Україна, 01025, Київ, вул

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 1.23. Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок Примітка 1.24. Операцій з довірчого управління Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність Примітка 3. Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти ТОВ «Грант Тортон Україна» І.Л. Константінов Усього активів Усього зобов`язань Власний капітал Усього пасивів

Подобный материал:

• Україна, 01025, Київ, вул, 3574.24kb.
• Україна, 01025, Київ, вул, 4027.51kb.
• Україна, м. Київ, Шевченківський район, вул., 39.54kb.
• Приватна фірма “рада”, 242.08kb.
• Тел.: +38 044 254-30-10 Tel, 214.28kb.
• O. V. Serdenko, O. S. Brovarska, N. Ya. Spivak, 288.17kb.
• Вплив легування Si на структуру та механічні властивості спрямовано закристалізованого, 62.93kb.
• Інформація про банк, 4925.83kb.
• Депутати міської ради, обрані в одномандатному мажоритарному виборчому окрузі, 97.23kb.
• 03680, вул. Урицького, 45, Київ-35, мсп, Україна Відправник: П.І., 14.54kb.

Переоцінка (перерахунок залишків за рахунками в іноземній валюті в еквіваленті суми у гривні за офіційним курсом гривні до іноземних валют) усіх монетарних статей балансу в іноземній валюті здійснюється під час кожної зміни офіційного курсу гривні до іноземних валют, що встановлений Національним банком України. Курсові різниці від переоцінки монетарних статей балансу в іноземній валюті відображені у „Звіті про фінансові результати” за статтею „ Результат від торгівлі іноземною валютою ”.

Примітка 1.21. Взаємозалік статей активів і зобов`язань

Статті активів та зобов’язань обліковуються в розгорнутому вигляді. У 2008 році взаємозаліку активів та зобов’язань не здійснювалося.

Примітка 1.22. Звітність за сегментами

Звітні сегменти визнано за наступними критеріями:

• Фінансовий результат кожного сегменту складає не менш ніж 10% загального результату всіх сегментів;
  
• Внутрішні доходи та витрати сегмента – результат внутрішнього фондування операцій сегмента;
  
• Активи кожного з сегментів складають не менш ніж 10% сумарних активів всіх сегментів.
  

До сегменту «Послуги Корпоративним клієнтам» відносяться продукти, що надаються юридичним особам (крім банків) та приватним підприємцям.

До сегменту «Послуги фізичним особам» відносяться продукти, що надаються фізичним особам.

До сегменту «Операції на фінансових ринках» відносяться операції на грошових ринках (міжбанківському та FOREX) та ринку цінних паперів.

До сегменту «Інші операції» відносяться витрати на утримання загальнобанківських підрозділів (правління, аудит, ризики, планування, бухгалтерія, юридичне супроводження).

Під зовнішніми доходами і витратами сегменту слід розуміти доходи та витрати по операціям, здійсненим безпосередньо з клієнтами або на фінансових ринках, що відносяться до відповідного сегменту і відображені в балансі банку.

Під внутрішніми доходами і витратами сегмента слід розуміти доходи і витрати по внутрішнім трансфертним угодам з Казначейством Банку.

Загальна сума адміністративно-господарських витрат (АГВ), що відноситься на сегмент, складається з наступних складових:

Прямі АГВ сегменту – витрати, що беззаперечно відносяться до сегменту за ознакою місця виникнення витрат;

Непрямі АГВ сегменту – витрати головного банку, що не можуть бути беззаперечно віднесені до будь-якого сегменту, а також АГВ регіональних підрозділів. Непрямі АГВ відносяться на сегмент пропорційно чисельності персоналу, розподіленої між сегментами.

Примітка 1.23. Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок

На протязі 2008 року в облікову політику Банку вносилися доповнення, які були пов`язані із змінами чинного законодавства України та нормативних документів Національного банку України. Коригування Банком не проводились. Дані статей звітів минулих періодів не перераховувалися.

Примітка 1.24. Операцій з довірчого управління

Банк запровадив у звітному році операції довірчого управління. Операції довірчого управління відокремлені в обліку Одеської філії, яка здійснює ці операції, від інших операцій філії шляхом відкриття окремих поточних рахунків на балансовому рахунку 2601 «Поточні рахунки управителя з довірчого управління».

В аналітичному обліку операції довірчого управління відображаються окремо за кожним індивідуальним договором про довірче управління.

Банк здійснює облік операцій довірчого управління за позабалансовими рахунками груп 978 «Активні рахунки довірчого управління» та 979 «Пасивні рахунки довірчого управління».

За операціями довірчого управління філія складає окремий оборотно-сальдовий баланс.


Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність

Звітний рік відзначився різкою зміною економічного середовища у зв’язку з світовою фінансовою кризою.

Звітний рік характеризується зростанням регулятивного капіталу, активів та прибутку більшості банківських установ України.

Темпи росту банківського кредитування в Україні були високими протягом останніх 5 років: 60% у рік.

Проте, високі темпи росту обсягів кредитування, в тому числі в іноземній валюті, призвели до високого рівня проблемних активів у банківському секторі економіки.

