1. Краткий обзор (резюме) проекта
| Вид материала | Реферат |
- Программа Тасис для России Осуществление реформы бухгалтерского учета и отчетности, 261.14kb.
- Краткий обзор передач лекций, прочитанных на тк «Культура» в рамках передачи «Академия», 1550.44kb.
- Краткий обзор материалов семинар, 433.73kb.
- Правила составления резюме, 93.6kb.
- План Расширения понятия угла и дуги, их измерение. Тригонометрические функции в Индии., 98.28kb.
- Резюме проекта, 637.69kb.
- Доклады стран – общие тенденции, 987.83kb.
- 1. Каким должно быть краткое резюме бизнес-проекта, 246.57kb.
- План оценивания: 9 Сведения о проекте 10 Материалы для дифференцированного обучения, 287.41kb.
- Обзор был подготовлен группой компаний HeadHunter на основе размещенных на сайте вакансий, 16.41kb.
Почтовый адрес: Кировская обл. Слободской р-н, д.Трушковы, ул. Беляевская, дом 20
Основной вид деятельности – оказание услуг по бытовому обслуживанию населения. Лицензии на производство данного ассортимента продукции не требуется.
Начало деятельности предприятия планируется на август 2008 года.
Деятельность предприятия регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации, Трудовым Кодексом Российской Федерации, требованиями ГосПожНадзора и СанЭпидНадзора.
11.Оценка риска и страхование
Предпринимательство в любом случае связано с риском, будь то потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом либо получение доходов ниже тех, на которые рассчитывал.
В деятельности данного предприятия могут возникнуть следующие потери:
1. материальные (дополнительные затраты или прямые потери оборудования, имущества, сырья, энергии):
2. трудовые (потери рабочего времени).
Источниками потерь для данного предприятия являются:
- форс-мажорные обстоятельства.
Коммерческие риски, грозящие предприятию:
- риск конкуренции;
- повышение цен на товары, услуги и энергию;
- дефицит ресурсов;
- изменение условий кредитования;
- изменение условий налогообложения;
- повышение арендной платы.
Отбросив риски, вероятность которых меньше 0,3, получаем следующую картину: существуют риски конкуренции, дефицита ресурсов и форс-мажорные обстоятельства. Для решения этой проблемы находим несколько поставщиков материалов и инструментов, выбирая наиболее подходящий по закупочным ценам, ассортименту, условиям транспортировки и способам оплаты, но на примете всегда держим аналогичное предприятие. Стараемся отслеживать модные тенденции в нашей отрасли, проводить регулярное обучение персонала, «выращиваем» своего клиента, мотивируя его обслуживаться в нашем салоне скидками и бонусами.
Наибольшую практическую значимость будут иметь следующие: кадровые, технические, экономические.
Предполагаемые риски и пути их устранения.
Таблица 5
| | Вид риска | Пути устранения |
| 1 | ЭКОНОМИЧЕСКИЕ: | |
| | Повышение цены на расходные материалы |
|
| | Изменение ставок системы налогообложения | 1.Учитывать при ценообразовании на единицу реализуемой продукции 2. Изменение цены на услугу. |
| | Повышение арендной платы. | 1.Нахождение новых производственных площадей. 2.Учитывать при ценообразовании. |
| | Рост инфляции | 1. Изменение цены на услугу. |
| | Неустойчивость спроса на реализуемые услуги. | 1.Изменение цены 2.Совершенствование системы скидок. 3.Разработка новых услуг. |
| | Снижение цен конкурентами | 1.Избрать стратегию лидера в области качества. |
| | Недостаток оборотных средств. | 1. Получение банковского кредита. |
| | | 2. Получение коммерческого кредита. |
| 2. | КАДРОВЫЕ: | |
| | Профессиональная непригодность кадров. | 1.Переподготовка имеющихся кадров. 2. Набор новых кадров. |
| 3. | ТЕХНИЧЕСКИЕ: | |
| | Поломка оборудования | Ежемесячное профилактическое обслуживание оборудования. |
| 4. | Форс- мажорные обстоятельства | 1.Страхование оборудования, отделки кабинета, жизни сотрудников |
12.Финансовый план
Для финансовых расчётов рассмотрим план доходов и расходов в первый месяц деятельности.
План доходов и расходов на первый месяц деятельности.
