Концепция внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка (оао альфа-Банк) Содержание

Вид материала

Реферат

Содержание 2. Внутренний анализ финансового состояния ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010 г.г. 2.1 Оценка финансового состояния банка

Подобный материал:

• Конкурсная документация №1102152 Объявление ОАО «Альфа-Банк», 187.04kb.
• Автор программы: доц. Гурина, 26.58kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
• Рекомендации по заполнению заявлений на перевод в иностранной валюте для клиентов ОАО, 217.08kb.
• Открытое акционерное общество «Альфа-Банк-Башкортостан», 725.9kb.
• Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 629.83kb.
• Центральном Банке России 25. 12. 97 г решение, 1371.33kb.
• Кредитные организации города Калуги, 45.8kb.
• Положение о Ревизионной комиссии Акционерного коммерческого банка «Инвестбанк», 288.26kb.
• Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.

2. Внутренний анализ финансового состояния ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010 г.г.

2.1 Оценка финансового состояния банка

Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Банковская группа «Альфа-Банк» является крупнейшим российским частным банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В первом полугодии 2010 г. группа продолжила свое развитие как универсальный банк по следующим основным направлениям: корпоративный и инвестиционный банк (включая МСБ), торговое финансирование и лизинг, розничный банк (включая

ес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих

новании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по

операциями, в которые входят такие основные отделы:

-кредитный;

-отдел ЦБ

замещение вакансий и проведение аттестации сотрудников банка один раз в год. Ее

период: 2008-2010 годы (таблица 2).


Таблица 2

Динамика активов ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.

Показатель	2008	2009	Изменение в 2009 г. к 2008 г.		2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
Денежные средства							260,60
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ							143,26
Средства в кредитных организациях							112,76
Чистые вложения в торговые ценные бумаги							-
Чистая ссудная задолженность							226,47
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения							-
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи							3888,68
Основные средства, НМА и материальные запасы							2121,17
Требования по получению процентов							292,85
Прочие активы							268,77
Всего активов							238,41

Далее рассмотрим структуру активов банка за анализируемый период (таблица 3).

Таблица 3

Структура активов коммерческого ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг., %.

Показатель	2008	2009	2010	Изменение в 2009 г. к 2008 г.	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
Денежные средства	4,77	6,35	6,94	1,58	0,59

Анализ таблицы 3 свидетельствует о том, что:

1) в 2008 году в структуре активов банка значительно преобладают чистая ссудная задолженность и средства кредитных организаций в Центральном банке Российской

ализируемый период (таблица 4).

Таблица 4

Динамика капитала ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.

Показатель	2008	2009	Изменение в 2009 г. к 2008 г.		2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
				166,02	2618750	908750	153,14
				-	0	0	-
				-	460000	460000	-
				-	2196173	2196173	-
				263,61	482502	256176	213,19
				452,69	99653	12841	114,79
				75,70	131386	77523	243,93
				157,02	5023460	3399111	309,26

Анализ таблицы 4 позволяет сделать следующие выводы:

1) в 2009 году по сравнению с 2008 годом происходит рост источников собственных средств банка на сумму 589872 тыс. руб. (темп роста 157,02%). При этом происходит рост всех видов собственных средств банка за исключением прибыли к распределению за отчетный период. В абсолютном значении наиболее возросли средства акционеров, в относительном значении – фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации;

2) в 2010 году по сравнению с 2009 годом также происходит рост источников собственных средств банка на сумму 3399111 тыс. руб. (темп роста 309,26%). При этом происходит рост всех видов собственных средств банка: в абсолютном Далее рассмотрим структуру капитала банка за анализируемый период (таблица 5).

Таблица 5

Структура капитала коммерческого ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг., %.

Показатель	2008	2009	2010	Изменение в 2009 г. к 2008 г.	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
Всего источников собственных средств	100,00	100,00	100,00	-	-

Анализ таблицы 5 свидетельствует о том, что:

1) в 2008 и в 2009 годах в структуре капитала банка значительно преобладают средства

-банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.

