Річна фінансова звітність за 2007 рік
| Вид материала | Документы |
- Річна фінансова звітність, 1023.91kb.
- УніКредит Банк Тзов річна фінансова звітність за 2007 рік Зміст, 2397.27kb.
- Річна фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2010 року, 5185.92kb.
- Річна фінансова звітність, 3536.61kb.
- УніКредит Банк Тзов консолідована фінансова звітність за 2007 рік, 2527.01kb.
- Публічного акціонерного товариства «закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний, 148.46kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1327.25kb.
- Звіт незалежного аудитора аф «ОБ’єднана аудиторська група», 195.82kb.
- Публічне акціонерне товариство "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність зміст, 1285.5kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю "Фортуна-банк" Річна фінансова звітність, 1154.36kb.
Протягом 2007 року Банком для зменшення впливу цього ризику приділялося достатньо уваги підвищенню кваліфікації персоналу та дотриманню технологій банківських процедур, вдосконаленню програмного забезпечення та обновленню технічної бази.
Валютний ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень і капіталу, який виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют та цін на банківські метали. Він виникає у результаті невідповідності між активами та пасивами, вираженими у різних іноземних валютах. З метою уникнення цього ризику політика Банку на протязі 2007 року включала наступні напрямки:
- Зважений вибір операцій у іноземній валюті;
- Встановлення лімітів для операцій на МВРУ;
- Обмеження розміру відкритої валютної позиції.
Процентний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень або капіталу, який виникає внаслідок несприятливих змін процентних ставок. Цей ризик впливає як на прибутковість Банку, так і на економічну вартість його активів, зобов'язань та позабалансових інструментів. Тому цей ризик являвся особливим об’єктом аналізу протягом минулого року. При проведенні активних операцій враховувалася вартість залучених коштів та маржа Банку, а також можливі зміни ринкового проценту. Керівництвом Банку передбачаються зміни ринкових умов і вчасно та відповідно розроблені заходи реагування на них.
Ринковий ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливі коливання вартості цінних паперів та товарів і курсів іноземних валют за тими інструментами, які є в торговельному портфелі. Цей ризик випливає з ділінгу, прийняття позицій з боргових та пайових цінних паперів, валют, товарів та похідних інструментів (деривативів), також притаманний кредитним операціям (в частині прийняття забезпечення). Однак, Банк відслідковував фінансовий стан емітентів цінних паперів, цінні папери яких знаходилися у портфелі Банку, та, у разі необхідності, проводив реструктуризацію портфелю цінних паперів, проводив періодично переоцінку вартості прийнятого забезпечення та проводив інші заходи по зменшенню впливу ринкового ризику.
Ризик ліквідності - наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність Банку виконати свої зобов'язання в належні строки, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат. Ризик ліквідності є одним з ключових фінансових ризиків, від ефективності управління яким залежить стабільне фінансове становище Банку. Ризик ліквідності виникає через нездатність управляти незапланованими відтоками коштів, змінами джерел фінансування та/або виконувати позабалансові зобов'язання. Процеси управління ризиком ліквідності є адекватними, положення та процедури Банку ефективно доводять до відома працівників параметри управління ризиком ліквідності і розподіл обов'язків. Фактором, який зменшує цей ризик, є зважена робота Комітету по управлінню активами та пасивами та Комісії з управління ризиками. Банком оцінений та диверсифікований доступ до ринків фінансування. З метою безперервного моніторингу ризику ліквідності Банком розроблено відповідну нормативну базу (використовується Процедура „Оцінки та контролю ризику ліквідності у Філіях КБ ТОВ „Місто Банк”), щоденно складався платіжний календар, контролювались показники миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності, проводився GAP-аналіз, аналіз стану ліквідності в розрізі структурних підрозділів Банку (Філій).
Кредитний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов'язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди із Банком (його підрозділом) або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов'язання. Кредитний ризик є в усіх активних банківських операціях, де результат залежить від діяльності контрагента, емітента або позичальника, коли Банк надає кошти, бере зобов'язання про їх надання, інвестує кошти або іншим чином ризикує ними відповідно до умов реальних чи умовних угод. Він є найбільш суттєвим для Банку внаслідок того, що операції, яким притаманний кредитний ризик, займають переважну долю в активах Банку. Наявна внутрішня нормативна база Банку щодо активних операцій, ефективно встановлює і доводить до виконавців цілі роботи портфелів, толерантність до ризику, процедури і практику здійснення активних операцій та визначення допустимого рівня ризику. Фактором, який зменшує цей ризик, є зважена робота Комітету по управлінню активами та пасивами, Комісії з управління ризиками, Кредитного комітету та всіх підрозділів Банку, які дотримуються затверджених положень та процедур при здійсненні кредитних, інвестиційних операцій, операцій з цінними паперами, здійснюють моніторинг фінансового стану контрагентів, спостереження за їх діловою репутацією, визначають ліквідність забезпечення за наданими кредитами.
