Geum.ru

Тема Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка

Вид материалаРеферат
Подобный материал:
1   2   3   4

В марте 2008 года "За стабильную работу на рынке банковских услуг, активное участие в реализации приоритетных национальных проектов и инвестиционных программ, разрабатываемых Правительством Нижегородской области ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» награжден Благодарственным письмом Правительства Нижегородской области. В июле 2008 года Банк удостоен Благодарности Правительства Нижегородской области и Управления Федеральной налоговой службы по Нижегородской области «За весомый вклад в экономику Нижегородской области и России, своевременную уплату налогов, сборов и других платежей в бюджеты всех уровней в 2006 году».

С ноября 2008 года собственный капитал ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» превысил 2 млрд рублей.

В декабре 2008 года Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings (Лондон) присвоило ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» рейтинг «B-», прогноз — «стабильный».

В марте 2009 года Банк вошел в число ста российских банков, обладающих наиболее развитой филиальной сетью. В соответствии с рейтингом агентства «РБК. Рейтинг» ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» занял 67 место в «TОП-100 самых филиальных банков России в 2008 году».

В апреле 2009 года Банк вошел в «ТОП-200 крупнейших российских банков» по версии издательского дома «Коммерсант». По размеру собственного капитала и величине активов банк занял соответственно 117 и 119 позиции рейтинга.

В августе 2009 Банк удостоен Благодарности Правительства Нижегородской области и Управления Федеральной налоговой службы по Нижегородской области «За весомый вклад в экономику Нижегородской области и России, своевременную уплату налогов, сборов и других платежей в бюджеты всех уровней в 2008 году».

С сентября 2009 года предприятия и предприниматели, осуществляющие свою деятельность в городах: Н.Новгород, Саров, Арзамас, Кстово, Дзержинск, Шахунья, Выкса, Городец и Заволжье, смогут оформить кредит на покупку транспортных средств в Саровбизнесбанке.

Новые условия кредитования ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК», позволяющие приобрести легковые, легкие коммерческие и среднетоннажных автомобили, произведенные на территории Нижегородской области, разработаны в рамках соглашения с Правительством области по реализации Постановления № 461 о субсидированном автокредитовании. В соответствии с данным Постановлением возмещение части расходов по оплате процентов по кредитам, выданным на приобретение данной категории автомобилей, осуществляется путем предоставления субсидий из областного бюджета.

На VII Международном банковском форуме «Банки России — XXI век», который проходил с 3 по 6 сентября в Сочи, президенту ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» Ирине Алушкиной вручена почетная награда — памятный знак «За большой личный вклад в развитии банковской системы». Награда вручена в рамках международной ежегодной банковской премии «Банковское дело».

Ирина Алушкина на протяжении многих лет входит в число ведущих банкиров России, опыт, накопленный ею за время работы в банковском бизнесе, по-праву можно считать уникальным.

В 2005 году под руководством Ирины Алушкиной впервые в России была проведена реорганизация двух самостоятельных региональных банков в форме присоединения. На базе Нижегородского социально-коммерческого банка «Гарантия» был образован Нижегородский филиал «Гарантия» ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК».

В 2007 году возглавляемый ею банк стал первым, и на сегодняшний день единственным, самостоятельным нижегородским банком, аккредитованным государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов». В соответствии с данным статусом ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» получает право участвовать в конкурсах по отбору банков-агентов, через которые АСВ будет осуществлять выплаты страхового возмещения и расчеты с кредиторами первой очереди, в ходе наступления страхового случая в отношении того или иного банка, либо при его ликвидации.

В 2008 году впервые региональный банк — ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК», президентом которого является Ирина Алушкина, принял участие в финансовом оздоровлении банка, сопоставимого с ним по величине основных показателей. В ноябре 2008 года состоялось подписание трехстороннего генерального соглашения между государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов», ЗАО «Нижегородпромстройбанк» и ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК», согласно которому Саровбизнесбанк участвует в финансовом оздоровлении Нижегородпромстройбанка. Меры, предпринятые в рамках данного соглашения, позволили в короткие сроки нормализовать работу ЗАО «Нижегородпромстройбанк».

Международная ежегодная банковская премия «Банковское дело» учреждена 5 лет журналом «Банковское дело» и медиа-холдингом «Агентство Информбанк» при поддержке Ассоциации региональных банков России, РСПП, Европейской экономической палаты торговли, коммерции и промышленности, Московской международной бизнес-ассоциации. По мнению экспертов, премия «Банковское дело» является одной из наиболее авторитетных наград в российском профессиональном банковском сообществе.

