Іяльність", „Про господарські товариства", інших законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України ( далі Національний банк)
| Вид материала | Закон |
| Глава 7. Порядок надання Національним банком дозволу на реорганізацію банку Розділ ІІІ. Здійснення банком заходів відповідно |
- Інструкція про безготівкові розрахунки в україні в національній валюті, 1484.18kb.
- Розділ І. Загальні положення Глава, 444.91kb.
- “затверджено”, 280.84kb.
- Про затвердження Положення про порядок формування резерву під операції банків України, 240.65kb.
- Головне управління юстиції у рівненській області відділ правової роботи, правової освіти,, 58.32kb.
- Інструкція про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, 593.74kb.
- Порядок отримання нормативно-правових актів із Єдиного державного реєстру нормативно-правових, 193.56kb.
- Публічне акціонерне товариство “комерційний банк “хрещатик”, 95.52kb.
- Криворізька міська рада, 523.36kb.
- Шановні клієнти!, 24.65kb.
4.1. Протягом підготовчого періоду реорганізації банку шляхом перетворення здійснюються заходи реорганізації, визначені у главі 1 розділу ІІ цього Положення.
4.2. На загальних зборах учасників банку, що реорганізовується, які проводяться у підготовчий період реорганізації банку шляхом перетворення, приймаються рішення про:
реорганізацію банку шляхом перетворення,
емісію акцій (часток, паїв) та умови обміну акцій (часток, паїв) банку, що реорганізовується, на акції (частки або паї) банку-правонаступника;
затвердження плану реорганізації;
затвердження складу комісії з питань реорганізації банку, у тому числі голови комісії;
затвердження обґрунтувань та прогнозних розрахунків показників діяльності банку-правонаступника після реорганізації;
порядок затвердження передавального акту;
інші згідно із законодавством України.
4.3. Для отримання дозволу на реорганізацію шляхом перетворення, затвердження плану реорганізації та погодження комісії з питань реорганізації банку, банк, що реорганізовується, подає до територіального управління за його місцезнаходженням, такі документи:
а) заяву про надання дозволу на реорганізацію банку, підписану головою правління (ради директорів) та спостережної ради банку, що реорганізовується, із зазначенням причин прийняття рішення про реорганізацію, мети здійснення заходів реорганізації, шляху реорганізації, переліку всіх документів, що додаються до заяви;
б) протокол загальних зборів учасників банку, що реорганізовується, який містить рішення, визначені у пункті 4.2 цієї глави;
г) обґрунтування та розрахунки показників діяльності банка-правонаступника після реорганізації відповідно до пункту 5.1 глави 5 цього розділу. В інформації згідно з підпунктом „а” цього пункту банк має окремо зазначити:
відмінності в переліку видів діяльності, банківських та інших операцій, які має намір здійснювати банк-правонаступник на підставі банківської ліцензії і письмового дозволу Національного банку (порівняно з банком, що реорганізовується);
коло клієнтів, яких банк має намір залучити з метою обслуговування за операцією приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб (у разі перетворення акціонерного банку або банку, створеного як товариство з обмеженою відповідальністю, у місцевий кооперативний банк);.