З метою зменшення кредитних ризиків та покращення структури кредитного портфелю Банк постійно вдосконалює кредитні процедури та управління кредитами. У Банку розроблено і впроваджено власну систему визначення кредитних рейтингів фізичних і юридичних осіб, а також банків-партнерів. Визначення рейтингу проводиться на основі фінансової звітності клієнтів Банку (балансів, звітів про прибутки та збитки та інших фінансових звітів), даних із засобів масової інформації тощо.
Протягом звітного періоду з метою вдосконалення процедури оцінки кредитних ризиків Банком був розроблений регламент лімітування ризиків, відповідно до якого були встановлені додаткові внутрішні нормативи щодо обмеження ризиків (як то ризик надмірної концентрації активів в іноземній валюті, ризик щодо операцій з пов’язаними особами). Для мінімізації втрат від кредитного ризику Банк застосовує зокрема наступні заходи:
- Лімітування здійснення кредитних операцій (зокрема Банком встановлюються внутрішні нормативи щодо максимального розміру кредитів, наданих одному та всім інсайдерам).
- Дотримання нормативів кредитного ризику, встановлених Національним банком України.
- Дотримання внутрішніх нормативів кредитного ризику (зокрема, частка незабезпечених кредитів, частка негативно класифікованих активів тощо, частка кредитів, наданих фізичним особам).
- Отримання від позичальників достатнього і якісного забезпечення.
- Формування достатніх резервів за кредитними операціями.
- Детальний аналіз фінансового стану позичальника.
- Надання кредитів під ліквідне забезпечення.
Загальне управління кредитним ризиком покладене на Кредитний комітет Банку (на рівні філії – на Кредитні комісії), Комісію з питань управління ризиками. Питання щодо надання кредитів в сумі, що перевищує 10% власного капіталу Банку розглядаються Правлінням Банку. Поточне управління кредитним ризиком здійснюють зокрема Кредитно-депозитне управління Банку та Управління заставних операцій.
Кредитний ризик позабалансових фінансових інструментів визначається як можливість зазнавати збитків через те, що інша сторона, яка приймає участь в операції, не виконує контрактних зобов’язань. Банк застосовує таку ж саму кредитну політику щодо умовних зобов’язання, як і до балансових фінансових інструментів: встановлено процедури затвердження, контроль рівня ризику та процедури моніторингу.
Для ефективного управління кредитними ризиками Банк формував резерви для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями. В цілому резерви під втрати за кредитними операціями за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року є достатніми і покривають кредитні ризики Банку. Зважене управління кредитним ризиком дало змогу Банку впродовж 2007 року не зазнати суттєвих втрат від непогашення кредитів позичальниками.
Ризик репутації - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через несприятливе сприйняття іміджу фінансової установи клієнтами, контрагентами, акціонерами (учасниками) або органами нагляду, що впливає на спроможність Банку встановлювати нові відносини з контрагентами, надавати нові послуги або підтримувати відносини, що тривають. Банк відповідально ставився до своїх відносин із клієнтами та суспільством, коригував бізнес-стратегії відповідно до змін у законодавстві, кон'юнктури ринку або інших факторів, аналізував перспективи розширення спектра продуктів та послуг та розроблення відповідної внутрішньої нормативної бази, у тому числі щодо перевірки клієнтів та отримання інформації про них. Протягом року не було судових справ, які б негативно вплинули на імідж Банку.
Юридичний ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через порушення або недотримання Банком вимог законів, нормативно-правових актів, угод, прийнятої практики або етичних норм, а також через можливість двозначного тлумачення законів або правил. В Банку існує адекватна, ефективна нормативна база щодо управління юридичним ризиком, затверджена відповідними органами Банку. Протягом 2007 року не було подання скарг, претензій та порушення судових справ клієнтами або іншими особами. Банк дотримувався всіх пруденційних або етичних вимог, установлених самим Банком або органами регулювання. Професійний рівень та кваліфікація працівників юридичної служби) висока.
Стратегічний ризик - це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неправильні управлінські рішення, неналежну реалізацію рішень і неадекватне реагування на зміни в бізнес-середовищі. Вплив цього ризику на діяльність Банку протягом 2007 року був незначний. Для зменшення такого впливу Банк перевіряє сумісність стратегічних цілей та бізнес-стратегій, розроблених для досягнення цих цілей, ресурсів, задіяних для досягнення цих цілей та якості реалізації цілей Банку.
