Учебная программа для специальности: ( рабочий вариант) 1-25 01 08 Бухгалтерский учет

Ф 27-019

Учреждение образования

“Гродненский государственный университет имени Янки Купалы”

УТВЕРЖДАЮ Декан факультета экономики и управления (название факультета) ___________________ Ли Чон Ку «___» _______ _____ г. Регистрационный № УД-_______/р.

Налоги и налогообложение


(название дисциплины)


Учебная программа для специальности:

( рабочий вариант)

1-25 01 08 Бухгалтерский учет

_______________ _____________________________________________________

(код специальности) (наименование специальности)

_______________ _____________________________________________________

(код специализации) (наименование специализации)

Экономики и управления

Факультет_____________________________________________________________

(название факультета)

Кафедра ________________Финансы и кредит_____________________________

(название кафедры)

Курс (курсы) ___________________3_____________________________________

Семестр (семестры) ______________5-6____________________________________


Лекции ____10_______ Экзамен _____6_______

(количество часов) (семестр)

Практические (семинарские)

занятия __12_____ Зачёт ______________

(количество часов) (семестр)

Лабораторные

занятия _____-____ Курсовой проект (работа) ___-___

(количество часов) (семестр)

Всего аудиторных часов

по дисциплине ____22___

(количество часов)

Всего аудиторных часов Форма получения заочная (сокр)

по дисциплине ____22___ высшего образования ___________

(количество часов)

Составил (а) П.И. Климович


2011г.


Учебная программа (рабочий вариант) составлена на основе

Учебной программы по курсу “Налоги и налогообложение”, утвержденной 2011 г.


Рассмотрена и рекомендована к утверждению в качестве рабочего варианта на заседании кафедры Финансы и кредит


«_16_» _____05____ 2011 г., протокол N _5_

Заведующий кафедрой

____________________ ___С.Е.Витун ____

(И.О.Фамилия)

Одобрена и рекомендована к утверждению на заседании Методической комиссии по специальности (ям) факультета экономикии управления

«____»_____________20__г., протокол N°__

Председатель

___________________ О.Н. Будько

(И.О.Фамилия)

Одобрена и рекомендована к утверждению на заседании Совета факультета Экономики и управления

_____________________________________________________________________

(название факультета)

«____»_____________20__г., протокол N°__

Учёный секретарь

____________________ ___С.Е.Витун_____

(И.О.Фамилия)

1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
   
   1. 1.1. Цель преподавания дисциплины:
      

Изучение студентами действующей в Республике Беларусь налоговой системы, методики налогообложения, доведение до них практических навыков по исчислению налогов.


1.2. Задачи изучения дисциплины:

Овладение теоретическими аспектами налогообложения, главными тенденциями; овладение навыками расчета налогов, налогового планирования.

2. 1.3. Формы и методы обучения и воспитания
   

Приизложении теиретического материала используются следующие методы: объснительно-иллюстрационный, проблемного изложения изучаемого материала. На прктических занятиях используются следующие методы: дискуссии, учебный диалог.

3. 1.4. Рекомендации по организации самостоятельной работы студентов
   

При организации самостоятельной работы студентов целесообразно формулировать пролблемные ситуации, над которыми студент работает самостоятельно, но периодически консультирцется с преподавателем. Студент должен представлять собранные данные и уметь их анализировать и оценивать.

4. 1.5. Требования к компетентности (согласно образовательного стандарта специальности)
   

В результате изучения дисциплины студенты должны:

знать основыные положения законодательства о налогах в РБ; действующий общий режим налогообложения юридических и физических лиц; уяснить сущность специальных режимов налогообложения субъектов хозяйствования; порядок организации сбора налогов; права , обязаности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов; порядок исчисления и сроки уплаты налогов в бюджет


уметь проводить расчеты рентабельности с учетом действующего налогового законодательства


владеть навыками работы с Налоговым кодексом РБ; иметь опыт работы по исчислению налогов и составлению налоговых деклараций по установленным формам; уметь применять полученные знания в разработке налоговой политики фирмы.

5. 1.6. Распределение общего количества часов по семестрам:
   

- 5 семестр - лекции 8 час.,

- 6 семестр – лекции 2 часа, практ 12 час.

2. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА
   

№ п/п	Наименование раздела, темы дисциплины	Содержание в соответствии с типовой учебной программой (учебной программой)
1	2	3
1	Возникновение налогов и развитие науки о налогах	Возникновение налогов. Основные этапы развития налогообложения. Эволюция учения о налогах. Общие теории налогов. Частные налоговые теории.
2	Сущность, основные принципы и понятия налогообложения	Сущность налогов и объективная необходимость. Основные принципы налогообложения. Классификация налогов. Элементы налогообложения. Налоговая терминология. Налоговые льготы. Функции налогов.
3	Налоговая система РБ	Понятие и сущность налоговой системы. Принципы построения налоговой системы. Виды налогов. Структура налоговой системы РБ.
4	Налоговые системы развитых стран	Отличительные особенности налоговых систем развитых стран. Налоговая система Германии. Налоговая система Японии.
5	Налоговая политика	Понятие налоговой политики. Виды налоговой политики. Налоговая политика на современном этапе развития Республики Беларусь.
6	Характеристика субъектов и объектов налогообложения	Налогоплательщики. Права и обязанности. Виды налогооблагаемой деятельности. Классификация субъектов налогообложения. Политика снижения уровня налоговой нагрузки. Унификация налоговых систем. Общая характеристика объектов налогообложения. Источники налогов.
7	Анализ налоговой системы и налоговой нагрузки	Законодательные основы налогообложения. Законодательство РБ о налогах и налогообложении. Налоговый кодекс. Налоговая политика. Роль налогов в государственном регулировании экономики. Коренное реформирование налогообложения в Беларуси. Тенденции налогообложения в Беларуси
8	Правовой статус налогоплательщика	Понятие о налоговых нарушениях. Виды налоговых нарушений. Ответственность за налоговые нарушения. Условия производства по делам о налоговых нарушениях. Участники в производстве по делам о налоговых нарушениях. Их права и обязанности. Условия рассмотрения дела о налоговом нарушении. Обжалования постановления налогового органа по делу о налоговом нарушении. Исполнение постановления налогового органа о налоговом нарушении.
9	Налогообложение оборотов по реализации	Налог на добавленную стоимость (НДС): возникновение НДС и опыт его организации в экономически развитых странах. Плательщики, объект обложения, налоговая база, льготы, налоговые ставки. Порядок расчета и уплаты. Отражение НДС в бух.учете. Применение счет-фактур по НДС
10	Налогообложение выручки	Акцизы. Налог с продаж в розничной торговле. Налог на услуги, оказываемые объектами сервиса.
11	Платежи , уплачиваемые предприятием при пересечении таможенной территории РБ	Сущность таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины, сборов. Порядок взимания и уплаты НДС. Порядок взимания и уплаты акцизов.
12	Налогообложение фонда заработной платы	Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты. Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве.
13	Налогообложение физических лиц	Подоходный налог с физических лиц. Земельный налог. Налог на недвижимость.
14	Налогообложение юридических лиц ,загрязняющих окружающую среду	Налог за пользование природными ресурсами (экономический налог). Платежи за размещение отходов производства и потребления.
15	Налогообложение себестоимости	Отчисления в инновационный фонд.
16	Налогообложение недвижимости	Налог на недвижимость. Плата за землю. Налог на приобретение автомобильных транспортных средств.
17	Налогообложение доходов и прибыли	Налог на доходы от дивидендов и приобретенных к ним доходов. Налог на прибыль. Налог на доходы иностранных юридических лиц. Местные налоги и сборы.
18	Особые режимы налогообложения	Налог на субъект хозяйствования, применяющих упрощенную систему налогообложения. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Налог на игорный бизнес Налог на лотерейную деятельность. Налогообложение в СЭЗ.
19	Налоговое планирование	Способы минимизации налоговых отчислений. Планирование налоговых отчислений.
20	Налоговые органы и налоговый контроль	Налоговый контроль: понятие, сферы и цели. Причины уклонения от налогов. Формы налогового контроля. Виды и методы налогового контроля. Налоговый аудит. Полномочия органов, осуществляющих налоговый контроль. Требования к специалистам, осуществляющим налоговый контроль. Организация проведения налоговых проверок.

3. ТРЕБОВАНИЯ К КУРСОВОЙ РАБОТЕ (ПРОЕКТУ)
   

Курсовая работа по дпнному предмету не предусмотрена.