Надежда Александровна Вавилкина Данные методические указания

Вид материалаМетодические указания
Таблица 2 Оборотно-сальдовая ведомость за март
19 НДС по приобретенным ценностям
20 Основное производство
43 Готовая продукция
51 Расчетный счет
62 Расчеты с покупателями
68 Расчеты по налогам и сборам – всего
71 Расчеты с подотчетными лицами – всего
80 Уставный капитал
99 Прибыль и убыток
Таблица 3 Журнал хозяйственных операций за март
Подобный материал:
1   ...   4   5   6   7   8   9   10   11   ...   24


1.2. Даны начальные остатки по счетам на 1 марта

Таблица 2

Оборотно-сальдовая ведомость за март


Счет, субсчет

Сальдо на 1 марта

Обороты за март

Сальдо на 1 апреля

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01 Основные средства - всего
  • станок инв. № 001 (срок эксплуатации 6 лет);
  • станок инв. №002 (срок эксплуатации 8 лет);
  • ПК (срок эксплуатации
    3 года).

93480


44640


26880


21960
















02 Амортизация основных средств – всего
  • станок инв. № 001;
  • станок инв. № 002;
  • ПК.




13270


6200

2800

4270













10 Материалы

(остаток 284 кг)

7100
















19 НДС по приобретенным ценностям



















20 Основное производство

-
















43 Готовая продукция (остаток 50 шт.)

84000
















50 Касса

34761
















51 Расчетный счет

117700
















60 Расчеты с поставщиками – всего
  • ЗАО Энергоснабжение;
  • ЗАО ЖКХ;
  • Узел связи.


150


150


7611


5723

1888













62 Расчеты с покупателями ООО «Стимул»




18000













68 Расчеты по налогам и сборам – всего
  • НДФЛ;
  • НДС.





21454

12454

9000













69 ЕСН – всего
  • ФСС
  • пенсионный фонд;
  • мед. страх.;
  • страх. тариф по травматизму 0.6%.





28994

3161

21800

3379


654













70 Расчеты по оплате
труда – всего

  • Петухов И. К.;
  • Сырцова А. Н.;
  • Лыков Г. И.;
  • Зимин Н. Н.;
  • Жуков С. В.






96546

22932

18199

20322

18199

17329














71 Расчеты с подотчетными
лицами – всего

  • Петухов И. К.;
  • Сырцова А. Н.

400


400

1100


1100














80 Уставный капитал




20000













90 Продажи

-

-













99 Прибыль и убыток




130616













Итого:

337591

337591














Таблица 3

Журнал хозяйственных операций за март


Дата

Содержание хозяйственных операций

Сумма

Дебет счета

Кредит счета

3.03.

Перечислено с р/с ООО «Мастер» за материалы

10000







5.03.

Получено с р/с от покупателя ООО «Стимул»

67000







6.03.

Получены материалы от ООО «Мастер» в кол-ве 300 кг в т. Ч. НДС 18%

10620







10.03.

Выдано из кассы Петухову И. К. перерасход по авансовому отчету

1100







11.03.

Отпущено со склада в основное производство материалы в кол-ве 350 кг










15.03.

Получено в кассу с р/с денежные средства

97000







15.03.

Перечислено с р/с НДФЛ

12454







15.03.

Перечислено с р/с ФСС

3161







15.03.

Перечислено с р/с ПФР

21800







15.03.

Перечислено с р/с Мед. Страх.

3379







15.03.

Перечислено с р/с страх. Тариф

654







15.03.

Выдано из кассы з/плата за февраль

96546







16.03.

Утвержден отчет Петухова И. К. на приобретение материалов в кол. 100 кг.

2000







18.03.

Выдано из кассы перерасход по авансовому отчету Петухову И. К.

1100







20.03.

Отпущены материалы в основное производство в кол-ве 60 кг.










27.03.

Получен счет-фактура от ЗАО ЖКХ за аренду в марте в т. Ч. НДС 18%.

1888







28.03.

Получен счет – фактура от Узла связи за услуги в марте в т. Ч. НДС 18%

590







29.03.

Получен счет – фактура от ЗАО «Энергоснабжение» за электроэнергию в марте в т. Ч. НДС 18%

5782







29.03.

Утв. Авансовый отчет Сырцовой А. Н. на оплату аренды

1888







29.03.

Оплачены с р/с ЗАО «Энергоснабжение»

2400







30.03.

Утв. Авансовый отчет Петухова И.К. на оплату электроэнергии

3500







30.03.

Выдано подотчет Петухову И. К. из кассы

1500







30.03.

Начислена з/плата за март – всего

в т. Ч. Петухов И. К.

Сырцова А. Н.

Лыков Г. И.

Зимин Н. Н.

Жуков С. В.

106000

26000

20000

21000

20000

19000







30.03

Начислен ЕСН за март










30.03

Удержан НДФЛ из зарплаты за март
( у каждого работника 1 ребенок)










30.03

Начислена амортизация по основным средствам за март (линейный способ)










30.03

Оприходованная готовая продукция из основного производства в количестве 50 шт.










30.03

Отгружена готовая продукция ООО «Стимул» в количестве 40 шт.










30.03

Списана производственная себестоимость отгруженной продукции










30.03

Начислен НДС по реализованной продукции










30.03

Определен финансовый результат (закрывается
счет 90)










Вариант 8
  1. Составить баланс по следующим данным.
    1. 1.1. Даны сведения по персоналу.

Сведения по заработной плате и НДФЛ

Таблица 1

Фамилия, и.о.

Долж

ность

Год рождения

январь

февраль

Задол

жен

ность по зарпла

те на 1 марта

Начисле

на

зарплата

Удер

жан

НДФЛ

Начисле

на

зарплата

Удер

жан

НДФЛ

Петухов И.К.

Директор

1965

26000-00

3198

26000-00

3068

22932

Сырцова А.Н.

Бухгалтер

1975

20000-00

2418

20000-00

2236

17764

Лыков Г.И.

Рабочий

1966

24000-00

2938

23000-00

2678

20322

Зимин Н.Н.

Рабочий

1962

19300-00

2327

20500-00

2301

18199

Жуков С.В.

Рабочий

1970

18200-00

2184

19500-00

2171

17329

Итого







107500-00

13065

109000-00

12454

96546