Згідно Положення про Спостережну раду КБ ТОВ „Місто Банк” метою Спостережної ради є представництво інтересів та захист прав учасників, забезпечення ефективності їхніх інвестицій, сприяння реалізації статутних завдань Банка, розробка стратегії, спрямованої на підвищення прибутковості та конкурентоспроможності Банка, здійснення контролю за діяльністю Правління Банка. Компетенція Спостережної ради визначається законом та Статутом Банка.
Відповідно до своєї компетенції Спостережна рада Банку здійснює такі функції:
1) призначає і звільняє Голову та членів Правління Банку;
2) контролює діяльність Правління Банку;
3) визначає зовнішнього аудитора;
4) встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Банку;
5) приймає рішення щодо покриття збитків;
6) приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх, асоційованих та інших підконтрольних юридичних осіб незалежно від частки Банку в їх статутному капіталі, в тому числі фінансових компаній, інвестиційних, недержавних пенсійних фондів та неприбуткових організацій; затверджує положення про них та їх статути;
7) приймає рішення про створення, реорганізацію та ліквідацію в установленому порядку філій, відділень на балансі банку, а також представництв Банку; затвердження положень про них;
8) затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання членів правління Банку;
9) готує пропозиції щодо питань, які виносяться на Загальні збори учасників, що полягає в скликанні та здійсненні підготовки Загальних зборів учасників, розгляді та поданні на затвердження Загальних зборів учасників річних результатів діяльності Банку, включаючи його філії та представництва, порядку розподілу прибутку і покриття збитків;
10) затверджує поточні плани діяльності Банку, бізнес-плани, фінансові плани;
11) визначає обсяг інформації про діяльність Банку, яка не підлягає розголошенню;
12) здійснює інші повноваження, делеговані загальними зборами учасників банку.
Згідно Положення Про Правління КБ ТОВ «Місто Банк» Правління вирішує усі питання діяльності Банку, за винятком тих, що належать до компетенції Зборів учасників та Ради Банку. Збори учасників та Рада можуть винести рішення про передачу частини повноважень, що належать їм, до компетенції Правління (Голови Правління).
До компетенції Правління Банку належить:
- управління поточною діяльністю Банку,
- організація виконання рішень Ради Банку;
- винесення питань, які відповідно до законодавства та Статуту підлягають розглядові та вирішенню Радою Банку, підготовка відповідних матеріалів та пропозицій з цих питань;
- затвердження поточних планів діяльності, бізнес-планів, фінансового плану, кошторисів витрат на власні потреби Банку, його філій та відділень;
- організація діяльності Банку, обліку та звітності, внутрішньобанківського контролю, автоматизації банківських операцій;
- підготовка для затвердження Радою рішень щодо створення, реорганізації та ліквідації в установленому порядку відділень на балансі Банку;
- винесення рішень щодо створення, реорганізації та ліквідації в установленому порядку відділень на балансі філій;
- підготовка для затвердження Радою положень про відділення на балансі Банку;
- затвердження положень про відділення на балансі філій;
- надання дозволів на здійснення операцій відділеннями на балансі Банку та філій;
- розгляд питань оперативної діяльності Банку, діяльності його структурних підрозділів, філій, представництв, відділень, дочірніх підприємств;
- контроль за додержанням вимог законодавства працівниками Банку;
- затвердження найважливіших правил, процедур та інших внутрішніх нормативних і методичних документів;
- визначення основних засад ведення активних та пасивних операцій;
- затвердження порядку встановлення відсоткових ставок за активними і пасивними операціями, а також розмірів комісійних та інших винагород за послуги Банку;
- прийняття рішень про використання фондів Банку, крім фонду загальних резервів, на підставі встановленого порядку розподілу прибутку та покриття збитків;
- прийняття рішення про випуск ощадних сертифікатів та облігацій Банку;
- визначення системи, умов і розмірів оплати та стимулювання праці працівників Банку;
- прийняття рішень про соціальне забезпечення і захист працівників Банку;
- прийняття рішень про надання благодійної допомоги і спонсорської підтримки;
- розгляд матеріалів ревізій та перевірок, звітів керівників установ Банку і прийняття за ними рішень;
- визначення внутрішньої організаційної структури Банку;
- підготовка пропозицій щодо створення в установленому порядку філій, представництв, дочірніх підприємств Банку, а також їх реорганізації і ліквідації, розгляд проектів їх статутів, положень про них з подальшим поданням Раді Банку для прийняття рішення;
- надання згоди на призначення керівних працівників структурних підрозділів Головного банку, філій, представництв, керівників дочірніх підприємств, відділень на балансі Банку;
- прийняття рішень про організацію та координацію роботи філій, представництв, відділень, дочірніх підприємств та здійснення контролю за виконанням покладених на них завдань;
- прийняття рішень про кількісний склад служби внутрішнього аудиту, затвердження положення про неї;
- призначення і звільнення з посади керівника служби внутрішнього аудиту;