Якщо банк-правонаступник внаслідок реорганізації шляхом перетворення банку з одного виду господарського товариства в інший вид господарського товариства за прогнозними розрахунками порушує окремі економічні нормативи, в інформації згідно з підпунктом „б” пункту 5.1 глави 5 цього розділу можуть зазначатися заходи приведення значень окремих економічних нормативів у відповідність до встановлених нормативно-правовими актами Національного банку у строк не більше шести місяців після проведення банком-правонаступником установчих (загальних) зборів учасників банку на яких прийматиметься рішення про внесення змін до статуту банку (прийняття нової редакції статуту банку);
ґ) інформацію про дотримання вимог, установлених нормативно-правовими актами Національного банку щодо реєстрації банку-правонаступника та видачі банківської ліцензії і дозволу на здійснення окремих операцій, а саме про:
розмір статутного та регулятивного капіталу відповідно до підпункту „б” пункту 7.1 глави 7 цього розділу;
стратегію діяльності банку, яка має включати заходи щодо розвитку капітальної бази банку (програму капіталізації) та/або його фінансового оздоровлення (після проведення установчих зборів банку-правонаступника та державної реєстрації нової редакції статуту банку) відповідно до додатків 1 і 2 до Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства (затверджене постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 369, із змінами та зареєстроване в Міністерстві юстиції України 27.09.2001 за № 845/6036) - у разі не можливості сформувати статутний капітал та/або регулятивний капітал банку до встановленого Національним банком розміру до завершення реорганізації (крім реорганізації шляхом перетворення кооперативного банку в банк створений у вигляді акціонерного товариства або товариства з обмеженою відповідальністю, який має сформувати статутний та регулятивний капітал у потрібному розмірі на час проведення установчих зборів учасників);
наявність приміщення, придатного для роботи банку, що відповідає вимогам нормативно-правових актів Національного банку (із зазначенням юридичної адреси банку-правонаступника), яке передбачається використовувати для головного офісу банку, та документальне підтвердження права володіння ним або оренди (або про заходи, яких банк згідно з планом реорганізації вживає для забезпечення права володіння або оренди) – у разі зміни юридичної адреси банку;
дотримання інших умов, визначених у підпункті „б” пункту 7.1 глави 7 розділу ІІ, або про заходи, яких банк згідно з планом реорганізації вживає для забезпечення цих умов у разі зміни юридичної адреси або у зв’язку із зміною переліку операцій, здійснюваних банком;
д) план реорганізації, підписаний головою правління (ради директорів) спостережної ради банку, затверджений рішенням загальних зборів учасників банку, що реорганізовується, який відповідає вимогам додатка 4 до цього Положення;
е) положення про комісію з питань реорганізації банку, що реорганізовується.
Якщо внаслідок реорганізації змінюється юридична адреса і територіальне управління Національного банку, яке здійснює нагляд за діяльністю банку, то пакет документів для отримання дозволу Національного банку на реорганізацію направляється також в територіальне управління за місцезнаходженням банку-правонаступника.
Глава 5. Вимоги до обґрунтувань та прогнозних розрахунків показників діяльності банку після реорганізації
5.1. Обґрунтування та прогнозні розрахунки показників діяльності банку після реорганізації мають свідчити про позитивні наслідки для вкладників та інших кредиторів і містити таку інформацію:
а) перелік видів діяльності, банківських та інших операцій, які має намір здійснювати банк-правонаступник, створений унаслідок реорганізації, на підставі банківської ліцензії і письмового дозволу Національного банку;
б) прогнозні розрахунки показників діяльності банку на кінець останнього дня кварталу в якому мають проводитися установчі (загальні) збори учасників банку-правонаступника (банку, що реорганізовується шляхом виділення стосовно зменшення статутного капіталу), розраховані з врахуванням вимог пунктів 5.2 - 5.4 цієї глави, а саме:
прогнозний баланс банку-правонаступника (банку, що реорганізовується шляхом виділення);
розрахунок значень економічних нормативів банку-правонаступника (банку, що реорганізовується шляхом виділення);
звіт про фінансові результати банку-правонаступника (банку, що реорганізовується шляхом виділення);
розрахунок прибутковості діяльності банку-правонаступника в цілому та за кожним її видом окремо, а також її вплив на регулятивний капітал;
розрахунок рентабельності діяльності /операцій банку-правонаступника;
обсяг активів з негативною класифікацією1 та його співвідношення до загальної суми активів банку-правонаступника;
розрахунок формування резервів під активні операції банку-правонаступника;
розрахунок формування обов’язкових резервів банку-правонаступника;
в) прогнозний консолідований баланс на першу звітну (річну) дату діяльності банку-правонаступника (банку, що реорганізовується шляхом виділення) і його дочірніх установкомпаній після реорганізації та прогнозний розрахунок значень економічних нормативів згідно з ним (з врахуванням вимог пунктів 5.5, 5.6 цієї глави);
г) розрахунок витрат банків – учасників реорганізації на здійснення заходів щодо реорганізації та їх вплив на результати діяльності банку-правонаступника (банку, що реорганізовується шляхом виділення);
ґ) інформація про активи або пасиви, які не передаються банку-правонаступнику (за їх наявності);
д) інші обґрунтування.
