонаступника (з врахуванням активів, зобов’язань та власного капіталу, що передається банку-правонаступнику за передавальним актом) та інформація згідно з пунктом 5.6 глави 5 розділу ІІІ цього Положення;
аудиторський висновок щодо аудиту фінансової (статистичної) звітності банку, що реорганізовується, на підставі якої складений передавальний акт. Разом із зазначеним висновком подаються нотаріально засвідчені копії сертифіката аудитора, який проводив перевірку, та керівника аудиторської фірми, а також дозволу на здійснення аудиторської діяльності цією аудиторською фірмою;
б) для отримання банківської ліцензії, дозволу на здійснення операцій банком-правонаступником, що створюється шляхом злиття,
або для розширення переліку операцій у письмовому дозволі у зв’язку з приєднанням банку (якщо банк, що реорганізовується, мав письмовий дозвіл з іншим переліком операцій), що передбачені Положенням про видачу ліцензій, при цьому бізнес-план надається на поточний та на наступний рік.
1.2. Банк, що реорганізовується, подає у строки, встановлені пунктом 1.1 цієї глави, до територіального управління Національного банку за своїм місцезнаходженням заяву про виключення банку, що реорганізовується, і його філій, представництв із Державного реєстру банків у зв'язку з реорганізацією.
Банк, що реорганізовується, надає до територіальних управлінь Національного банку за місцезнаходженням банку та його філій інформацію про закриття філій та інших відкремлених підрозділів банку, що реорганізовується, які згідно з планом реорганізації мають закриватися, як збиткові чи з інших причин.
Глава 2. Порядок подання документів для державної реєстрації банку-правонаступника, що створюється шляхом поділу (виділення), отримання ним банківської ліцензії та письмового дозволу на здійснення операцій та державної реєстрації змін до статуту банку, що реорганізовується шляхом виділення
2.1. У завершувальний період реорганізації банків шляхом поділу (виділення) банк-правонаступник не пізніше 10 календарних днів після проведення установчих (загальних) зборів учасників подає до територіального управління Національного банку за місцезнаходженням банку-правонаступника такі документи:
а) для реєстрації банку-правонаступника, створеного шляхом поділу (виділення):
документи, що передбачені розділом 3 Положення про реєстрацію банків, крім підпункту „б” пункту 3.1 (та підпунктів „и”, „і” „ї” „й” „о” „п” „р” „с” пункту 3.1, якщо на час проведення установчих зборів акціонерами [учасниками] банку є особи, які підтвердили наявність власних коштів для формування статутного капіталу банку під час реєстрації банку, що реорганізовується). У разі реорганізації шляхом виділення без передавання статутного капіталу подаються документи передбачені розділом 3 Положення про реєстрацію банків при цьому установчий договір повторно не надається;
розподільчий баланс;
розрахунок значень економічних нормативів банка-правонаступника на дату розподільчого балансу та інформація згідно з пунктом 5.6 глави 5 розділу ІІІ цього Положення;
аудиторський висновок щодо аудиту фінансової (статистичної) звітності банку, що реорганізовується, на підставі якої складений розподільчий баланс. Разом із цим висновком подаються нотаріально засвідчені копії сертифіката аудитора, який проводив перевірку, та керівника аудиторської фірми, а також дозволу на здійснення аудиторської діяльності цією аудиторською фірмою;
б) для отримання банківської ліцензії, дозволу на здійснення операцій банків-правонаступників - відповідно до Положення про видачу ліцензій, при цьому бізнес-план подається на поточний і наступний рік.
2.2. Банк, що реорганізовується, не пізніше 10 календарних днів після проведення установчих зборів учасників банку-правонаступника (та загальних зборів його учасників у разі реорганізації шляхом виділення) подає до територіального управління Національного банку за місцезнаходженням банку, що реорганізовується такі документи:
а) заяву про виключення банку, що реорганізовується, і його філій, представництв із Державного реєстру банків у зв'язку з реорганізацією.
б) для реєстрації змін до статуту банку, що реорганізовується, шляхом виділення (зменшення статутного капіталу):
документи, що передбачені розділом 8 Положення про реєстрацію банків крім підпунктів „г”, „ґ”, „д”, „е” пункту 8.2, якщо склад акціонерів (учасників) банку не змінився і ці особи підтвердили наявність власних коштів для формування статутного капіталу під час реєстрації (реєстрації змін до статуту) банку, що реорганізовується;
розподільчий баланс;
баланс та розрахунок значень економічних нормативів банку, що реорганізовується, на дату складання розподільчого балансу за вирахуванням активів, зобов’язань та власного капіталу, переданих банку-правонаступнику за розподільчим балансом та інформація згідно з пунктом 5.6 глави 5 розділу ІІІ цього Положення;
аудиторський висновок із аудиторським звітом щодо аудиту фінансової (статистичної) звітності банку, що реорганізовується. Разом із зазначеним висновком подаються нотаріально засвідчені копії сертифіката аудитора, який проводив перевірку, та керівника аудиторської фірми, а також дозволу на здійснення аудиторської діяльності цією аудиторською фірмою;
Одночасно банк, що реорганізовується, подає до територіальних управлінь Національного банку за місцезнаходженням банку та його філій інформацію зазначену у абзаці другому пункту 1.2 глави 1 розділу IV цього Положення.