- прийняття рішення про участь Банку в банківських корпораціях, банківських холдингових групах, фінансових холдингових групах і промислово-фінансових групах та про перелік повноважень, які передаються Банком таким банківським об'єднанням;
- прийняття рішень про вступ Банку до складу неприбуткових спілок, інших прибуткових та неприбуткових об'єднань;
- підготовка пропозицій щодо зміни розміру статутного капіталу;
- прийняття рішень про здійснення інвестування у статутні фонди підприємств (у вигляді акцій, пайових вкладень) відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" за погодженням з Радою Банку;
- прийняття рішень про вихід із складу учасників підприємств, в яких частка Банку становить не менш як 10 відсотків їх статутного фонду, за погодженням з Радою Банку;
- прийняття рішень про списання безнадійних активів Банку, нестач та втрат його товарно-матеріальних цінностей відповідно до законодавства;
- прийняття рішень про списання з балансу Головного банку та філій основних засобів та інших необоротних активів, непридатних для подальшого використання, морально застарілих, фізично зношених, пошкоджених внаслідок аварії чи стихійного лиха, зниклих внаслідок крадіжок або виявлених у результаті інвентаризації як нестача, відповідно до законодавства;
- прийняття рішень та надання дозволів на реалізацію або списання заставленого майна, що було прийнято на баланс Банку в рахунок погашення заборгованості за кредитами та іншими активними операціями;
- створення постійно діючих робочих органів (комітетів, комісій, груп), яким у разі потреби можуть бути делеговані окремі повноваження правління Банку;
- затвердження символіки Банку;
- вирішення інших питань діяльності Банку, повноваження щодо яких делеговані йому Радою, а також питань, внесених на розгляд правління за рішенням Голови Правління.
Виконавчим органом Банку з ризик-менеджменту (операційний підрозділ Банку, в якому зосереджені функції реалізації процесу управління ризиками) є Департамент фінансового менеджменту, який підпорядковується безпосередньо Голові Правління з метою забезпечення його функціональної незалежності.
Згідно Положення про Департамент фінансового менеджменту КБ ТОВ «Місто Банк» його основними завданнями є:
- безпосередня організація та реалізація процесу управління ризиками в Банку;
- забезпечення виявлення (ідентифікації), виміру та контролю ризиків, враховуючи взаємозв’язок між його різними категоріями (видами);
- аналіз ризиків, який охоплює всі продукти, послуги та процеси Банку і передбачає як якісну оцінку відповідних ризиків, так і, де можливо, оцінку їхніх кількісних параметрів.
- забезпечення відповідності характеру, розміру, ступеню складності операцій Банку політиці Банку стосовно ризиків;
- забезпечення періодичного перегляду та уточнення обраної стратегії управління ризиками та механізмів її реалізації враховуючи зміни ситуації та середовища;
- подання рекомендації Спостережній Раді і Правлінню щодо необхідних вимог до капіталу з метою покриття неочікуваних збитків і збитків, пов’язаних з ризиками, виявленими (ідентифікованими) і виміряними кількісно з використанням методики найгіршого сценарію;
- надання рекомендацій Спостережній Раді і Правлінню у розробці і впровадженні політики, положень і процедур з управління ризиками;
- координація впровадження нових фінансових інструментів, оцінка рівня ризику та ефективності таких інструментів.
У відповідності з вказаними завданнями Департамент фінансового менеджменту виконує наступні функції:
- проведення кількісної оцінки або формалізованого аналізу на основі визначених показників тих ризиків, з якими Банк працює або планує працювати; при забезпеченні кількісної оцінки та аналізу ризиків, мають визначатися процеси моделювання для нових фінансових продуктів та проводитися їх випробування;
- розробка та подання на затвердження Правлінням Банку методики оцінки ризиків;
- розробка інфраструктури для отримання даних від інших систем, створення системи для автоматизованого ведення та обробки бази даних щодо ризиків, а також для забезпечення безперервного моніторингу і оцінки різних ризиків;
- розробка та актуалізація засобів аналізу ризиків і методик для нових та діючих моделей, в тому числі їх бек-тестування;
- накопичення спостережень (історичних даних) для порівняльного аналізу;
- здійснення моніторингу ризикових позицій;
- встановлення та зміна при узгодженні з Кредитним комітетом, Комітетом по управлінню активами та пасивами, ліміти щодо окремих операцій та контрагентів, враховуючи ризики;
- ідентифікація і моніторинг порушення лімітів;
- підготовка загального опису ризикових позицій і звітування про них Правлінню (або, у разі потреби – Спостережній Раді Банку);
- забезпечення координації з іншими підрозділами та службами Банку;
- на основі проведеного аналізу величини ризиків Банку та всіх факторів, які можуть призводити до її зниження (страхування, хеджування тощо), а також рівня розвитку систем управління конкретними ризиками Банку, винесення рекомендацій Правлінню щодо подальшої тактики роботи з цими ризиками, в тому числі за допомогою встановлення лімітів та інших обмежень, навіть до заборони проведення операції.