Обґрунтування та розрахунки показників діяльності банку після реорганізації мають бути підписані головою правління та головою спостережної ради банку, що реорганізовується, а прогнозний баланс та прогнозний консолідований баланс також головним бухгалтером банку.
5.2. Прогнозні розрахунки показників діяльності банку, що розраховуються банком згідно з підпунктом „б” пункту 5.1 цієї глави, мають включати дані на кінець останнього дня місяця, що передує місяцю в якому проведені загальні збори учасників банку, що реорганізовується, з метою визначення шляху реорганізації та кінець останнього дня кварталу в якому мають проводитися установчі (загальні) збори банку-правонаступника. Виняток становить прогнозний звіт про фінансові результати, який розраховується відповідно до
нормативно-правового акта Національного банку, що регулює порядок складання Звіту про фінансові результати проміжної фінансової звітності банку та відображає лише дані на звітну дату кварталу.
5.3. Прогнозний баланс банку - це баланс, який відображає фінансовий стан банку-правонаступника (банку, що реорганізовується шляхом виділення), що очікується після реорганізації.
Статті прогнозного балансу мають відповідати вимогам нормативно-правового акта Національного банку, що регулює порядок складання звіту „Баланс” проміжної фінансової звітності банку.
Під час складання прогнозного балансу банку-правонаступника в разі реорганізації шляхом злиття (приєднання), слід дотримуватися вимог пункту 17 розділу ІІ Інструкції про консолідацію фінансової звітності банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 05.10.2001 № 422 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України від 20.11.2001 за № 968/6159 (далі – Інструкція про консолідацію фінансової звітності банків України).
5.4. Розрахунок значень економічних нормативів за прогнозним балансом має бути обґрунтованим і включати, зокрема інформацію про значення економічних нормативів, а також чисельник і знаменник формули розрахунку кожного нормативу.
Якщо банк - учасник реорганізації до його реорганізації не дотримується окремих, установлених Національним банком економічних нормативів, то наводиться обґрунтування (заходи, розрахунки тощо), яке підтверджує дотримання банком-правонаступником (банком, що реорганізовується – у разі реорганізації шляхом виділення) цих економічних нормативів після реорганізації.
5.5. Прогнозний консолідований баланс – це баланс, який відображає фінансовий стан банку-правонаступника (банку, що реорганізовується шляхом виділення) та його дочірніх установкомпаній як єдиної економічної одиниці, після його реорганізації.
Прогнозний консолідований баланс складається за станом на першу звітну (річну) дату діяльності банку-правонаступника та його дочірніх установкомпаній після реорганізації у порядку, визначеному Інструкцією про консолідацію фінансової звітності банків України для складання консолідованої фінансової звітності.
5.6. Розрахунок значень економічних нормативів за прогнозним консолідованим балансом має бути обґрунтованим і включати, зокрема показники Звіту про дотримання економічних нормативів на основі консолідованої фінансової звітності (форма 612, річна), визначені відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні., затвердженій постановою Правління Національного банку від 28.08.2001 № 368 та зареєстрованій в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 за № 841/6032, із змінами (далі - Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні).
У разі порушення материнським банком окремих економічних нормативів, розрахованих на підставі консолідованої фінансової звітності наводиться обґрунтування, яке підтверджує дотримання цих економічних нормативів за прогнозним консолідованим балансом.