Прогнозується подальше загострення кризи в Україні і поглиблення негативних явищ в економіці. Банк усвідомлює, що кризові явища будуть мати вплив і на нього, як складову банківської системи України. У зв’язку с цим Банком проводиться робота, щодо збереження ресурсної бази та повернення заборгованості. Оперативні дії Банку дали змогу звести негативні наслідки кризи до мінімуму та зберегти позитивні тенденції прибутковості та закінчити рік з прибутком у 5,7 млн. грн.

Банк враховує загальну економічну ситуацію у формуванні подальшої політики.

Рішенням Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, яким станом на 01.12.2008р. затверджено розподіл банків за групами, Банк віднесений до IV групи банків (регулятивний капітал менше 200 млн. грн., активи менше 1500 млн. грн.) і він займає 92 місце за списком при загальній кількості банків 182.

З огляду на це, основними конкурентами Банку на ринку фінансово-банківських послуг є банки IV групи.

Рейтингове агентство «Кредит-Рейтинг», яке є уповноваженим агентством Державної комісії по цінних паперах і фондовому ринку України для присвоєння кредитних рейтингів суб’єктам господарювання, присвоїло ЗАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» довгостроковий кредитний рейтинг uaA- «негативний» і рейтинг надійності банківського вкладу – 4, що означає високу надійність.


Примітка 3. Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти

В поточному році Банк застосував нові та переглянуті стандарти та тлумачення відносно його операцій:

МСБО 1 «Подання фінансової звітності» (переглянуто у вересні 2007 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2009 року або після цієї дати). Доповнення до МСБО збільшує об’єм розкриття інформації про капітал Банку та методах управління капіталом. В даному звіті розкрита вказана додаткова інформація.

МСФЗ 3 «Об’єднання компаній» (переглянутий у січні 2008 року; застосовується до операцій з об’єднання компаній, в яких дата придбання відноситься до першого річного фінансового періоду, який починається 1 липня 2009 року або після цієї дати). Даний стандарт Банком не застосовується.

МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» та МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», стандарти вводять нові вимоги до розкриття інформації про фінансові інструменти, їх реальну вартість та реальну доходність. Облік за стандартами здійснюється у 2009 році.

МСФЗ 8 «Операційні сегменти» (застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2009 року або після цієї дати).

МСБО 27 «Консолідована та окрема фінансова звітність» (переглянутий у січні 2008 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2009 року або після цієї дати).

Застосування нових та переглянутих стандартів та тлумачень не вплинуло на облікову політику Банку.

Здійснюючи перехід на нові стандарти, розбіжності з попередніми даними не виникло.

В даний час керівництво Банку здійснює оцінку впливу нових та переглянутих стандартів, які будуть застосовуватись надалі, на фінансову звітність Банку.


Голова Правління Кутасін А.О.


Головний бухгалтер Гулова О.В.


ТОВ «Грант Тортон Україна» І.Л. Константінов

Партнер з аудиту

Баланс
За станом на кінець дня 31 грудня 2008 року
				(тис. грн.)
Рядок	Найменування статті	Примітки	2008 рік	2007 рік
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	Примітка 4	317 223	175 597
2	Торгові цінні папери	Примітка 5	0	0
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	Примітка 6	0	0
4	Кошти в інших банках	Примітка 7	85 115	50 972
5	Кредити та заборгованість клієнтів	Примітка 8	665 375	541 203
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	Примітка 9	2 227	1 386
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	Примітка10	0	0
8	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	Примітка 11	0	0
9	Інвестиційна нерухомість	Примітка 12	0	0
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		211	1 767
11	Відстрочений податковий актив		365	454
12	Гудвіл	Примітка 13	0	0
13	Основні засоби та нематеріальні активи	Примітка 14	9 351	11 662
14	Інші фінансові активи	Примітка 15	1 368	3 027
15	Інші активи	Примітка 16	2 827	2 609
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	Примітка 17	0	0
17	Усього активів		1 084 062	788 677
	ЗОБОВ`ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	Примітка 18	322 018	47 517
19	Кошти клієнтів	Примітка 19	600 018	620 610
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	Примітка 20	0	0
21	Інші залучені кошти	Примітка 21	0	0
22	Зобов`язання щодо поточного податку на прибуток		2 782	0
23	Відстрочені податкові зобов’язання		20	49
24	Резерви за зобов`язаннями	Примітка 22	557	59
25	Інші фінансові зобов`язання	Примітка 23	5 987	6 376
26	Інші зобов’язання	Примітка 24	431	403
27	Субординований борг	Примітка 25	0	33 997
28	Зобов`язання, що пов`язані з довгостроковими активами, призначеними для продаж ( чи групами вибуття)	Примітка 17	0	0
29	Усього зобов`язань		931 813	709 011
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	Примітка 26	113 165	44 990
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		5 715	6 258
32	Резерви та інші фонди банку	Примітка 27	33 369	28 418
33	Чисті активи, що належать акціонерам ( учасникам) банку		0	0
34	Частка меншості		0	0
35	Усього власного капіталу та частка меншості		152 249	79 666
36	Усього пасивів		1 084 062	788 677
	“ 07 ” квітня 2009 р.
	Голова Правління Кутасін А.О.
	Головний бухгалтер Гулова О.В.
	Виконавець Самсон Ю.Г. тел.585-50-98