- надавати Правлінню та Спостережній Раді Банку рекомендації щодо використання капіталу Банку, розподілу капіталу поміж структурними підрозділами та щодо розподілу капіталу за видами ризиків (кредитним, ринковим, операційним тощо).
У процесі здійснення функції контролю та управління ризиками Правління Банку делегує частину своїх функцій, повноважень та безпосереднього керування ризиками профільним колегіальним виконавчим органам Банку (Комісії з питань управління ризиками, Комітету з управління активами та пасивами, Кредитному комітету, Тарифному комітету).
Згідно Положення про Комісію з питань управління ризиками КБ ТОВ «Місто Банк» Комісія з питань управління ризиками виконує наступні функції:
1) організує і забезпечує реалізацію політики Банку щодо ризикованості та прибутковості діяльності;
2) розглядає структури балансу Банку
3) встановлює ліміти:
- щодо окремих операцій,
- ризиків контрпартнерів,
- ризиків країн контрпартнерів.
4) за дорученням Правління або Спостережної Ради Банку готує висновки щодо окремих питань діяльності Банку;
5) разом з відповідними структурними підрозділами сприяє у забезпеченні встановлення та стабілізації господарських зв'язків Банку;
6) розглядає матеріали за наслідками перевірок, ревізій, інвентаризацій, дає висновки за фактами виявлених правопорушень.
Для забезпечення додаткових заходів з метою управління ризиками Банк створює постійно діючі комітети:
1) Комітет з питань управління активами та пасивами, який розглядає собівартість пасивів та прибутковість активів і приймає рішення щодо політики відсоткової маржі, розглядає питання відповідності строковості активів та пасивів та надає відповідним підрозділам банку рекомендації щодо усунення розбіжностей у часі, що виникають.
Для виконання своїх функцій згідно Положення про Комітет з питань управління активами та пасивами КБ ТОВ «Місто Банк» Комітет:
- розглядає та аналізує структуру активів та пасивів банку за строками зобов’язань;
- приймає рішення щодо політики відсоткової маржі по банківським операціям з депозитами, цінними паперами, кредитами в національній та іноземній валюті юридичних та фізичних осіб, обмінними операціями з іноземною валютою та по операціям з банківськими металами та іншими операціями відповідно до структури балансу банку;
- надає рекомендації підрозділам банку щодо строковості проведення банківських операцій та уникнення розбіжностей у часі, що виникають між відповідними активами і пасивами;
- подає пропозиції Комісії з питань управління ризиками з питань встановлення лімітів щодо окремих операцій, лімітів ризиків контрпартнерів, структури балансу;
- розробляє та надає методичні рекомендації підрозділам банку з питань управління активами та пасивами;
- вирішує інші питання, які розглядаються на засіданнях Комітету за дорученням Спостережної Ради та Правління банку.
2) Кредитний комітет, який щомісячно оцінює якість активів банку та готує пропозиції щодо формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення.
На засіданнях Кредитного комітету розглядаються наступні питання:
- визначення політики щодо формування резервів на покриття можливих втрат за активними операціями:
- класифікація кредитного портфелю Банку за групами ризику, що готується структурними підрозділами Банку, які проводять відповідні активні операції, що підлягають резервуванню;
- щомісячна оцінка якості активів Банку та прийняття рішень щодо затвердження розрахункової суми резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями, коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках та резерву під цінні папери; резерву під прострочені та сумнівні щодо отримання нараховані доходи за активними банківськими операціями, яка здійснюється відповідними структурними підрозділами Банку;
- пропозиції Правлінню Банку щодо списання заборгованості, визнаної безнадійною, за рахунок сформованого резерву;
- пропозиції Правлінню Банку щодо списання за рахунок резерву нарахованих доходів, що визнані згідно з чинним законодавством безнадійними до отримання;
- координація кредитно-інвестиційної діяльності структурних підрозділів Банку:
- встановлення лімітів на банки-контрагенти при проведенні операцій на міжбанківському ринку України та міжнародних валютних ринках;
- розміщення коштів на кореспондентських рахунках в уповноважених банках України (підтримання незнижувального залишку);
- розміщення ресурсів Банку в придбання цінних паперів, в розрахунки по факторингу, лізингу, та інші активні банківські операції;
- визначення типових умов залучення коштів на депозитні рахунки юридичних та фізичних осіб та встановлення процентних ставок за ними з урахуванням лімітів та обмежень, що встановлюються рішеннями Комітету з питань управління активами та пасивами та Комісії з питань управління ризиками КБ ТОВ “Місто Банк”;
- затвердження нестандартних умов залучення коштів від фізичних та юридичних осіб;
- визначення умов та затвердження кредитних операцій:
- визначення умов кредитування та надання кредитів в національній та іноземній валютах юридичним та фізичним особам;
- зміна умов кредитування, в т.ч. щодо порядку погашення кредитів, пролонгації строку повернення кредитів, розміру відсоткових ставок та строків сплати відсотків, комісійних, забезпечення кредитної заборгованості;
- надання гарантій, поручительств, авалів та інших зобов'язань за третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі.
