Україна, 01025, Київ, вул

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 1.21. Взаємозалік статей активів і зобов`язань Примітка 1.23. Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок Примітка 1.24. Операцій з довірчого управління Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність Усього активів Усього зобов`язань Власний капітал Усього пасивів

Подобный материал:

• Україна, 01025, Київ, вул, 3574.24kb.
• Україна, 01025, Київ, вул, 4122.06kb.
• Україна, м. Київ, Шевченківський район, вул., 39.54kb.
• Приватна фірма “рада”, 242.08kb.
• Тел.: +38 044 254-30-10 Tel, 214.28kb.
• O. V. Serdenko, O. S. Brovarska, N. Ya. Spivak, 288.17kb.
• Вплив легування Si на структуру та механічні властивості спрямовано закристалізованого, 62.93kb.
• Інформація про банк, 4925.83kb.
• Депутати міської ради, обрані в одномандатному мажоритарному виборчому окрузі, 97.23kb.
• 03680, вул. Урицького, 45, Київ-35, мсп, Україна Відправник: П.І., 14.54kb.

Переоцінка (перерахунок залишків за рахунками в іноземній валюті в еквіваленті суми у гривні за офіційним курсом гривні до іноземних валют) усіх монетарних статей балансу в іноземній валюті здійснювалась під час кожної зміни офіційного курсу гривні до іноземних валют, що встановлений Національним банком України. Курсові різниці від переоцінки монетарних статей балансу в іноземній валюті відображені у „Звіті про фінансові результати” за статтею „Торговельний дохід”.


Примітка 1.21. Взаємозалік статей активів і зобов`язань


Статті активів та зобов’язань обліковуються в розгорнутому вигляді. У 2009 році взаємозаліку активів та зобов’язань не здійснювалося.


Примітка 1.22. Звітність за сегментами


Звітні сегменти визнано за наступними критеріями:

• Фінансовий результат кожного сегменту складає не менш ніж 10% загального результату всіх сегментів;
  

• Внутрішні доходи та витрати сегмента – результат внутрішнього фондування операцій сегмента;
  
• Активи кожного з сегментів складають не менш ніж 10% сумарних активів всіх сегментів.
  

До сегменту «Послуги Корпоративним клієнтам» відносяться продукти, що надаються юридичним особам (крім банків) та приватним підприємцям.

До сегменту «Послуги фізичним особам» відносяться продукти, що надаються фізичним особам.

До сегменту «Операції на фінансових ринках» відносяться операції на грошових ринках (міжбанківському та FOREX) та ринку цінних паперів.

До сегменту «Інші операції» відносяться витрати на утримання загальнобанківських підрозділів (Правління, аудит, ризики, планування, бухгалтерія, юридичне супроводження).

Під зовнішніми доходами і витратами сегменту слід розуміти доходи та витрати по операціям, здійсненим безпосередньо з клієнтами або на фінансових ринках, що відносяться до відповідного сегменту і відображені в балансі Банку.

Під внутрішніми доходами і витратами сегмента слід розуміти доходи і витрати по внутрішнім трансфертним угодам з Казначейством Банку.

Загальна сума адміністративно-господарських витрат (АГВ), що відноситься на сегмент, складається з наступних складових:

• Прямі АГВ сегменту – витрати, що беззаперечно відносяться до сегменту за ознакою місця виникнення витрат;
  

Непрямі АГВ сегменту – витрати головного банку, що не можуть бути беззаперечно віднесені до будь-якого сегменту, а також АГВ регіональних підрозділів. Непрямі АГВ відносяться на сегмент пропорційно чисельності персоналу, розподіленої між сегментами.


Примітка 1.23. Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок


На протязі 2009 року в облікову політику Банку вносилися доповнення, які були пов`язані із змінами чинного законодавства України та нормативних документів Національного банку України. Коригування Банком не проводились. Дані статей звітів минулих періодів не перераховувалися.


Примітка 1.24. Операцій з довірчого управління


Банк здійснював у звітному році облік операцій довірчого управління. Операції довірчого управління відокремлені в обліку шляхом відкриття окремих поточних рахунків на балансовому рахунку 2601 «Поточні рахунки управителя з довірчого управління». Операції здійснювались Одеським відділенням № 1.

В аналітичному обліку операції довірчого управління відображаються окремо за кожним індивідуальним договором про довірче управління.

Банк здійснює облік операцій довірчого управління за позабалансовими рахунками груп 978 «Активні рахунки довірчого управління» та 979 «Пасивні рахунки довірчого управління».

За операціями довірчого управління Банк складає окремий оборотно-сальдовий баланс.


Примітка 2. Економічне середовище, в умовах якого Банк здійснює свою діяльність


У звітному році Банк здійснював свою діяльність в умовах продовження світової фінансової кризи, яка призвела до ліквідації 14 банків в Україні та зменшення обсягів активів банківської системи на 45,8 млрд. грн. У структурі кредитного портфеля банків значно збільшилась частка проблемних кредитів – майже у 4 рази, що значною мірою вплинуло на фінансовий результат. 

Протягом 2009 року банки отримали збиток у розмірі 38,45 млрд. грн. (у 2008 році прибуток складав 7,3 млрд. грн.).

При цьому скорочення коштів клієнтів банків склало 31,9 млрд. грн.