Саровбизнесбанк — активный участник рынка ценных бумаг — имеет положительный опыт работы с векселями, субфедеральными ценными бумагами и евробондами.

Клиентами банка являются крупные научные центры, приборостроительные и машиностроительные заводы, торговые и производственные фирмы, предприятия ВПК, энергетики, связи, агропромышленного комплекса и других отраслей. На сегодняшний день банк обслуживает свыше 6 тысяч счетов юридических лиц.

Согласно рейтингу «Банки. Лидеры по вкладам», опубликованному в последнем номере журнала «Деловой квартал – Нижний Новгород», по состоянию на 1 июля 2009 года по объему привлеченных средств юридических лиц и населения ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» опережает как самостоятельные нижегородские кредитные учреждения, так и филиалы крупных федеральных банков, работающих на территории области, уступая по этому показателю только Волго-Вятскому банку Сбербанка России.

Рейтинг составлен на основании объективной оценки показателей деятельности самостоятельных нижегородских кредитных организаций и филиалов федеральных банков, активно работающих в Нижегородской области. Из 17 региональных и 56 федеральных банков, представленных в области, в итоговый ТОП-лист наряду с вышеназванными банками вошли только 10 кредитных учреждений, имеющих наиболее сильные позиции в регионе. С начала текущего года рост объема привлеченных средств в Саровбизнесбанке составил 63%.

Одновременно с рейтингом опубликованы данные экспертного опроса «События года». Наиболее важным событием эксперты признали заключение трехстороннего соглашения между Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов», ОАО «АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК» и ЗАО «Нижегородпромстройбанк» о финансовом оздоровлении ЗАО «Нижегородпромстройбанк». На сегодняшний день Нижегородпромстройбанк полностью нормализовал свою работу и укрепляет позиции, имея необходимый потенциал для дальнейшего успешного развития.

На начало 2009года по темпам прироста большинства основных показателей деятельности Саровбизнесбанк уверенно занимает лидирующие позиции среди банков региона. За год собственный капитал банка увеличился более чем на 30% и превысил 2,5 млрд рублей. Валюта баланса выросла на 70% и превысила 30,2 млрд рублей. Прирост остатков на счетах корпоративных клиентов составил 190%. В настоящее время они превышают 11,1 млрд рублей. Несмотря на осенние сложности, вклады населения в Саровбизнесбанке за год выросли на 24% и достигли 5,3 млрд рублей.

По состоянию на 1 сентября 2009 года собственный капитал ОАО "АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК" превысил 2,5 млрд. рублей. Валюта баланса - 26,5 млрд. рублей. Активы банка составляют 18 млрд. рублей. Остатки на расчетных счетах юридических лиц и предпринимателей - 8, 4 млрд рублей. Остатки средств на счетах физических лиц превышают 5,9 млрд рублей.


2.2.Расчет и анализ показателей финансовой устойчивости коммерческого банка

Анализ финансовых коэффициентов заключается в сравнении их фактических значений с базовыми величинами, а также в изучении динамики этих показателей за отчетный период и за ряд лет. Для анализа финансовой устойчивости используется финансовая отчетность ОАО АКБ «Саровбизнесбанк» за 2006, 2007, 2008 года, которая представлена в приложении, а также данные бухгалтерского учета.

Рассчитаем основные нормативы и на основании полученных результатов сделаем анализ финансовой устойчивости ОАО АКБ «Саровбизнесбанк» по состоянию на 1 января 2009 года.

Просмотрев полученные результаты (таблица 2.1., приложения) можно с уверенностью сказать, что преодолевая трудности жестких экономических

Таблица 2.1

Коэффициенты финансовой устойчивости ОАО АКБ «Саровбизнесбанк»

