Рекомендации по совершенствованию учета денежных потоков 15 Анализ денежных потоков и пути их оптимизации в ООО «Медиа-Маркт-Сатурн» 18

Вид материала

Реферат

Содержание 1.2. Организация учета денежных средств предприятия и его нормативное регулирования 1.3. Методы анализа денежных потоков предприятия

Подобный материал:

• Бизнес-план ЧП «бок» как основа денежных потоков по инвестиционной деятельности Концепция, 1236.27kb.
• Анализ денежных потоков, 37.39kb.
• Планирование денежных потоков 18 стр 3 Основы анализа денежных потоков 23 стр, 1114.41kb.
• Методика расчета времени обращения денежных средств 20 2 Анализ движения потоков денежных, 384.06kb.
• Программа специального курса "Краткосрочная финансовая политика", 457.56kb.
• Планирование денежных потоков 14 Разработка платежного календаря 19 > Сущность денежного, 506.94kb.
• Рекомендации по совершенствованию учета и анализа денежных потоков в мусп «Зилаирский», 1116.71kb.
• ® Понятия денежных потоков и условных денежных потоков в контексте финансовой концепции, 281.31kb.
• Отчет о движении денежных средств, рассматриваемый совместно с другими компонентами, 227.64kb.
• «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях», 50.75kb.

1.2. Организация учета денежных средств предприятия и его нормативное регулирования

Денежные средства предприятий находятся в кассе, на расчетных счетах, валютных

в установленном порядке;

• иметь фискальную память и эксплуатироваться в фискальном режиме.
  

2. Гражданский

ля 2008 г. N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения,

7. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и Инструкция по его применению. Утверждены Приказом

ущества с данными

могут использоваться формы бланков документов, утвержденные Минфином России.


Денежные средства, хранящиеся в кассе, учитывают на активном синтетическом

ы по своим обязательствам с другими организациями, как правило, в безналичном

Таблица 1 – Типовые бухгалтерские записи по учету денежных средств

источников информации для анализа денежных потоков.

1.3. Методы анализа денежных потоков предприятия

Наиболее полную информацию о денежных потоках предприятия дает отчет о движении

от текущей деятельности, а во втором - о производном (вторичном).

Таблица 2 – Основные направления притока и оттока денежных средств

Наименование показателя	Сумма, тыс. руб.	Из нее
		по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности
Прочие поступления
3. Направлено денежных средств -всего
в том числе:
прочие выплаты, перечисления и т.д.
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода

Вместе с тем, в практике анализа движения денежных средств используются

потребности во внешнем финансировании.

Несмотря на полезность структуризации денежных потоков по трем областям

субъекта.

Рассчитывая чистый денежный поток от текущей деятельности косвенным

положительный денежный поток предприятия обеспечивает покрытие отрицательного его денежного потока. Расчет этого показателя

во

R_i – конкретное значение объема денежного потока в каждом интервале рассматриваемого общего периода времени;

-

нения денежных потоков от их среднего значения в плановом периоде;

ПДП_i –

(1.9)

где


лителе показателя), но не учитывает, к сожалению, изменение дебиторской задолженности как фактора, влияющего на приток денежных ресурсов.

12)

принятие долгосрочных решений, так и на эффективное текущее управление ими.