Глава 6. Вимоги до складу комісії з питань реорганізації банку та її повноваження
6.1. Після прийняття Національним банком рішень про надання дозволу на реорганізацію, затвердження плану реорганізації та погодження комісії з питань реорганізації банку, що реорганізовується, до неї переходять повноваження щодо управління банком, які належали правлінню (раді директорів) банку.
Комісія з питань реорганізації банку, що реорганізовується, забезпечує дотриманням банком прогнозних розрахунків показників діяльності банку після реорганізації, що схвалені на загальних зборах учасників банку, повідомлення кредиторів та публікацію об’яви про реорганізацію, організовує інвентаризацію активів, зобов’язань, резервів, уключаючи ті, що обліковуються на позабалансових рахунках банку, що реорганізовується, а також передавання майна, прав та обов’язків банку-правонаступнику, складання передавального акту (розподільчого балансу) та інші заходи, які має здійснювати банк, що реорганізовується, відповідно до плану реорганізації (та угоди про реорганізацію банків шляхом злиття (приєднання).
6.2. До складу комісії з питань реорганізації банку, що реорганізовується, мають включатися: голова, його заступники та члени правління (ради директорів) банку, що реорганізовується, головний бухгалтер банку. Також до складу комісії з питань реорганізації банку, що реорганізовується, можуть включатися заступник головного бухгалтера, керівник служби внутрішнього аудиту та інші службові особи, які відповідно до своїх функціональних обов’язків виконуватимуть заходи з реорганізації банку та підписуватимуть відповідні документи.
Виконання функцій комісії з питань реорганізації банку у філіях має бути делеговано керівникам філій (та їх заступникам) та головним бухгалтерам філій.
Банк, що реорганізовується, повинен розробити положення про комісію з питань реорганізації банку та затвердити її рішенням загальних зборів учасників банку або спостережної ради банку.
6.3. Банк правонаступник у разі реорганізації шляхом приєднання може створити комісію з приймання майна, прав та обов’язків банку, що реорганізовується, яка здійснюватиме заходи реорганізації відповідно до плану реорганізації та угоди про реорганізацію банків шляхом приєднання від імені банку-правонаступника.
У разі реорганізації шляхом виділення без передавання банку-правонаступнику частки статутного капіталу, засновниками банку-правонаступника в установчому договорі може визначатися комісія з приймання майна, прав та обов’язків банку, що реорганізовується, у тому числі голова комісії.
Глава 7. Порядок надання Національним банком дозволу на реорганізацію банку
7.1 Правління Національного банку надає дозвіл на реорганізацію банку за таких умов:
а) реорганізація не загрожує інтересам кредиторів і вкладників, у тому числі:
банк-правонаступник (та банк, що реорганізовується, - у разі реорганізації шляхом виділення) після реорганізації відповідає вимогам нормативно-правових актів Національного банку щодо дотримання економічних нормативів;
банк-правонаступник (банк, що реорганізовується шляхом виділення) та його дочірні установикомпанії за результатами консолідованої фінансової звітності дотримуються економічних нормативів, установлених нормативно-правовими актами Національного банку;
банк-правонаступник після реорганізації дотримується вимог Національного банку щодо формування резервів під активні операції та забезпечує прибуткову діяльність;
банк-правонаступник після реорганізації дотримується нормативу обов’язкового резервування;
розмір статутного капіталу банку-правонаступника, що створюється шляхом злиття має дорівнювати сумі статутних капіталів банків, що реорганізовуються, але не менше 3 мільйонів євро, якщо банк-правонаступник має намір здійснювати діяльність на території однієї області (5 мільйонів євро, якщо банк-правонаступник має намір здійснювати діяльність на території всієї України).
