Финансовое право
| Вид материала | Пояснительная записка |
СодержаниеII. Законы Республики Башкортостан Научная и учебная литература Методические указания для преподавателей |
- Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Финансовое право, 399.94kb.
- Финансовое право, 850.59kb.
- Методические указания по выполнению курсовой работы. По изучении дисциплин «Финансовое, 108.28kb.
- Программа дисциплины «финансовое право рф» Москва, 386.82kb.
- Карасева м. В. «Финансовое право» оглавление общая часть глава финансовое право как, 3113.84kb.
- Контрольные вопросы по курсу «Финансовое право», 939.02kb.
- Рабочая программа Направление 521411 административное, финансовое право Омск 2006, 69.52kb.
- Рабочая программа Направление 521411 административное, финансовое право Омск 2008, 194.18kb.
- Автореферат диссертации на соискание ученой степени, 697.95kb.
- Административная ответственность юридических лиц, 316.54kb.
II. Законы Республики Башкортостан
Закон Республики Башкортостан «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (ред. от 28.12.06) от 28.12.96. № 66-з Законом Республики Башкортостан от 28.12.06, № 402-з;
Закон Республики Башкортостан «О республиканских целевых программах Республики Башкортостан» (ред. от 28.12.06) от 22.04.97. № 86-з Законом Республики Башкортостан от 28.12.06, № 402-з;
Закон Республики Башкортостан «О развитии лизинговой деятельности в Республике Башкортостан» (ред. от 25.03.05.) от 16.06.99. № 7-з Законом Республики Башкортостан от 25.03.05. № 174-з;
Закон Республики Башкортостан «О минимальных социальных нормативах Республики Башкортостан» (ред. от 28.12.06.) Законом Республики Башкортостан от 28.12.06, № 402-з;
Закон Республики Башкортостан «Об иностранной инвестиционной деятельности в Республике Башкортостан» (ред. от 08.10.04.) от 20.06.91. № ВС-6/35 Законом Республики Башкортостан от 08.10.04, № 114-з;
Закон Республики Башкортостан «О порядке определения и установления потребительской корзины и прожиточного минимума в Республике Башкортостан» (ред. от 28.12.06.) от 05.06.01 № 219-з Законом Республики Башкортостан от 28.12.06, № 402-з;
Закон Республики Башкортостан «О регулировании инвестиционной деятельности в Республике Башкортостан» (ред. от 30.05.07.) от 02.11.01. № 247-з Законом Республики Башкортостан от 30.05.07, № 432-з;
Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге» (ред. от 25.11.05.) от 27.11.02. 365-з Законом Республики Башкортостан от 25.11.05, № 233-з;
Закон Республики Башкортостан «О приватизации государственного имущества в Республике Башкортостан» от 04.12.02. № 372-з Законом Республики Башкортостан от 02.02.07, № 410-з;
Закон Республики Башкортостан «О налоге на игорный бизнес» (ред. от 16.07.04.) 04.11.03 № 30-з Законом Республики Башкортостан от 16.07.04, № 91-з;
Закон Республики Башкортостан «О налоге на имущество организаций» (ред. от 11.07.06.) от 28.11.03. № 43-з Законом Республики Башкортостан от 11.07.06, № 339-з;
Закон Республики Башкортостан «О применении индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента на территории Республики Башкортостан» от 01.10.2007 № 465-з;
Закон Республики Башкортостан «Об управлении государственной собственностью Республики Башкортостан» (ред. от 28.12.06.) 20.07.04. № 96-з Законом Республики Башкортостан от 28.12.06, № 402-з
Закон Республики Башкортостан «О межбюджетных отношениях в Республике Башкортостан» (ред. от 28.12.06.) от 15.07.05. № 203-з Законом Республики Башкортостан от 28.12.06, № 402-з;
Закон Республики Башкортостан «О порядке решения вопросов местного значения поселений по установлению, изменению и отмене местных налогов в переходный период» (ред. от 03.05.06.) от 25.11.05 № 232-з Законом Республики Башкортостан от 03.05.06, № 316-з;
Закон Республики Башкортостан «О бюджете Республиканского фонда обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан на 2006 год» (ред. от 07.12.06.) от 02.12.06. № 249-з Законом Республики Башкортостан от 07.12.06, № 384-з;
Закон Республики Башкортостан «О потребительской корзине в Республике Башкортостан» от 31.03.06. № 299-з;
Закон Республики Башкортостан «О бюджетном процессе в Республике Башкортостан» (ред. от 25.01.07.) от 15.07.05. № 205-з Законом Республики Башкортостан от 25.01.07, № 406-з;
Закон Республики Башкортостан «О бюджете Республиканского фонда обязательного медицинского страхования Республики Башкортостан на 2007 год» (ред. от 16.04.07) от 8.12.06. № 388-з Законом Республики Башкортостан от 16.04.07, № 417-з;
Закон Республики Башкортостан «О бюджете Республики Башкортостан на 2007 год» (ред. от 27.06.07) от 30.11.06. № 373-з Законом Республики Башкортостан от 27.06.07, №435-з.
