Geum.ru

Надежда Александровна Вавилкина Данные методические указания

Вид материалаМетодические указания

Содержание


Методические рекомендации для выполнения курсовой работы
Подобный материал:
Приложение 1

Методические указания по выполнению курсовой работы

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ


Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования


МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ОТКРЫТЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

(филиал в г. Воскресенске)


Кафедра «Экономики»


«Утверждаю»

Зав. кафедрой экономики

филиала МГОУ в г. Воскресенске

к.э.н., доцент

_____________ К.А.Артамонова

« ______» ________ 2009 г.


Методические рекомендации для выполнения курсовой работы

по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

для студентов IV курса заочного отделения

(по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ, аудит»)


Составила:


Доцент кафедры

экономики, к.э.н. ___________________ Н.А. Вавилкина


г. Воскресенск, 2009 – 2010 учебный год


Составитель: доцент кафедры экономики, к.э.н.

Надежда Александровна Вавилкина


Данные методические указания подготовлены для выполнения курсовой работы студентами заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение» и разработаны в соответствии с Государственным образовательным стандартом, учебным планом и программой курса «Налоги и налогообложение».

Структура и содержание методических указаний сформированы согласно «Общих требований к разработке указаний (рекомендаций) для студентов всех специальностей по написанию рефератов, выполнению контрольных, курсовых работ и проектов», разработанных филиалом МГОУ в г.Воскресенск (авторы А.Н.Баринов, О.А.Белимова, М.И.Горидько. Издательский дом «Лира», 2001г.).


Введение


Наука о налогах относится к числу общественных наук. Она изучает закономерности и тенденции формирования и изменения экономических отношений на определенных этапах развития цивилизации, распределение финансовых ресурсов между государством, хозяйствующим субъектом и каждым членом общества в целях удовлетворения его коллективных потребностей

Возникновение науки было вызвано стремлением исследовать влияние процессов налогообложения на экономическое развитие общества в целом.

Современное развитие общества невозможно без эффективной налоговой системы, позволяющей формировать доходную часть бюджета любой страны. Оптимизация процессов налогообложения и выбор наиболее эффективных налогов и ставок по ним способствует развитию экономики и общества. В России на уровне предприятий расчетом и выбором системы налогообложения, как правило, занимаются бухгалтерские службы. Поэтому данный курс необходим будущим специалистам-бухгалтерам.

В процессе изучения дисциплины студенты должны научиться правильно определять налоговую базу, ставки и льготы по соответствующим налогам, характерным для конкретного предприятия, а также уметь хорошо ориентироваться в постоянно изменяющемся налоговом законодательстве с целью оптимизации налоговой нагрузки на фирму.

Курсовая работа представляет собой развернутое, приведенное в систему изложение результатов изучения студентом вопросов теории и практики явлений хозяйственной и финансовой жизни организации.

Основные цели курсовой работы следующие:
  1. Закрепление усвоенных студентом понятий и терминов по налогообложению.
  2. Раскрытие содержательной характеристики выбранной темы.
  3. Освоение навыков применения общетеоретических положений для решения конкретных экономических ситуаций.
  4. Проверка умения формулировать основные выводы по результатам работы над конкретной темой исследования.

В процессе написания курсовой работы студент обязательно изучает действующие нормативно-правовые акты, регулирующие порядок и особенности начисления и уплаты налогов и сборов. Среди них особое значение имеет Налоговый Кодекс Российской .

Порядок выполнения курсовой работы следующий:
  1. Выбор темы, изучение литературы и нормативной базы по ней.
  2. Разработка рабочего плана и основных вопросов.
  3. Сбор, анализ и обобщение теоретических положений и выводов.
  4. Формулирование основных теоретических положений и выводов.
  5. Оформление курсовой работы, рецензирование и ее защита.

В настоящих методических указаниях содержатся конкретные рекомендации по каждому из этапов выполнения курсовой работы. Их соблюдение позволит студентам избежать наиболее распространенных ошибок, выполнить работу в соответствии с единообразными требованиями, сконцентрировать усилия на наиболее важных вопросах и, в конечном итоге, успешно защитить курсовую работу.

Методические указания являются основным регламентирующим документом по выполнению курсовой работы и отступление от содержащихся в них требований не допускается.


1.Выбор темы


Тема выбирается по таблице выбора тем в соответствии с номером прилагаемого списка по последней цифре шифра. Студент может сам предложить интересующую его тему, обосновав ее актуальность и целесообразность. Самостоятельно выбранная тема обязательно утверждается преподавателем.