Правління Національного банку може прийняти рішення про надання дозволу на реорганізацію на підставі розроблених банком заходів приведення значень окремих економічних нормативів у відповідність до встановлених нормативно-правовими актами Національного банку у строк не більше шести місяців після завершення реорганізації, у таких випадках:
реорганізація здійснюється шляхом перетворення банку з одного виду господарського товариства в інший вид господарського товариства та банк-правонаступник за прогнозними розрахунками порушує окремі економічні нормативи;
реорганізація здійснюється шляхом приєднання та банк-правонаступник за прогнозними розрахунками порушує норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) і до реорганізації цей норматив порушує банк, що реорганізовується;
б) банк-правонаступник (та банк, що реорганізовується, - у разі реорганізації шляхом виділення) після реорганізації відповідає вимогам Національного банку з реєстрації банків і ліцензування їх діяльності, зокрема щодо:
розміру статутного капіталу (крім реорганізації шляхом приєднання або перетворення банку з одного виду господарського товариства в інший вид господарського товариства або перетворення банку створеного у вигляді господарського товариства в кооперативний банк) відповідно до пункту 2.1 глави 2 Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 31.08.01 № 375 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 жовтня 2001 за № 906/6097, із змінами (далі – Положення про реєстрацію банків) реєстрацію банків та пункту 3.1 глави 3 Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.07.2001 № 275 (далі – Положення про видачу ліцензій);
розміру регулятивного капіталу – відповідно до пункту 2.2 глави 2 розділу ІІ Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, та глави 5 Положення про видачу ліцензій (якщо банк-правонаступник після реорганізації має намір здійснювати операції за умови отримання письмового дозволу Національного банку або розширити перелік операцій у письмовому дозволі);.
банк-правонаступник, що створюється внаслідок реорганізації шляхом злиття, поділу, виділення або перетворення (філії банку-правонаступника, що мають відкриватися у зв’язку з приєднанням банку, що реорганізовується, на його матеріально-технічній базі):
має бути забезпечений належним банківським обладнанням, комп’ютерною технікою, програмним забезпеченням та комунікаційними засобами, що потрібні для здійснення банківських та інших операцій (які має намір здійснювати банк після реорганізації) і відповідають вимогам Національного банку;
матиме приміщення, придатне для роботи банку, яке відповідає вимогам нормативно-правових актів Національного банку;
організація охорони приміщення банку має відповідати вимогам нормативно-правових актів Національного банку. Якщо реорганізація відбувається шляхом перетворення, то дотримання цих вимог Національний банк контролює у разі зміни юридичної адреси банку;
в) поданий банками - учасниками реорганізації пакет документів відповідає вимогам, установленим цим Положенням та іншими нормативно-правовими актами Національного банку;
г) банки - учасники реорганізації мають прийнятний план реорганізації, схвалений Комісією Національного банку з питань нагляду та регулювання діяльності банків (далі – Комісія Національного банку);
ґ) Комісією Національного банку прийнято рішення про погодження комісії з питань реорганізації банку.
7.2. Національний банк приймає рішення про погодження комісії з питань реорганізації банку, що реорганізовується, за таких умов:
персональний склад комісії відповідає вимогам пункту 6.2 глави 6 цього розділу та Комісією Національного банку з питань нагляду та регулювання діяльності банків (Комісією з питань нагляду та регулювання діяльності банків при територіальному управлінні Національного банку) прийняті рішення стосовно професійної придатності і ділової репутації цих осіб відповідно до Положення про реєстрацію банків порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 31.08.01 № 375 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 жовтня 2001 за № 906/6097, із змінами (далі – Положення про реєстрацію банків) або Положення про видачу ліцензій;
порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.07.2001 № 275 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 21.08.2001 № 730/5921 (далі – Положення про видачу ліцензій);
банк має положення про комісію з питань реорганізації банку, затверджене у встановленому порядку, яке відповідає вимогам цього Положення та інших законодавчих актів України.