НАУЧНАЯ И УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА
Учебные пособия и монографии:
1. Финансовое право: Учебник /Отв. ред. Н.И. Химичева, – 4-е издание, перераб. и доп. – М., Норма, 2008 г. – 768 с.
2. Финансовое право Российской Федерации/ Отв. ред. М.В. Карасева – М., Юристъ, 2007 г. – 592 с.
3. Павлов П.В. Финансовое право: Учебное пособие для студентов вузов Изд. 3-е, испр. – М., Омега-Л, 2008 г. – 329 с.
(Прим.: рекомендуется использовать литературу не позднее 2006 года выпуска, помимо глав посвященных истории развития науки финансового права; общим понятиям, принципам, теории финансового права)
Рекомендуемая для изучения литература:
1. «У истоков финансового права» под ред. А.Н. Козырина, М. Статут, 1998 г.;
2. «Наука финансового права в России», Саратов, 1999 г.;
3. Лебедев В.А. «Финансовое право», М., Статут, 2000 г.;
4. М.В. Карасева «Финансовое правоотношение», М., НОРМА, 2001 г.;
5. Грачева Е.Ю. «Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля», М., Юриспруденция, 2000 г.;
6. «Правовые основы бухгалтерского и налогового учета, аудита в Российской Федерации» под ред. Е.М. Ашмарина, М., Юрист, 2003 г.;
7. Н.Г. Иванова, Т.Д. Маковник «Казначейская система исполнения бюджетов», Питер, Санкт – Петербург, 2001 г.;
8. А.И. Землин «Бюджетное право: схемы и комментарии», М., Юриспруденция, 2001 г.;
9. О.Н. Горбунова, А.Д. Селюков, Ю.В. Другова «Бюджетное право России», Кнорус, М., 2002 г.;
10. Ю.А. Крохина «Бюджетное право и российский федерализм», М., НОРМА, 2002 г.;
11. О.В. Болтинова «Стадии бюджетного процесса в зарубежных странах», М., 2002 г.;
12. «Бюджетное право: вопросы теории и практики. Сборник статей», Питер, 2002 г.;
13. И.И. Кучеров «Бюджетное право России», М., Центр ЮрИнфоР, 2002 г.;
14. М.В. Карасева «Бюджетное и налоговое право России: политический аспект», М., Юрист, 2003 г.;
15. А.Г. Пауль «Процессуальные нормы бюджетного права», Питер, Санкт-Петербург, 2003 г.;
16. «Бюджетное право» под ред. А.М. Никитина, ЮНИТИ, М., 2003 г.
17. Головочев Д.Л. «Государственный долг», М., ЧеРо, 1998 г.;
18. Селюков А.Д. «Государственный и муниципальный кредит», М., Право и Закон, 2000 г.;
19. «Налоги и налоговое право» под ред. А.В. Брызгалина, 1998 г.;
20. В.А. Кашин «Налоговые соглашения России», М., Юнити, 1998 г.;
21. Искра В.В. «Налоговый контроль: формы и методы его проведения», Санкт Петербург, 2001 г.;
22. Дернберг Л. Международное налогообложение, М. Юнити, 1997 г.;
23. Толстопятенко Г.П. «Европейское налоговое право», М., Норма, 2001 г.;
24. Цыганков Э.М. «Вопросы налогообложения в соотношении с конституционным, гражданским и административным законодательством», М., GM, 2001 г.;
25. Александров И.М. «Налоговые системы России и зарубежных стран», М., Бератор-Пресс, 2002 г.;
26. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. «Налоговые системы зарубежных стран СНГ», М., Гелиос АРВ, 2002 г.;
27. Винницкий Д.В. «Субъекты налогового права», М., НОРМА, 2000г.;
28. Винницкий Д.В. «Налоги и сборы», М., НОРМА, 2002 г.;
29. Винницкий Д.В. «Российское налоговое право», Санкт-Петербург, Юридический центр Пресс, 2003 г.;
30. Коннов О.Ю. «Институт постоянного представительства в налоговом праве», М., МЗ Пресс, 2002 г.;
31. Кучеров И.И.. Торшин А.В. «Налоговая тайна: правовой режим защиты информации», М., АО «Центр ЮрИнфоР», 2003 г.;
32. Нагорная Э.Н. «Налоговые споры: соотношение гражданского и налогового законодательства», М., Юстицинформ, 2003 г.;
33. «Налоговое право России» (под ред. Ю.А. Крохиной), М., Норма, 2003 г.;