Таблица 6
| ДОХОДЫ | РАСХОДЫ | ||
| Статья | Сумма, руб. | Статья | Сумма, руб. |
| Оплата по договорам услуг Доход от реализации косметической продукции | 24000 20000 | Материалы | 10000 |
| Инструменты | 500 | ||
| Аренда помещения | 10000 | ||
| Коммунальные услуги | 50 | ||
| Электроэнергия | 400 | ||
| Реклама | 200 | ||
| Прочие расходы | 350 | ||
| Проценты по кредиту | 1600 | ||
| Итого: | 44000 | Итого: | 23100 |
| | | Рентабельность | 90% |
Прибыль за первый месяц работы составит 20900 руб.
Для налоговой отчетности выбираем систему налогообложения Единый налог на вмененный доход, коэффициент по парикмахерским услугам составляет 0,2, коэффициент – дефлятор на 2008 год 1,86. Проведем расчет ЕНВД с базовой доходностью с одного человека (индивидуального предпринимателя) 7500 руб.
ЕНВД = 7500*1,086*0,2*15% = 244,35 руб.
Ежемесячные страховые взносы на страховую и накопительную часть пенсии составят 322 руб., эту сумму, но не превышающую 50% от ЕНВД, мы можем вычесть из ЕНВД. В результате сумма ежемесячного налога составит 122,35 руб.
Представим в табличной форме анализ доходов и расходов предприятия.
Таблица 7
| месяц | затраты | валовой оборот | прибыль |
| 1 | 23100 | 44000 | 20900 |
| 2 | 46200 | 88000 | 41800 |
| 3 | 69300 | 132000 | 62700 |
| 4 | 92400 | 176000 | 83600 |
| 5 | 115500 | 220000 | 104500 |
| 6 | 138600 | 264000 | 125400 |
| 7 | 161700 | 308000 | 146300 |
| 8 | 184800 | 352000 | 167200 |
| 9 | 207900 | 396000 | 188100 |
| 10 | 231000 | 440000 | 209000 |
| 11 | 254100 | 484000 | 229900 |
| 12 | 277200 | 528000 | 250800 |
Рисунок 2. Диаграмма доходов и расходов предприятия в динамике13. Оценка эффективности проекта
Для оценки эффективности проекта проведем расчет точки безубыточности проекта. Для этого составим таблицу доходов и расходов с нарастанием, принимая в затраты сумму заемных средств. Так как затраты практически постоянны, для построения графика примем все затраты условно-постоянными.
План доходов и расходов с нарастанием
Таблица 8
| месяц | Условно-постоянные затраты | Валовой оборот |
| 0 | 160000 | 0 |
| 1 | 183100 | 44000 |
| 2 | 206200 | 88000 |
| 3 | 229300 | 132000 |
| 4 | 252400 | 176000 |
| 5 | 275500 | 220000 |
| 6 | 298600 | 264000 |
| 7 | 321700 | 308000 |
| 8 | 344800 | 352000 |
| 9 | 367900 | 396000 |
| 10 | 391000 | 440000 |
| 11 | 414100 | 484000 |
| 12 | 437200 | 528000 |
Рисунок 3. Точка безубыточности проекта.
Произведём оценку эффективности проекта. Для этого рассчитаем точку безубыточности Qктб по формуле:
Qктб = Fс/ (Qп – Vс) * Qп,
где Qп – среднемесячный объем реализованных услуг;
Fс - постоянные затраты (ФЗП, отчисления, аренда, коммунальные платежи, электроэнергия, реклама, прочие платежи)
Vс - переменные затраты (сырьё, материалы, налоги);
Qктб = 12600 / (44000 – 10500)*44000 = 16549,25 руб.
Qп больше Qктб, значит, проект прибыльный.
Для оценки эффективности проекта используют следующие показатели:
- чистый дисконтированный доход NPV
определяется по формуле:
NPV = Σ Pn/ Кt - IC , где
Pn - годовые поступления в период рассчитываемых лет (прибыль);
IC - одноразовые инвестиции (на приобретение оборудования, материалов, реконструкцию);
Кt – коэффициент дисконтирования.
Коэффициент дисконтирования (Kt) рассчитаем по формуле:
Kt = (1 + r)t ,
где r = 12 % (0,12) – процентная ставка (норматив дисконтирования);
t – год проведения затрат.
Kt = (1 + 0,12) = 1,12
Рассчитав чистый дисконтированный доход, получим:
NPV = 250800 / (1,12)1- 160000 = 63928,57 руб.
Данный инвестиционный проект стоит признать рентабельным, поскольку чистая текущая стоимость выше, чем первоначальные инвестиции.