Показатель	2008	2009	Изменение в 2009 г. к 2008 г.		2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
					0	0	-
					1611499	1328098	568,63
					21296636	11583958	219,27
					3557251	2017546	231,03
					297554	145935	196,25
					120163	64015	214,01
					30559	2621	109,38
					26913662	15142173	228,63

Анализ таблицы 6 позволяет сделать следующие выводы:

1) в 2009 году по сравнению с 2008 годом происходит рост обязательств банка на сумму

Таблица 7

Структура обязательств коммерческого ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг., %.

Показатель	2008	2009	2010	Изменение в 2009 г. к 2008 г.	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
				0,00	0,00
				-0,79	3,58
				-0,78	-3,38
				1,04	0,14
				0,27	-0,18
				0,22	-0,03
				0,04	-0,12
				-	-

Анализ таблицы 7 свидетельствует о том, что:

1) за анализируемый период в структуре обязательств банка значительно преобладают

нка до востребования и на срок до 30 дней:

Н₃ = ЛА_Т × 100 % / ОВ_Т,

где ЛА_Т -

для анализируемого ОАО «Альфа-банк».

Для этого рассмотрим группировку активов и пассивов банка за 2008-2010 г.г. (таблица 8).

Таблица 8

Группировка активов и пассивов ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010 г.г., тыс. руб.

Показатель	2008	2009	2010
1	2	3	4
			26465386
			448276
			5023460

На основании таблицы рассчитаем нормативы ликвидности.

1) Норматив

48276+5023460) = 82,02%.

Рассмотрим динамику данных показателей (таблица 9).


Таблица 9

Динамика нормативов ликвидности ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010 г.г., %

Показатель

2008

2009

2010

Рис. 3. Динамика норматива мгновенной ликвидности ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010 г.г.

2) Расчет норматива текущей ликвидности позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы. Сравнение 4).

2008 2009 2010

Рис. 4. Динамика норматива текущей ликвидности ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010 г.г.

3. Сравнение рассчитанных показателей нормативов долгосрочной ликвидности с максимально допустимым значением норматива Н₄ (120%) позволяет сделать вывод о достаточном уровне долгосрочной ликвидности банка. При этом в динамике происходит увеличение данного показателя (рисунок 5).




2008 2009 2010

Рис. 5. Динамика норматива долгосрочной ликвидности ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010 г.г.


Общий анализ вычисленных показателей ликвидности позволяет сделать вывод о том, что риск потери ликвидности банком минимален.

Рассмотрим динамику доходов банка за 2008 - 2010 гг. (таблица 19).

Таблица 19

Динамика доходов ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.

Показатель	2008	2009	Изменение в 2009 г. к 2008 г.		2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
Размещения средств в кредитных организациях	28440	27809	-631	97,78	29178	1369	104,92
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	498683	1056438	557755	211,85	1314193	257755	124,40
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	-	0	0	-
Ценных бумаг с фиксированным доходом	2	2096	2094	104800,00	3190	1094	152,19
Других источников	370	2305	1935	622,97	3240	935	140,56
ИТОГО	527495	1088648	561153	206,38	1349801	261153	123,99
Комиссионные доходы	391217	467132	75915	119,40	543047	75915	116,25
ИТОГО	391217	467132	75915	119,40	543047	75915	116,25
Прочие доходы
Доходы от операций с ценными бумагами	25162	12791	-12371	50,83	13420	629	104,92
Доходы от операций с иностранной валютой	81548	209154	127606	256,48	336760	127606	161,01

Продолжение таблицы 19

1	2	3	4	5	6	7	8

Анализ таблицы 19 позволяет сделать следующие выводы:

1) По сравнению с 2008 годом в 2009 году сумма всех доходов банка увеличилась на 753871 тыс. руб. (темп роста составил 173,45%), в том числе проценты полученные и аналогичные


2008 2009 2010

Рис. 7. Динамика доходов ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010 г.г.


Перейдем к анализу структуры доходов ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг. (таблица 20).

