Концепция внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка (оао альфа-Банк) Содержание

Вид материала

Реферат

Содержание 2.2. Оценка эффективности системы внутреннего анализа в банке 3.Предложения по повышению эффективности системы внутреннего анализа финансового состояния в ОАО "Альфа Банк" 3.1. Введение методики анализа кредитного риска банка Список использованной литературы

Подобный материал:

• Конкурсная документация №1102152 Объявление ОАО «Альфа-Банк», 187.04kb.
• Автор программы: доц. Гурина, 26.58kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
• Рекомендации по заполнению заявлений на перевод в иностранной валюте для клиентов ОАО, 217.08kb.
• Открытое акционерное общество «Альфа-Банк-Башкортостан», 725.9kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
• Центральном Банке России 25. 12. 97 г решение, 1371.33kb.
• Кредитные организации города Калуги, 45.8kb.
• Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
• Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.

2.2. Оценка эффективности системы внутреннего анализа в банке

Оценкой финансового состояния ОАО «Альфа-банк» занимается отдел аудита, который разработал методику данной оценки. Данная методика нацелена на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчетности, а также иных источников официальной информации о его деятельности.

• ф.501);
  
• сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф.603); определить основные источники доходов и виды расходов банка;
  

• определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее
  

• банка.
  

Основным недостатком методики внутреннего анализа финансового состояния ОАО «Альфа-

в следующей главе настоящей работы.

3.Предложения по повышению эффективности системы внутреннего анализа финансового состояния в ОАО "Альфа Банк"

Итак, мероприятия по повышению эффективности системы внутреннего анализа финансового состояния ОАО «Альфа Банк» должны быть связаны с включением в методику данного анализа алгоритма, который производит анализ риска банка.

Проведем анализ риска данного банка по предлагаемой методике.

Анализ рискованности деятельности банка проведем по трем видам риска: кредитному, процентному и валютному.

3.1. Введение методики анализа кредитного риска банка

Кредитный риск - вероятность потерь, возникающих при неблагоприятном изменении структуры денежных потоков банка в результате неисполнения (или неточного исполнения)

1. обесцениванию;
   
2. значительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой;
   

.

Величина кредитного риска (R) для каждого эксперта определяется по

(таблица 31).

Таблица 31

Для оценки процентного риска применим статистический метод оценки рисков, основанный на расчете показателей вариации. Для этого рассчитаем показатели вариации по нескольким

метического

Для расчетов показателей вариации по ставке банков-конкурентов по кредитам населению для проведения внутреннего анализа риска следует составить таблицу 34.

Таблица 34

Расчет показателей вариации по ставке банков-конкурентов по кредитам населению за 2010 год

Месяц	Ставка по кредитам населению (xi), %	(xi –хсред)2
Январь	21,2	3,2
февраль	21,1	3,9
Март	19,8	3,5
апрель	18,9	3,9
май	18,7	3,9
июнь	18,7	3,9
июль	18,6	5,2
август	18,5	5,6
сентябрь	18,4	5,6
октябрь	18,2	4,7
ноябрь	17,9	4,7
декабрь	17,75	4,7
сумма	227,75	(14,26)

Средняя величина по ставке банков-конкурентов по кредитам населению равна:

х_{сред 3} = 227,75/12 = 18,98%.

Далее определяем среднеквадратическое отклонение:



Рассчитываем коэффициент вариации:



Поскольку значение коэффициента вариации по ставке банков-конкурентов по кредитам для населения менее 40%, то значит данный вид процентного риска - риск потерь банка вследствие изменения ставки банков-конкурентов по кредитам населениям (отвлечение части клиентов к конкурентам) – не велик.


Аналогично произведем оценку валютного риска, который представляет собой риск потери денежных средств организации вследствие изменения курсов валют. Таким образом, нам необходимо проанализировать показатели вариации курса доллара США (таблица 35).

Таблица 35

Расчет показателей вариации курса доллара США

Год	Курс доллара США (xi), руб.	(xi –хсред)2
2004	27,7	0,25

изации вследствие изменения курсов валют – для банка не существенен.

Таким образом, оценка процентного и валютного риска коммерческого банка на основе статистических методов позволит аналитику сделать следующие выводы:

Заключение

Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка является системой специальных знаний, которые связаны с исследованием финансовых результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций

• кого банка.
  

Внутренний CAMEL.

Представленные концепции включают в себя как свои недостатки, так и анализ динамики и структуры доходов и расходов банка;

• анализ прибыли и рентабельности банка.
  

Анализ динамики и структуры доходов и расходов банка позволяет сделать

• ых средств организации вследствие изменения курсов валют – для банка также не существенен.
  