№ п/п
Показатели устойчивости
Коэффициенты
2006год
2007год
2008год

1
Достаточность капитала
1.1. Коэффициент достаточности капитала
18
24
21

2
Качество пассивов
2.1. Коэффициент клиентской базы
93
92
84

2.2. Коэффициент стабильности ресурсной базы
58
68
73

3
Качество активов
3.1. Коэффициент эффективности использования активов
74
79
78

3.2. Коэффициент агрессивности кредитной политики
68
71
91

3.3. Коэффициент качества ссудной задолженности
97
98
99

4
Ликвидность
4.1. Норматив мгновенной ликвидности
26
27
28

4.2. Норматив текущей ликвидности
44
65
79

4.3. Норматив общей ликвидности
32
29
23

5
Прибыльность
5.1. Коэффициент рентабельности активов
2,9
2,6
2,1

5.2. Коэффициент рентабельности капитала
19,0
15,1
17


условий, ОАО АКБ «Саровбизнесбанк» с хорошими результатами подтвердил репутацию крупного и надежного финансового учреждения. Из года в год, продолжается наращивание размера собственных средств, растут фонды банка, увеличивается прибыль. Увеличение капитала значительно повысило устойчивость финансового положения данного банка, расширило возможности по предоставлению клиентам.

Обзор финансовых результатов деятельности основан главным образом на информации, содержащейся в Финансовой отчетности ОАО АКБ «Саровбизнесбанк» за 2006-2008 год, которая составлена в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

В течение 2008 года активы Банка увеличились на 59% – с 16449,225 до 10341,348 млн. рублей, при этом наибольший прирост произошел благодаря увеличению объемов кредитования. Общий рост кредитного портфеля, на который приходилось 77,17% активов, составил 72,01%. В дальнейшем в планы Банка входит планомерное увеличение объема кредитов в абсолютном выражении. Также с целью обеспечения устойчивой платежеспособности и сбалансированности активов и обязательств по срокам Саровбизнесбанк поддерживал достаточно высокий уровень ликвидных активов, в том числе в виде краткосрочных межбанковских кредитов и торгуемых ценных бумаг.

Продвижение Банка на рынке услуг сказалось и на структуре обязательств, в частности на объеме привлечения средств физических лиц, которые составили 34% от суммарных обязательств и выросли на 4% по сравнению с прошлым годом.

Достаточность капитала значительно влияет на устойчивость банка, в связи с чем увеличение банками своего собственного капитала является основополагающим вопросом банковской деятельности. Минимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро – 10 %; для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро – 11 %. При этом следует отметить, что в Саровбизнесбанке данный показатель на 1 января 2009года составил 21%. В целом по банковскому сектору в России показатель достаточности капитала составил 14,9 %.

Показатели качества пассивов также в Саровбизнесбанке находятся на уровне, близком к нормативному. Так, коэффициент клиентской базы, рассчитываемый как отношение суммы вкладов физических и юридических лиц к общему объему привлеченных средств составил на 1 января 2009 года 84% при нормативе 80%. Коэффициент стабильности ресурсной базы составил 73% при нормативе 70%.

При анализе финансовой устойчивости кредитных организаций важным показателем устойчивости банка является оценка его активов. Эффективность использования активов Саровбизнесбанка составила 78% активов, приносящих доход от всей суммы активов, при рекомендуемом значении 65%. Отношение ссудной задолженности к привлеченным ресурсам банка (коэффициент агрессивности кредитной политики) составляет 91% на фоне 65% рекомендуемых. Коэффициент качества ссудной задолженности на конец 2008 года составил 99%, что соответствует рекомендуемому значению.

Получаемые коэффициенты по названным показателям позволяют судить о характере кредитной политики коммерческого банка и об эффективности системы управления проблемными кредитами, а также позволяют понять, насколько качество задолженности способствует достижению основной цели коммерческого банка – получению прибыли.

Одним из важных факторов, характеризующим устойчивость банка является ликвидность. Ликвидность банка определяется рядом факторов, среди которых основополагающими являются: структура активов (чем больше ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность); сбалансированность активов и пассивов по срокам; структура пассивов (увеличение доли вкладов до востребования и уменьшение объема срочных вкладов ведет к снижению ликвидности баланса); уровень развития банковской системы.

Показатель мгновенной ликвидности – соотношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования - определяет риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и равна на 1 января 2009 года в Саровбизнесбанке 28%.

Показатель текущей ликвидности, равный 79% на фоне рекомендуемых 70%, показывает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета показателя 30 календарных дней и минимальное отношение суммы ликвидных активов, банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Указанный показатель позволяет оценить сбалансированность требований и обязательств на срок до 1 месяца, а также работу менеджмента в области прогнозирования предстоящих доходов и расходов.

Показатель общей ликвидности, определяемый как отношение ликвидных активов к общей сумме активов за минусом обязательных резервов равен 23%.