2.Тематика курсовых работ


  1. Эволюция налоговой системы в условиях развития рыночных отношений в России 90-х годов ХХ в.- 2000-х годов ХХI в.
  2. Сравнительная характеристика камеральной и выездной налоговой проверки.
  3. Порядок и особенности предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.
  4. Характеристика и порядок предоставления льгот по налогу на добавленную стоимость.
  5. Порядок ведения документации по налогу на добавленную стоимость.
  6. Состав, классификация и порядок признания доходов и расходов для определения налоговой базы по налогу на прибыль.
  7. Порядок составления и представления декларации по налогу на прибыль.
  8. Особенности определения налоговой базы по единому налогу при упрощенной системе налогообложения.
  9. Порядок определения базы для начисления страховых взносов во внебюджетные фонды в 2010 г.
  10. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.



3.Структура, содержание и методические указания

по выполнению курсовой работы.


Получив тему курсовой работы, студент должен изучить по ней основные нормативные документы, регулирующие методику начисления налогов, продумать цели работы и ожидаемые результаты.

Вторым этапом выполнения курсовой работы является составление рабочего плана, который должен включать следующие разделы:

- введение;

- основная часть (с подразделами);

- заключение;

- список использованных источников;

- приложения

Во введении обосновывается актуальность темы, ее значимость для хозяйственной практики, кратко излагаются основные подходы к изучению проблемы.

Основная часть последовательно раскрывает тему исследования. Этот раздел должен содержать информацию по следующим вопросам:
  1. понятие или определение налога;
  2. основные элементы налога;
  3. особенности исчисления налога;
  4. документация по учету налога или данных для его исчисления;
  5. проблемные вопросы начисления или определения отдельных элементов налога;
  6. учетная политика по данному налогу (если таковая имеется).

В заключении курсовой работы необходимо сделать выводы по теоретическому материалу. Выводы могут содержать обзор сложных и проблемных вопросов определения налоговой базы и обоснования применения льгот по исследуемым налогам.

Список используемых источников должен содержать ссылки на Налоговый Кодекс, другие нормативные документы по теме и использованную литературу.

Курсовая работа может содержать приложения в виде заполненных расчетов и деклараций по исследуемой теме. Они дополняют и иллюстрируют теоретический материал основной части курсовой работы. Поэтому в тексте основной части должны быть отсылки на данные приложения.


Приложение 2

Методические указания по выполнению контрольной работы


Приложение 3

Вопросы к экзамену
  1. Предмет и метод науки о налогах.
  2. Сущность, функции и принципы налогов.
  3. Основные тенденции развития теорий налогообложения.
  4. Классификация налогов.
  5. Элементы налогообложения и способы взимания налогов.
  6. Сущность налоговой политики.
  7. Налоговый механизм и его элементы.
  8. Налоговое бремя.
  9. Налоги в системе государственного регулирования экономики.
  10. Налоговая политика на современном этапе.
  11. Состав и структура налоговых органов.
  12. Права и обязанности налоговых органов.
  13. Права и обязанности налогоплательщиков.
  14. Камеральная налоговая проверка.
  15. Выездная налоговая проверка.
  16. Виды ответственности за нарушения налогового законодательства.
  17. Характеристика налога на добавленную стоимость: объект налогообложения, налогоплательщики, ставки, порядок и сроки отчетности.
  18. Правила ведения документации по НДС.
  19. Виды льгот по НДС и порядок их предоставления.
  20. Особенности оформления права на возмещения НДС по экспортным операциям.
  21. Элементы учетной политики по НДС.
  22. Характеристика акцизов.
  23. Характеристика налога на доходы физических лиц.
  24. Виды льгот и налоговых вычетов по НДФЛ и порядок их предоставления.
  25. Правила ведения документации по НДФЛ.
  26. Характеристика единого социального налога.
  27. Виды льгот по ЕСН.
  28. Правила ведения документации по ЕСН.
  29. Порядок применения регрессивной шкалы ставок по ЕСН.
  30. Характеристика налога на прибыль организаций.
  31. Порядок признания доходов и их классификация по НК РФ.
  32. Порядок признания расходов и их классификация по НК РФ.
  33. Налоговые регистры и порядок их ведения.
  34. Элементы учетной политики по налогу на прибыль.
  35. Характеристика налога на добычу полезных ископаемых.
  36. Характеристика порядка взимания сбора за пользование объектами животного мира.
  37. Характеристика порядка взимания сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов.
  38. Характеристика водного налога.
  39. Характеристика порядка взимания государственной пошлины.
  40. Характеристика налога на имущество организаций.
  41. Характеристика транспортного налога.
  42. Характеристика налога на игорный бизнес.
  43. Характеристика земельного налога.
  44. Характеристика налога на имущество физических лиц.
  45. Характеристика единого налога при упрощенной системе налогообложения.
  46. Характеристика единого налога на вмененный доход по определенным видам деятельности.
  47. Характеристика единого сельскохозяйственного налога.
  48. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
  49. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей, уплачивающих патент.
  50. Учетная политика для налогообложения: понятие, структура и порядок составления и изменения.