Кредитні ставки банків у національній валюті з початку року зменшилися з 21,6% до 19,6% річних, в іноземній – з 12,6% до 10,2%. За цей же період обсяг кредитів, наданих суб’єктам господарювання,  зріс на 0,51%, а фізичним особам знизився на 17,2%. 
Зазначені негативні тенденції характерні й для ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна», а саме: зменшення активів становило 128,8 млн. грн. (або на 11,2%), кредити та заборгованість клієнтів зменшились на 110,2 млн. грн. (або на 15,2%), у тому числі юридичних осіб на 96,4 млн. грн. (або на 16,7%) та фізичних осіб на 13,8 млн. грн. (або на 9,3 %), проблемні кредити зросли на 37,5 млн. грн. (або на 62,7%), резерви під знецінення кредитів у відсотках до активу становили на кінець звітного року 15,8% проти 8,25% на кінець попереднього року, фінансовий збиток за 2009 рік становив 46,7 млн. грн.

Попри зменшення зобов’язань в цілому Банк має зростання залучених коштів клієнтів юридичних осіб на суму 6,7 млн. грн. (або на 5,9%) та фізичних осіб на 0,8 млн. грн. (або 0,3%), що свідчить про довіру клієнтів.

Банк враховує загальну економічну ситуацію у формуванні подальшої політики та діяльності на ринку банківських послуг.

Основними конкурентами Банку на ринку фінансово-банківських послуг є банки IV групи.

Рейтингове агентство «Кредит-Рейтинг», яке є уповноваженим агентством Державної комісії по цінних паперах і фондовому ринку України для присвоєння кредитних рейтингів суб’єктам господарювання, підтвердило 24.11.2009р. щодо ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» достроковий кредитний рейтинг «негативний» і рейтинг надійності банківського вкладу – 4, що означає високу надійність.


Примітка 3. Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти

У звітному році Банк застосував нові та переглянуті стандарти та тлумачення відносно його операцій:

• МСБО 1 «Подання фінансової звітності»;
  
• МСБО 2 «Запаси»;
  
• МСБО 7 «Звіти про рух грошових коштів»;
  
• МСБО 16 «Основні засоби»;
  
• МСБО 17 «Оренда»;
  
• МСБО 21 «Вплив змін валютних курсів»;
  
• МСБО 27 «Консолідована та окрема фінансова звітність»;
  
• МСБО 36 «Зменшення корисності активів»;
  
• МСБО 38 «Нематеріальні активи»;
  
• МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка»;
  
• МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість»;
  
• МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності»;
  
• МСФЗ 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність»;
  
• МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»;
  
• МСФЗ 8 «Операційні сегменти»;
  
• Тощо.
  

Управлінський персонал Банку здійснює оцінку впливу нових та переглянутих стандартів, які будуть застосовуватись надалі, на фінансову звітність Банку.


Голова Правління Кутасін А.О.


Головний бухгалтер Гулова О.В.

Баланс
За станом на кінець дня 31 грудня 2009 року
				(тис. грн.)
Рядок	Найменування статті	Примітки	2009 рік	2008 рік
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	Примітка 4	293 750	317 223
2	Торгові цінні папери	Примітка 5	-	-
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	Примітка 6	-	-
4	Кошти в інших банках	Примітка 7	104 639	85 115
5	Кредити та заборгованість клієнтів	Примітка 8	484 220	665 375
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	Примітка 9	7 407	2 227
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	Примітка10	-	-
8	Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії	Примітка 11	-	-
9	Інвестиційна нерухомість	Примітка 12	-	-
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток		1 875	211
11	Відстрочений податковий актив		597	365
12	Гудвіл	Примітка 13	0	-
13	Основні засоби та нематеріальні активи	Примітка 14	8 773	9 351
14	Інші фінансові активи	Примітка 15	1 841	1 368
15	Інші активи	Примітка 16	18 810	2 827
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	Примітка 17	6	-
17	Усього активів		921 918	1 084 062
	ЗОБОВ`ЯЗАННЯ
18	Кошти банків	Примітка 18	220 673	322 018
19	Кошти клієнтів	Примітка 19	582 180	600 018
20	Боргові цінні папери, емітовані банком	Примітка 20	-	-
21	Інші залучені кошти	Примітка 21	-	-
22	Зобов`язання щодо поточного податку на прибуток		-	2 782
23	Відстрочені податкові зобов’язання		850	20
24	Резерви за зобов`язаннями	Примітка 22	-	557
25	Інші фінансові зобов`язання	Примітка 23	3 667	5 987
26	Інші зобов’язання	Примітка 24	629	431
27	Субординований борг	Примітка 25	40 724	-
28	Зобов`язання, що пов`язані з довгостроковими активами, призначеними для продаж ( чи групами вибуття)	Примітка 17	-	-
29	Усього зобов`язань		848 723	931 813
	ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
30	Статутний капітал	Примітка 26	113 165	113 165
31	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		(80 361)	5 715
32	Резерви та інші фонди банку	Примітка 27	40 391	33 369
33	Чисті активи, що належать акціонерам ( учасникам) банку		73 195	152 249
34	Частка меншості		-	-
35	Усього власного капіталу та частка меншості		73 195	152 249
36	Усього пасивів		921 918	1 084 062
	“ 07 ” квітня 2010 р.
	Голова Правління Кутасін А.О.
	Головний бухгалтер Гулова О.В.
	Виконавець Самсон Ю.Г. тел.585-50-98