Следующим фактором устойчивости коммерческого банка является группа показателей оценки доходности, включающая показатели рентабельности активов и капитала.

Один из ключевых показателей определяющих эффективность деятельности банка это рентабельность осуществляемых им операций. В целом рентабельность характеризует уровень отдачи на 1 руб. вложенных средств. Рентабельность активов Саровбизнесбанка составила на 1 января 2009 года 2,1 руб. прибыли на 100 руб. активов, что ниже рекомендуемого значения – 5%. Рентабельность капитала составила 17 руб. прибыли на каждые 100 руб. капитала банка, что выше рекомендуемого значения – 10%. Высокое значение этого показателя свидетельствует об эффективной деятельности банка и возможности получения прибыли от использования активов.

По данным анализа финансовой устойчивости ОАО АКБ «Саровбизнесбанк» за 2006-2008 годы было выявлено, что по ряду анализируемых показателей финансовой устойчивости наблюдается положительная динамика.

Таким образом, было выявлено, что положительными аспектами финансовой деятельности Саровбизнесбанка являются:

- достаточный запас финансовой устойчивости;

- обеспеченность денежными средствами, отвлеченными из производительного оборота собственными оборотными средствами, те есть прослеживается стремление Банка сохранять свое финансовое положение;

- отсутствие проблем с текущей ликвидностью банка;

- осуществление сбалансированного управления активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения ресурсов;

- высокий уровень обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплений банковских рисков;

- высокий уровень защищенности вкладчиков банковским капиталом;

- рост уровня иммобилизации банковского капитала в инвестициях в другие юридические лица;

- эффективность использования активов банка;

- ликвидный баланс;

- достаточный размер крупных обязательств, необходимых для обеспечения основных доходных активов Банка;

- накопленная ликвидность;

- способность исполнять обязательства до востребования;

- способность в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней;

- сбалансированность активов и пассивов сроком свыше одного года;

- достаточный уровень основного капитала;

- рост уровня устойчивости за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;

- рост уровня защищенности капитала от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности;

- рост способности обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к активам Банка.


3.Пути улучшения финансовой устойчивости коммерческого банка

В качестве основных мероприятий, направленных на улучшение финансовой устойчивости кредитной организации предлагаются следующие направления:

1. Обслуживание корпоративных клиентов - для достижения установленных целей по наращиванию масштабов бизнеса Банка первоочередной задачей Банка на рынке обслуживания корпоративных клиентов является радикальное расширение клиентской базы за счет развития активных продаж, модернизации существующих и развития новых продуктов. Для решения данной задачи должны быть установлены различные подходы, учитывающие специфику отдельных целевых сегментов.

Для увеличения клиентской базы сегмента необходимо обеспечить построение новых бизнес-процессов и продуктов, обеспечивающих минимизацию себестоимости стандартных массовых услуг.

Финансовые возможности и демпинговая процентная политика крупных московских банков способствует переходу к ним на обслуживание крупных корпоративных клиентов.

Уже сейчас наблюдается четкое разделение зон влияния банков на клиентский рынок. Рыночная ниша местных региональных банков будет сосредоточена на предприятиях среднего и малого бизнеса, а также на частных предпринимателях.

Переход Банка на обслуживание предприятий среднего и малого бизнеса, а также повышение качества управления финансами на предприятиях приводят к снижению среднего остатка на расчетных счетах. Это означает, что перед Банком стоят задачи по привлечению на расчетно-кассовое обслуживание значительного числа клиентов.

Успешность развития данного направления будет определяться решением следующих основных задач:


- развитие эффективной системы отношений с корпоративными клиентами на основе института менеджеров и работы клиентского комитета;

- обеспечение индивидуального подхода к обслуживанию VIP-клиентов путем закрепления персональных менеджеров;

- разработка сложно структурированных продуктов и индивидуальных систем обслуживания, учитывающих уникальные потребности крупных корпоративных клиентов;

- развитие современных способов обслуживания, в том числе. технологий дистанционного оказания услуг;

- повышение производительности и объема, предоставляемых банком услуг, за счет увеличения количества обрабатываемых документов в автоматическом режиме до 95%;

- стимулирование открытия расчетного счета при продаже кредитов малому и среднему бизнесу, факторинга, лизинга, других кредитных продуктов, зарплатного проекта и т.д.;