3) Тарифний комітет, який аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику банку з питань операційних доходів.
Функціями Тарифного комітету Банку є:
- розгляд діючих тарифів Банку та подання на затвердження Правлінню пропозицій щодо їх змін на підставі аналізу співвідношення вартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів,
- розгляд пропозицій підрозділів банку щодо встановлення нових чи зміни діючих тарифів на послуги банку, виходячи із стратегічних напрямків діяльності банку.
- розгляд пропозицій клієнтів банку, які звернулись з проханням про перегляд діючих тарифів банку та встановлення для них індивідуальних тарифів на окремі види послуг банку.
- заслуховування звітів начальників підрозділів банку, щодо забезпечення ними контролю за дотриманням встановлених тарифів, повнотою та своєчасністю отримання Банком комісії за наданими послугами.
Оцінка ризиків здійснюється та підтверджується Управлінням ризик-менеджменту та іншими підрозділами банку, які залучаються до процесу ризик-менеджменту в межах їх функцій та повноважень.
Методика кількісної оцінки ризиків базується на критерії економічної вартості капіталу та необхідності підтримання капіталу на рівні, який є необхідним для компенсації ризику.
Банк використовує наступні методи оцінки ризиків:
- аналіз сценаріїв - метод прогнозування рівня ризику, який полягає в поділі всієї сукупності можливих подій на декілька груп та у визначенні логічної послідовності наслідків для кожної групи подій. Застосовується у разі, якщо ймовірність виникнення різних подій майже однакова і банку потрібно заздалегідь обрати стратегію своїх дій в рамках кожного сценарію.
Використовується банком для оцінки ризику ліквідності та валютного ризику.
- внутрішні рейтинги - стандартизована оцінка індивідуального кредитного ризику. Використовується банком для оцінки кредитного ризику.
Згідно з підходом внутрішніх рейтингів у кредитному процесі кожний позичальник банку оцінюється за рядом параметрів згідно затверджених Методик і відноситься до однієї з категорій (рейтингу), які заздалегідь визначені банком. Таким чином банк визначає портфель своїх позичальників за рівнем ризикованості операцій з ними.
- надходження під ризиком - метод кількісної оцінки ризику, який полягає у віднайденні величини доходів банку, які постійно перебувають під ризиком їх неотримання або необхідності негайного використання для покриття витрат.
- стрес-тестування - метод кількісної оцінки ризику, який полягає у визначенні величини неузгодженої позиції, яка наражає банк на ризик, та у визначенні шокової величини зміни зовнішнього фактора - валютного курсу, процентної ставки тощо. Поєднання цих величин дає уявлення про те, яку суму збитків чи доходів отримає банк у разі, якщо події розвиватимуться за закладеними припущеннями.
Використовується банком для оцінки ризику ліквідності та ризику зміни процентної ставки.
Керівництво КБ ТОВ „Місто Банк” розуміє важливість жорсткого контролю прийнятих ризиків, проводить заходи по оптимізації існуючої системи управління ризиками з метою дотримання банком допустимого рівню ризикованості операцій, враховуючи інтереси вкладників та кредиторів банку.