Таблица 20

Структура доходов ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг., %.

Показатель	2008	2009	2010	Изменение в 2009 г. к 2008 г.	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
					-1,08
					-2,07
					3,16
					-

Анализ

росла на 3,16% и составила 15,76%.


2008 2009 2010

Рис. 8. Структура доходов ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг.

Рассмотрим теперь динамику расходов банка за 2008 - 2010 гг. (таблица 21).

Таблица 21

Динамика расходов ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.

Показатель	2008	2009	Изменение в 2009 г. к 2008 г.		2010	Изменение в 2010 г. к 2009 г.
			Абс. изм.	Темп роста, %		Абс. изм.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
							115,12
							133,32

Продолжение табл.21

1	2	3	4	5	6	7	8
Выпущенным долговым обязательствам	53710	83296	29586	155,08	92882	9586	111,51
ИТОГО	187547	423004	235457	225,55	543461	120457	128,48
Комиссионные расходы	18858	21242	2384	112,64	21626	384	101,81
ИТОГО	18858	21242	2384	112,64	21626	384	101,81
Прочие расходы

Анализ таблицы 21 позволяет сделать следующие выводы:

1) По сравнению с 2008 годом в 2009 году сумма всех расходов банка увеличилась на 717716 тыс. руб. (темп роста составил 180,96%), в том числе проценты уплаченные и аналогичные 2) По сравнению с 2008 годом в 2009 году сумма всех расходов банка увеличилась уплаченных и аналогичных расходов также как и 2009 году повлиял в первую очередь рост процентов по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), на увеличение прочих расходов также как и 2009 году в первую очередь повлияло увеличение административно-управленческих расходов.

3) За период 2008-2010 г.г. сумма всех расходов банка имеет тенденцию к увеличению (рисунок 9).

перационных расходов снизилась на 4,41% и составила 72,31%.

3)

оцентной маржи показывает, что разница между прибыльностью активов банка за анализируемый период снижается с 7,76 до 3,27%.

Таблица 23

Сравнительный анализ доходов и расходов банка за 2008-2010 г.г., тыс. руб.

Показатель	Обозначение/формула	2008	2009	2010

Помимо анализа отдельных категорий доходов и расходов банков, определяющих

680147=139806 тыс. руб.

Таблица 24

Данные для факторного анализа прибыли, тыс. руб.

Показатель	Обозначение	2008	2009	2010
				1349801
				543047
				354252
				543461
				21626
				1367657
				314356

Цепные подстановки:

П₁=ПД₁+КД₀+ПрД₀-ПР₀-КР₀-ПрР₀

1088648

прибыли в первую очередь повлияло рост прочих расходов, затем рост процентных расходов и рост комиссионных расходов.

Аналогично оценим влияние факторов на изменение прибыли в 2010 году по сравнению с 2009 годом.

Исходная шестифакторная аддитивная модель:

П₀=ПД₀+КД₀+ПрД₀-ПР₀-КР₀-ПрР₀

1088648+467132+224449 - 423004-21242-1160022 = 175961 тыс. руб.

Цепные подстановки:

П₁=ПД₁+КД₀+ПрД₀-ПР₀-КР₀-ПрР₀

1349801+467132+224449 - 423004-21242-1160022 = 437114 тыс. руб.

П₂=ПД₁+КД₁+ПрД₀-ПР₀-КР₀-ПрР₀

1349801+543047+224449 - 423004-21242-1160022 = 513029 тыс. руб.

П₃=ПД₁+КД₁+ПрД₁-ПР₀-КР₀-ПрР₀

-

Их расчет приведен в таблице 25.

Таблица 25

Оценка показателей рентабельности банка за 2008-2010 гг.

Показатель	Обозначение	2008	2009	2010
				5023460
				31937122
				24623408
				314356
				6,26
				0,98
				1,28

Анализ таблицы позволяет сделать вывод, что вычисленные показатели рентабельности деятельности банка свидетельствуют о достаточно высоком уровне доходности каптала, активов и работающих активов за весь анализируемый период.