Рекомендации по совершенствованию учета денежных потоков 15 Анализ денежных потоков и пути их оптимизации в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» 18

Вид материала

Реферат

Содержание 2.3. Рекомендации по совершенствованию учета денежных потоков 3. Анализ денежных потоков и пути их оптимизации в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» 3.1. Анализ состояния и движения денежных потоков

Подобный материал:

• Бизнес-план ЧП «бок» как основа денежных потоков по инвестиционной деятельности Концепция, 1236.27kb.
• Анализ денежных потоков, 37.39kb.
• Планирование денежных потоков 18 стр 3 Основы анализа денежных потоков 23 стр, 1114.41kb.
• Методика расчета времени обращения денежных средств 20 2 Анализ движения потоков денежных, 384.06kb.
• Программа специального курса "Краткосрочная финансовая политика", 457.56kb.
• Планирование денежных потоков 14 Разработка платежного календаря 19 > Сущность денежного, 506.94kb.
• Рекомендации по совершенствованию учета и анализа денежных потоков в мусп «Зилаирский», 1116.71kb.
• ® Понятия денежных потоков и условных денежных потоков в контексте финансовой концепции, 281.31kb.
• Отчет о движении денежных средств, рассматриваемый совместно с другими компонентами, 227.64kb.
• «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях», 50.75kb.

2.3. Рекомендации по совершенствованию учета денежных потоков

Учет денежных потоков в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

учет безналичных денежных потоков ведется в карточке счета по счету 51.

Синтетический учет операций на расчетном счете ведется на счете 51 «Расчетный

• ения к
  

• наличие оправдательных документов на снятие денежных средств с расчетного счета;
  
• расходы, производимые в безналичном порядке, начисляются в
  

график документооборота по учету денежных потоков в виде перечня работ по

ения

• лнения к нему, накладная или акт о выполнении, счет - фактура,
  

.

ответственности органов управления и должностных лиц, а также четкой системы экономической ответственности должностных лиц и специалистов предприятия.

, когда вопросы, поставленные в отчетах отдела внутреннего аудита, рассмотрены руководителем предприятия и когда издано официальное распоряжение о принятии (непринятии) рекомендаций отдела внутреннего

троля и конкретно лица, которые проверяют тот или иной вопрос.

000 руб. (табл.9).


Таблица 9 - Годовые затраты на организацию внутреннего контроля
ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

Статьи затрат	Сумма руб.

Экономическая эффективность создания отдела внутреннего аудита будет достигнута за счет

тивность совершенствования системы внутреннего контроля ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

Статьи затрат, руб.	Штрафные обязательства предприятия, руб.
Экономический эффект – 4 470 000 – (1 480 000 + 1 341 000) = 1 649 тыс.руб.

Таким образом, за экономия в размере 1 649 тыс.руб.

3. Анализ денежных потоков и пути их оптимизации в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

3.1. Анализ состояния и движения денежных потоков

Исходные данные для анализа движения денежных потоков ООО «Медиа-Маркт-Сатурн»

Отток денежных средств на оплату труда и в виде отчислений в государственные

за 2010 год сумма поступивших денежных средств составила 13940546 тыс. руб. (100%).


Таблица 11 - Анализ отчета о движении денежных средств ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» за 2010 г.

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	Из нее			Относительные величины
		по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности	всего	По текущей деятельности	По инвестиционной деятельности	По финансовой деятельности	По текущей деятельности	По инвестиционной деятельности	По финансовой деятельности
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
										x	x
										100	100
										x	x
										99,77
											100,0
										0,23
Прочие поступления	277436	277436			1,94	x	x	x	3,56

Продолжение табл.11

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
3. Направлено денежных средств -всего	(13923006)	(7765227)	(863458)	(5294321)	100	55,8	6,1	38,1	100	100	100
в том числе:
прочие выплаты, перечисления и т.д.	(750472)	(750472)			5,28	x	x	x	9,66
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода	50896	x	x	x	x	x	x	x	x	x	X

При этом 55лата труда, включая отчисления в страховые фонды,

• 0,32
  

освенным методом, и рассчитав чистый денежный поток анализируемого предприятия.