В Банку існує адекватна, ефективна, внутрішня нормативна база щодо управління ризиками. З метою якісного управління активами та зниження ризиків фахівці КБ ТОВ „Місто Банк” керуються в своїй роботі наступними внутрішніми положеннями та методиками:
- Регламент лімітування ризиків КБ ТОВ „Місто Банк” на 2006-2007 фінансові роки,
- Політика управління активами та пасивами КБ ТОВ "Місто Банк",
- Політика управління ризиками КБ ТОВ «Місто Банк»,
- Кредитна політика КБ ТОВ «Місто Банк»,
- Процедура „Оцінки та контролю ризику ліквідності у Філіях КБ ТОВ „Місто Банк”,
- Методика оцінки фінансового стану Позичальника/контрагента КБ ТОВ «Місто Банк»,
- Методика оцінки корпоративних клієнтів КБ ТОВ «Місто Банк»,
- Положення КБ ТОВ «Місто «Банк» Про концентрації та управління ризиками банку»
- План заходів КБ ТОВ "Місто Банк" у випадках кризи ліквідності,
- План дій відділу технічного, програмного та інформаційного забезпечення КБ ТОВ "Місто Банк" у випадках виникнення надзвичайних ситуацій,
- План заходів КБ ТОВ "Місто Банк" у надзвичайних ситуаціях (кризах),
- Правила з бухгалтерського обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в КБ ТОВ «Місто Банк»,
- Процедура розрахунку показників діяльності банку, що характеризують рівень прийнятих банком ризиків.
Платоспроможність Банку
Капітал КБ ТОВ „Місто Банк” за станом на кінець дня 31 грудня 2007 року склав 82,43 млн. грн. (11,11 млн. ЄВРО) при нормативі мінімального розміру капіталу 8 млн. ЄВРО.
Значення показника адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності) за станом на звітну дату складає 12,24%, що більше ніж в 1,2 рази перевищує встановлений норматив (не менше 10%). Високий рівень платоспроможності на протязі усього 2007 року свідчить про те, що КБ ТОВ „Місто Банк” має достатньо власних коштів для виконання Банком всіх своїх зобов`язань та забезпечення інтересів всіх його кредиторів.
Значення показника адекватності основного капіталу за станом на звітну дату склало 10,52%, що більш ніж 2,6 рази перевищує мінімальний розмір, встановлений Національним Банком України (не менше 4%). Це визначає, що Банк має достатній розмір капіталу для здійснення активних операцій у тих обсягах, що існують у дійсності та має потенціал для збільшення обсягів активних операцій.
Інші економічні нормативи та показники, встановлені Національним Банком України, також дотримувалися Банком протягом всього 2007 року.
| Назва нормативу | Абре-віатура | Значення нормативу КБ ТОВ „Місто Банк” | Значення нормативу НБУ, % |
| Норматив адекватності регулятивного капіталу | Н2 | 12,24 % | не менше 10 % |
| Норматив адекватності основного капіталу | Н3 | 10,52 % | не менше 4 % |
| Норматив миттєвої ліквідності | Н4 | 38,34 % | не менше 20 % |
| Норматив поточної ліквідності | Н5 | 52,04 % | не менше 40 % |
| Норматив короткотермінової ліквідності | Н6 | 28,97 % | не менше 20 % |
| Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента | Н7 | 22,78% | не більше 25 % |
| Норматив "великих" кредитних ризиків | Н8 | 400,04 % | не більше 800 % |
| Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручництв, наданих одному інсайдеру | Н9 | 3,43% | не більше 5 % |
| Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручництв, наданих інсайдерам | Н10 | 6,10% | не більше 30 % |
| Норматив інвестування у цінні папери за кожною організацією окремо | Н11 | 12,25% | не більше 15 % |
| Норматив загальної суми інвестування | Н12 | 38,74 % | не більше 60 % |
Виконання обов'язкових економічних нормативів свідчить про збалансованість за термінами та сумами активів і пасивів КБ ТОВ „Місто Банк”, що характеризує здатність Банку своєчасно і у повному обсязі виконувати взяті на себе зобов'язання.
Припинення окремих видів банківських операцій
У звітному році до Банку не застосовувалися заходи щодо припинення окремих видів банківських операцій.
Обмеження щодо володіння активами
Активи у заставі, щодо яких передбачені обмеження, пов’язані з володінням, користуванням та розпорядженням ними, зазначені у примітці 30.1. Потенційні зобов’язання банку на кінець звітного року.
Управління Банком
Органами управління Банку є :
- Загальні збори учасників
- Спостережна Рада
- Правління Банку
Вищий орган управління Банку - загальні збори учасників.
Відповідальність і функції Правління та Спостережної Ради Банку
Виконавчим органом Банку є Правління Банку, яке здійснює управління поточною діяльністю Банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи.
Правління Банку повноважне вирішувати всі питання поточної діяльності Банку, в тому числі:
- визначення організаційно-управлінської структури;
- створення постійно діючих комітетів (кредитного, тарифного, з питань управління активами і пасивами тощо), комісій, інших підрозділів та органів управління фінансовими ризиками;
- визначає порядок та умови реалізації облігацій та інших цінних паперів Банку;
- формування штатного розкладу та системи оплати праці;
- підбір і підготовка кадрів, керівництво роботою структурних підрозділів Банку;
- затвердження та зміни внутрішніх положень, правил, інструкцій та всіх інших внутрішніх нормативних актів Банку;
- внесення пропозицій щодо змін і доповнень до Статуту Банку на Загальні збори учасників;
- надає дозвіл спеціальній комісії на списання з балансу основних засобів, нематеріальних активів, іншого майна;
- всі інші питання поточної діяльності Банку.