7.3. Територіальні управління Національного банку протягом 10 календарних днів від дати отримання повного пакета документів розглядають їх і з урахуванням результатів інспектування та безвиїзного нагляду (в межах своєї компетенції) готують обґрунтовані висновки щодо наявності або відсутності підстав для надання Національним банком дозволу на реорганізацію банків.
Висновок територіального управління повинен містити інформацію про:
загальну оцінку фінансового стану банку - учасника реорганізації, дотримання ним вимог банківського законодавства;
дотримання умов надання Національним банком дозволу на реорганізацію, які визначені в підпунктах (а) - (в) пункту 7.1 цієї глави;
відповідність поданого банком плану реорганізації вимогам цього Положення;
можливість погодження комісії з питань реорганізації банку.
Повний пакет документів разом із цим висновком територіальне управління Національного банку надсилає до Генерального департаментуНаціонального банківського нагляду банку.
7.4. Документи для одержання дозволу Національного банку на реорганізацію банку, затвердження плану реорганізації та погодження комісії з питань реорганізації банку, що реорганізовується, розглядаються Генеральним департаментом банківського нагляду (зокрема Департаментом безвиїзного нагляду та інспекційних перевірок, Департаментом державної реєстрації та ліцензування, Департаментом проблемних банків), Юридичним департаментом, та в разі потреби іншими департаментами. Висновок Генерального департаменту банківського нагляду щодо наявності або відсутності підстав для надання дозволу на реорганізацію, готує Департамент безвиїзного нагляду та інспекційних перевірок, висновок щодо затвердження плану реорганізації - Департамент проблемних банків, висновок щодо погодження комісії з питань реорганізації банку – Департамент державної реєстрації і ліцензування, які одним пакетом документів подаються до Комісії Національного банку.
Одночасно із схваленням висновку про надання дозволу на реорганізацію Комісія Національного банку приймає рішення про затвердження плану реорганізації банку та погодження комісії з питань реорганізації банку, яке набирає чинності після прийняття Правлінням Національного банку рішення про надання дозволу на реорганізацію банку.
Правління Національного банку приймає рішення про надання дозволу на реорганізацію банку або відмову в наданні цього дозволу з урахуванням обґрунтованого висновку Комісії Національного банку.
Національний банк надає дозвіл на реорганізацію банку та затверджує план реорганізації чи відмовляє у наданні відповідного дозволу протягом одного місяця з часу отримання повного пакета документів від банку -учасника реорганізації.
7.5. Копія рішення Національного банку про надання дозволу та затвердження плану реорганізації чи відмову в його наданні надсилається банкам - учасникам реорганізації та територіальним управлінням за їх місцезнаходженням.
7.6. Національний банк може припинити дію дозволу на проведення реорганізації банку, якщо:
було виявлено, що подані банком документи, на підставі яких приймалося рішення про надання дозволу на реорганізацію, містять недостовірну інформацію;
не виконано план реорганізації;
заходи з реорганізації банку здійснюються з порушенням законодавства України або нормативно-правових актів Національного банку;
погіршився фінансовий стан банку - учасника реорганізації, що свідчить про неможливість виконання банком-правонаступником унаслідок реорганізації умов щодо дотримання економічних нормативів його діяльності або виникнення загрози інтересам кредиторів і вкладників;
є потреба призначення Національним банком тимчасової адміністрації або відкликання банківської ліцензії і ліквідації банку;
наявний неврегульований конфлікт інтересів між банком і його кредиторами у зв’язку з реорганізацією, що став відомий Національному банку;
подані документи для реєстрації банку-правонаступника (зміни до статуту) або для видачі банківської ліцензії та письмового дозволу на здійснення окремих операцій не відповідають вимогам цього Положення та інших нормативно-правових актів і Національний банкє має підстави для прийняття рішення про відмову в державній реєстрації банку-правонаступника (реєстрації змін до статуту банку) або у видачі йому банківської ліцензії.
Розділ ІІІ. Здійснення банком заходів відповідно
до обраного шляху реорганізації