- внутренняя норма доходности IRR
определяется по формуле:
IRR = (NPV : IC)* 100 (в процентах)
IRR = 63928,57/160000 * 100 = 40 %
Ответ показывает, что внутренняя норма прибыли составляет 40%. Следовательно, инвестиционный проект выгоден для предприятия и инвестора.
- индекс доходности затрат и инвестиций PI
PI = Σ Pt/(1 + r) : IC,
где Pt –годовые денежные поступления в периоде t;
PI = 250800/ (1,12) : 160000 = 1,4
В нашем случае, PI > 1, следовательно, инвестиционный проект эффективен.
- срок окупаемости проекта PP
РР = IC / Рср,
где Рср – среднегодовые денежные поступления
PP = 160000/250800 = 0,64 года, что составляет примерно 8 месяцев.
14.Стратегия финансирования
По результатам написания бизнес – плана делаем вывод, что для открытия салона красоты требуются заёмные средства в размере 160 000 руб. под 12% годовых со сроком отдачи по истечении 1 года.
Первоначально для закупки оборудования потребуется 118000, инструментов – 15000, для закупки сырья и материалов 15000 руб., а также понадобятся денежные средства в размере 5000 руб. на оплату ремонта помещения и 10000 на монтаж пожарно-охранной сигнализации и принудительно-приточной вентиляции. Предприятие начнёт функционировать и зарабатывать деньги. Уже с первого месяца предприятие будет оплачивать проценты по взятому кредиту, а по концу первого года функционирования предприятие сможет отдать кредит.
По результатам первого года функционирования на предприятии образуется прибыль в размере 250800 руб., которая будет пущена на отдачу кредита, развитие предприятия.
Заключение
Проделана большая серьёзная работа по проектированию предприятия – салона красоты «Алмаз». По расчётам, отдача кредита не вызовет затруднений у предприятия. В дальнейшем, планируется закуп косметического аппаратного оборудования более высокого качества, увеличение аппаратных косметических услуг, расширение площади салона. По расчётам выяснилось, что будут образовываться свободные средства, для открытия мультисервисного центра в соседнем здании (существует возможность выкупа данных площадей), где будут предоставляться услуги по ксерокопированию, полиграфические услуги, Интернет-услуги, мини - зал для фитнеса, магазин по продаже мужской, женской и детской одежды, нижнего белья женского и мужского, чулочно-носочных изделий, тем более, что в нашем посёлке нет подобных организаций. Но это уже другая жизнь, для которой требуется новый бизнес-план.
Список использованной литературы
- Афанасьев М.П. «Маркетинг: стратегия и практика фирмы». — М.: Финстатин-форм, 1995.
- Буров В., Ломокин А. «Бизнес-план фирмы». Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2004.
- Вершигора Е.Е. «Менеджмент». М., 2002.
- Грабовой П.Г., Петрова С.И. и др. «Риски в современном бизнесе». — М.: Алане,1994.
- Дашков Л.П., Данилов А.И. «Предпринимательство и бизнес». Учеб. пособие.— М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 1995.
- Дихтль Е., Хершген X. «Практический маркетинг». Учеб. пособие. — М.: Высшая школа, 1995.
- Идрисов А. Б. «Планирование и анализ эффективности инвестиций». - М.: PRO-INVEST Consulting, 1995.
- Карлофф Б. «Деловая стратегия: концепция, содержание, симптомы»: - М.: Экономика – 1991.
- Ковалев А.В. «Финансовый анализ: теория и практика». — М.: Финансы и статистика, 1995.
- Коромыслова В.В. «Основы менеджмента» Методические рекомендации. Киров, 2005 г.
- Кочеткова А.И. «Введение в организационное поведение и организационное моделирование» - М., 2003
- Кочеткова А.И., Уткин Э.А. «Управление персоналом в малом и среднем бизнесе» - М., 1996
- Котлер Ф. «Основы маркетинга»— СПб.: Литера Плюс, 1994.
- Липсиц И.В., Koccoe B.B. «Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа».— М.: Бек, 1995.
- Лэйхифф Дж. «Бизнес-коммуникации: Стратегии и навыки». СПб., 2001.
- Методические указания по техническому оформлению выпускных квалификационных (дипломных) работ под ред. Овчинникова. – М.: Современный гуманитарный университет, 1998.
- Налоговый Кодекс РФ. Часть I от 31.07.1998 г. №146-ФЗ.
- Налоговый Кодекс РФ. Часть II от 05.08.2000 г. №117-ФЗ
- Трудовой Кодекс РФ от 21.12.2001 г.
- Уилсон П. «Финансовый менеджмент в малом бизнесе». Пер. с англ.— М.: Аудит, ЮНИТИ, 1995.