Правління Банку очолює Голова Правління.
Голова Правління має право представляти Банк без доручення, здійснювати дії та всі види угод від імені Банку у всіх вітчизняних і іноземних підприємствах, організаціях та державних установах, приймає на роботу та звільняє службовців Банку, видає довіреності , підписує договори та інші документи.
Голова Правління має трьох заступників.
Нагляд за діяльністю Правління здійснює Спостережна Рада Банку, члени якої обираються Загальними Зборами учасників у відповідності до чинного законодавства.
Спостережна Рада Банку здійснює такі функції:
- призначає та звільняє Голову та членів Правління Банку;
- контролює діяльність Правління Банку;
- визначає зовнішнього аудитора;
- встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю Банку;
- приймає рішення щодо покриття збитків;
- приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв Банку, затвердження їх статутів та положень;
- затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання членів Правління Банку;
- готує пропозиції щодо питань, які виносяться на Загальні Збори учасників;
- здійснює інші повноваження, делеговані Загальними Зборами учасників.
Члени Спостережної Ради Банку не мають право використовувати службове положення в особистих інтересах та несуть відповідальність за прийняття рішень в межах наданих їм повноважень згідно чинному законодавству.
Ревізійна комісія здійснює контроль за фінансово-господарською діяльністю Банку. Ревізійна комісія обирається Загальними зборами учасників.
Більш детально функції Спостережної Ради Банку та Правління Банку розглянуто в частині «Управління ризиками» даної Загальної інформації.
Частка керівництва Банку в акціях
Банк створений у формі товариства з обмеженою відповідальністю, тому не емітує власні акції. Відповідно керівництво Банку не має частки в акціях Банку.
Істотна участь у Банку
У відповідності із ст.2 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 N 2121-III, істотна участь - пряме або опосередковане, самостійно або спільно з іншими особами володіння 10 і більше відсотками статутного капіталу або права голосу придбаних акцій (паїв) юридичної особи або незалежна від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи.
Таким чином, істотну участь у Банку мають:
- СП ”ЮНІМАКС” - 49,70% статутного капіталу Банку (володіння 10 і більше відсотками статутного капіталу, незалежна від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи). Директор СП ”ЮНІМАКС” Єршов Є. І. – Голова Спостережної Ради Банку.
- ДП “Ролвенден Стандарт” - 41,2945% статутного капіталу Банку (володіння 10 і більше відсотками статутного капіталу).
- ПП „Агро Енерго Інвест” - 3,1429% статутного капіталу Банку (незалежна від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи). Директор ПП „Агро Енерго Інвест” Легостаєв С. І. – Член Спостережної Ради Банку.
- ПФ „Югсільгоспекспорт” – 3,9217% статутного капіталу Банку (незалежна від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи). Директор ПФ „Югсільгоспекспорт” Богданова Т.А. – Член Спостережної Ради Банку.
У банка відсутні іноземні інвестори.
Персонал Банку
Банк є структурою, що швидко розвивається та прагне зайняти належне місце в фінансово-банківській системі України. Обраний Банком курс на створення якісно нових стандартів банківського обслуговування та конкуренція у сфері банківських послуг, потребують постійної підтримки ділового, професійного рівня Банку. Фінансові успіхи Банку в значній мірі залежать від того, яка думка залишається у партнерів від спілкування з працівниками Банку.
Надійним фундаментом для створення іміджу КБ ТОВ „Місто Банк” стала чітка робота співробітників. Динаміка зростання кількості та якості нових банківських продуктів та ефективний їх продаж, потребують зростання персоналу Банку. Так, кількість працівників на кінець звітного року склала 369 чоловік, що на 34 чоловіка більше в порівнянні з попереднім роком.
Служба внутрішнього аудиту
Протягом 2007 року Службою внутрішнього аудиту згідно з затвердженим Правлінням та Спостережною Радою планом здійснювались систематичні перевірки з різноманітних питань діяльності банку і його структурних підрозділів. Аудит здійснювався у відповідності з затвердженими Національним банком України методичними вказівками по застосуванню стандартів внутрішнього аудиту в комерційних банках, які розроблені у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики.
Інформація про роботу Служби внутрішнього аудиту за 2007 рік наведена у Додатку 2.
26 березня 2008 року
В. о. Голови Правління І. А. Демченко
Головний бухгалтер Н. В. Мазаратій