определять основные направления кредитной политики данного банка, что, в конечном счете обеспечит рост ключевых финансовых показателей банка.

Список использованной литературы

1. Центральный банк Российской Федерации, 5 декабря 2002 г., № 205-П, «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
   
2. Центральный банк Российской Федерации, инструкция от 16 января 2004 г. № 110-И, «Об обязательных нормативах банков»
   
3. Центральный банк Российской Федерации, 10 февраля 2003 г. № 215-П, «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
   
4. Указание ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изм. и доп. от 13 декабря 2010 г.)
   
5. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 7 сентября 2006 г. № 119-т «О методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО»
   
6. Авагян Г.Л., Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Магистр, 2011. – 352 с.
   
7. Бабкин В.В. Оценка финансового состояния кредитных организаций //Управление в кредитной организации. - 2006 - № 3. – с.19-24.
   
8. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 264 с.
   
9. Батракова Л.Г. Экономическийанализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2007. – 368 с.
   
10. Горелый В.И. Учет и экономический анализ деятельности коммерческих банков. - М.: Издательство ГУ ВШЭ, 2007. - 312 с.
    
11. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных коммерческих банков и российской банковской системы в целом // Финансовый менеджмент. – 2009. - №6. – с. 24-31.
    
12. Губина О.В., Губин В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Практикум. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 192 с.
    
13. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Омега-Л, 2011. – 336 с.
    
14. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2010. – 424 с.
    
15. Лазуков С. "Прогноз" для участников ССВ. Автоматизация расчета показателей финансовой устойчивости банка //Банковское дело в Москве. – 2010. - № 1. – с.7-13.
    
16. Лысенко Д.В. Экономический анализ. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 320 с.
    
17. О методике анализа финансового состояния банка / u/analytics/bank_system/print.asp?file=METODICA.php
    
18. Организация финансового анализа в коммерческом банке / ссылка скрыта
    
19. Папулин Д.В. Об оценке экономического положения кредитных организаций //Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. – 2007. - № 2. – с.9-17.
    
20. Поморина М.А. Технологии интегрированного финансового управления в системе стратегического менеджмента банков //Управление в кредитной организации. – 2007. - № 6. – с.15-21.
    
21. Путиловский В.А. Информационная база анализа уровня кредитного риска, связанного с банком-контрагентом (дистанционный анализ финансового состояния банка) //Банковское кредитование. – 2007. - № 1. – с.14-15.
    
22. Путиловский В.А. Методика подготовки заключения по анализу финансового состояния банка-контрагента //Банковское кредитование. – 2007. - №6. – с.24-28.
    
23. 
    
24. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: - М.: ИНФРА-М, 2007. – 512 с.
    
25. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 408 с.
    
26. Савицкая Г.В. Экономический анализ. - М.: Новое знание, 2007. – 679 с.
    
27. Самойлов Е.В. Индикация состояния ликвидности банка с помощью GAP-анализа //Управление в кредитной организации. – 2006. - № 6. – с.12-16.
    
28. Создание системы управленческой отчетности в СДМ-Банке / ex.ru/clients/istorii_uspeha/sdmbank/
    
29. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 639 с.
    
30. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 640 с.
    
31. Смирнов А.В. Анализ финансовой отчетности коммерческих банков / ссылка скрыта
    
32. Смирнов Е. Финансовый менеджмент: новые задачи - новые риски //Управление в кредитной организации. – 2006. - № 1. – с.14-16.
    
33. Ступникова Е.С. Методы оценки финансового состояния коммерческих банков / ссылка скрыта
    
34. Толстель М.С. Первоначальное публичное предложение акций: методика оценки готовности банка к IPO //Управление в кредитной организации. – 2010. - № 5. – с.6-14.
    
35. Финансовый анализ в коммерческих банках / .ru/ekonomika/finansovyiy-analiz-v-kommercheskih-bankah
    
36. Черкасов В.Е. Эффективность финансового анализа в банке - миф или реальность? // Бухгалтерия и банки. -2010. -№1. - с. 12 -15.
    
37. Черноверхская Т.Ю. Определение величины кредитного риска //Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – 2010. - № 7. – с.13-19.
    
38. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 290 с.
    
39. Щербаков В.В. О необходимости использования экономического анализа во внутрибанковском контроле // Бухгалтерия и банки. - 2010. -№4. С. 10 - 15.
    
40. Энуш А.С. Использование ЦФО во внутрибанковском контроле //Бухгалтерия и банки. - 2009. -№6. С. 21 - 24.
    
41. Яковлев Н.Т. Эффективность ЦФО в банке / /Бухгалтерия и банки. -2010. -№1. С. 22 -25.
    
42. ссылка скрыта? – официальный сайт ОАО «Альфа-банк»