Электронная версия бератора "К вам пришла проверка" Том Милиция (Том приведен соответствии с изменениями от июля 2009 г.)
| Вид материала | Документы |
| Уголовная ответственность Незаконное предпринимательство Производство и продажа немаркированных товаров |
- Электронная версия бератора "К вам пришла проверка" Том Налоговая инспекция (Том приведен, 1530.59kb.
- Полное Содержание и Поисковый регистр, 2960.1kb.
- По доходам за налоговый период 2011 г граждане должны отчитаться по новой форме 3-ндфл, 341.58kb.
- Україна автономна республіка крим рада міністрів, 782.8kb.
- Итика и экономическая динамика евразии: история, современность, перспективы материалы, 4701.56kb.
- Задачи и упражнения москва 2005 Балашов Л. Е. Философия, 8266.94kb.
- Ведущий: Поспевает брусника, 84.42kb.
- Принят Государственной Думой 6 июля 2007 года Одобрен Советом Федерации 11 июля 2007, 389.94kb.
- Электронная версия уникального памятника картографии XVI-XVII вв. «Атласа городов мира», 135.92kb.
- Если к Вам пришла проверка, 159.45kb.
Уголовная ответственность
В ходе проверки сотрудники милиции могут выявить признаки преступления и возбудить против руководителя фирмы, предпринимателя или их работников (например, продавцов) уголовное дело.
Далее рассмотрены преступления, которые милиционеры наиболее часто обнаруживают в процессе проверки.
Незаконное предпринимательство
Если в ходе проверки сотрудники милиции обнаружат, что фирма или предприниматель:
работают без государственной регистрации или лицензии (когда лицензия обязательна) или
нарушают требования и условия лицензии,
они могут возбудить уголовное дело по статье 171 Уголовного кодекса РФ.
Однако учтите: наказать по этой статье суд может, только если обвиняемые:
причинили крупный ущерб, то есть не менее 120 000 рублей, или
получили доход в крупном размере, то есть не менее 120 000 рублей.
Работники милиции привлекли за незаконное предпринимательство сотрудников ООО "Пассив", обнаружив на складе фирмы поддельные "французский коньяк и коллекционные вина". Чтобы изготовить этикетки, преступники использовали студентов, которые не знали о бизнесе заказчиков. С помощью высококлассной техники учащиеся делали этикетки, которые невозможно было отличить от оригинала.
Кроме поддельной алкогольной продукции оперативники изъяли тару для дорогих марок Remy Martin, Hennessy. Вся поддельная продукция распространялась по оптовым базам и дорогим супермаркетам.
Если ущерб или доход менее 120 000 рублей, к нарушителям может быть применен административный штраф (ст. 14.1 КоАП РФ). В такой ситуации сотрудники милиции составят протокол и направят его в арбитражный суд, который и будет решать, налагать штраф или нет.
О размерах штрафа читайте в разделе "Милиция" - подразделе "Ответственность по результатам проверки" - ситуации "Административная ответственность".
Наказание за незаконное предпринимательство:
штраф в размере до 300 000 рублей;
или штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до двух лет;
или обязательные работы на срок от 180 до 240 часов;
или арест на срок от четырех до шести месяцев.
Если есть отягчающие обстоятельства, то наказание строже:
штраф в размере от 100 000 до 500 000 рублей;
или штраф в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного года до трех лет;
или лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до шести месяцев либо без штрафа.
Такое наказание применяется в двух случаях:
если преступление совершено так называемой организованной группой, то есть группой, которая создавалась на длительное время, чтобы совершать преступления;
если преступники получили доход в особо крупном размере, то есть не менее 300 000 рублей.
Незаконное предпринимательство - преступление умышленное. А это значит, что сотрудники милиции должны доказать в суде, что обвиняемый сознавал, что работает без регистрации или лицензии (или нарушает условия лицензии), но все равно продолжал это делать, чтобы получить крупный или особо крупный доход.
Производство и продажа немаркированных товаров
Если в процессе проверки сотрудники милиции обнаружат у вас немаркированные товары (если маркировка обязательна), они могут возбудить против руководителя фирмы или предпринимателя уголовное дело по статье 171.1 Уголовного кодекса РФ.
При этом стоимость немаркированных товаров должна быть не менее 250 000 рублей. Если эта цифра меньше, милиционеры вправе составить протокол об административном нарушении и направить его районному или мировому судье, который назначит административный штраф. Штраф составит для должностных лиц фирмы или предпринимателя от 4000 до 5000 рублей с конфискацией немаркированной продукции; для фирмы - от 40 000 до 50 000 рублей с конфискацией немаркированной продукции (ч. 2 ст. 15.12 КоАП РФ).
Имейте в виду: сотрудники милиции обязательно изымут у вас немаркированные товары.
Подробнее об этом читайте в разделе "Милиция" - подразделе "Процедура проверки" - ситуации "Изъятие документов и предметов".
Наказание за преступление, предусмотренное в статье 171.1 Уголовного кодекса РФ:
штраф до 200 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до 18 месяцев;
или лишение свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до шести месяцев.
Если есть отягчающие обстоятельства, то наказание строже:
штраф от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного года до двух лет;
лишение свободы на срок от двух до шести лет со штрафом до 1000 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.
Такое наказание применяется в случаях:
если преступление совершено так называемой организованной группой, то есть группой, которая создавалась на длительное время, чтобы совершать преступления;
если преступники получили доход в особо крупном размере, то есть не менее 1 000 000 рублей.
Обратите внимание: уголовная ответственность по статье 171.1 Уголовного кодекса РФ предусмотрена за то, что на товарах нет марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия. Причем то, что маркировка этими марками или знаками обязательна, должно быть установлено федеральным, а не региональным законодательством (например, не правительством г. Москвы, а Правительством РФ).
Районный суд оправдал предпринимателя Сергеева, обвиняемого в продаже видеокассет без защитных идентификационных знаков (ч. 1 ст. 171.1 УК РФ).
Свою позицию суд обосновал так. На изъятых у предпринимателя видеокассетах не было знаков, установить которые потребовало правительство г. Москвы (постановление от 19 января 1999 г. N 33 - сейчас оно не действует). Так как постановление московского правительства - это региональный нормативный документ, привлечь Сергеева к уголовной ответственности нельзя.
Кроме того, в статье 171.1 УК РФ не предусмотрена ответственность за продажу товара без защитных идентификационных знаков (приговор Савеловского межмуниципального (районного) народного суда г. Москвы от 29 октября 1999 года).
Имейте в виду: сотрудники милиции должны доказать, что вы торговали немаркированными товарами либо произвели, приобрели или хранили их, чтобы торговать. Причем делали это умышленно, то есть сознавали, что храните, производите, приобретаете или торгуете немаркированными товарами, но все равно продолжали это делать.
Вернемся к предыдущему примеру. Районный суд посчитал, что сотрудники милиции не доказали умысел предпринимателя Сергеева на продажу немаркированных товаров.
Запрет на торговлю видеокассетами без идентификационных знаков был введен с 1 сентября 1999 года. Уже летом этого года Сергеев приобретал только маркированные видеокассеты, а оставшиеся немаркированные (с его слов) снял с продажи. То, что эти кассеты хранились у предпринимателя в торговом павильоне, не доказывает, что он собирался их продавать (приговор Савеловского межмуниципального (районного) народного суда г. Москвы от 29 октября 1999 года).