34. Соболевсвая С.Ю., Соболевский Е.Н. «Схемы налогообложения в рамках таможенных режимов», Бератор-Пресс, 2002 г.;
35. Томаров В.В. «Местные налоги и сборы: правовое регулирование», М., МЗ Пресс, 2002 г.;
36. Шавшина В.П. «Таможенные платежи и полномочия таможенных органов в Налоговом кодексе Российской Федерации», М., АПЭК-ПРЕСС, 2002 г.;
37. Т.Н. Трошкина, А.А. Шахмаметьев «Правовое регулирование таможенных платежей», М., Новая правовая культура, 2003 г.;
38. О.В. Староверова, Н.Д. Эриашвили «Налоговый процесс», М., Юнити, 2004 г.;
39. «Налоговое право» (под ред. С.Г. Пепеляева), М., Юрист, 2004 г.;
40. Щекин Д.И. «Юридические презумпции в налоговом праве», М., МЗ ПРЕСС, 2002 г.;
41. «Налоговая политика России: проблемы и перспективы», М., Финансы и статистика, 2003 г.;
42. И.И. Кучеров «Налоговое право зарубежных стран», М., ЦентрЮрИнфоР, 2003 г.;
43. Финансы и налоги (Очерки теории и политики), М., Статут, 2004 г;
44. Налоговое право России: особенная часть» (под ред. Н.А. Шевелева), М., Юрист, 2004 г;
45. Петрова Г.В. «Общая теория налогового права», ИД ФБК-ПРЕСС, 2004 г.;
46. В.В. Стрельников «Правовой режим пени в налоговом праве», М., Статут, 2004 г.;
47. В.М. Фокин «Налоговое регулирование», М., Статут, 2004 г.;
48. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право, М. Дело, 2004 г.;
49. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации в 3 томах, М., Юрист, 1999 - 2002г.;
50. Рудакова О.С. «Банковские электронные услуги», М., Юнити, 1997 г.;
51. Белов В.А. «Банковское право России», М., ЮрИнфоР; 2000 г.;
52. «Банковское законодательство» (под ред. Е.Ф. Жукова), М., Юнити, 2001г.;
53. Ефимова Л.Г. «Банковские сделки», М., Инфра-М, 2000 г.;
54. «Конституционно-правовой статус Центрального банка РФ», М., Юстицинформ, 2000 г.;
55. Родзинский Ю.Л. «Банковская деятельность. Регулирование и надзор», Санкт- Петербург, Альфа, 2000 г.;
56. Спиранов И.А. «Правовое регулирование операций с банковскими картами», М.. Интеркрим-ПРЕСС, 2000 г.;
57. С.И. Крупко «Инвестиционные споры между государством и иностранным инвестором», М., БЕК, 2002 г.;
58. Н.Г. Доронина, Н.Г. Семилютина «Государство и регулирование инвестиций», М., Городец, 2003 г.;
59. В.В. Силкин «Прямые иностранные инвестиции в России», М., Юрист, 2003 г.;
60. Ю.Б. Фогельсон Комментарий к страховому законодательству, М., Юрист, 1999 г.;
61. Петров Д.А. «Страховое право», Санкт-Петербург», 2000 г;
62. «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения» под ред. Л.Н. Красавиной, М. Финансы и статистика, 2000 г.;
63. Эбке В.Ф. «Международное валютное право», М. Международные отношения, 1997 г.;
64. Добрецов Г. «Валютное законодательство», Красноярск, Издательство «Буква», 2000 г.;
65. Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. «Валютное право России», М., НОРМА, 2000 г.;
66. Наговицин А.Г. «Валютная политика»; М., Экзамен, 2000г.;
67. «Валютный контроль: документы и комментарий»; Екатеринбург, У-Фактория, 2001 г.;
68. Хаменушко И.В. «Валютный контроль в РФ», М., ФБК-ПРЕСС, 2001 г.
69. Г.А. Тосунян, А.В. Емелин «Валютное право Российской Федерации», М., Дело, 2004 г.;
70. «Финансовая политика государства и предприятия», М., Книжный мир, 2002 г.;
71. «Институты и инструменты бюджетно-налогового и денежно-кредитного регулирования экономики» под ред. Н.В. Яремчука, М. Городец, 2004 г.
Основные источники в сети Интернет:
1. ссылка скрыта/ – Официальный сайт Счетной палаты РФ;
2. ссылка скрыта - Страница контрольного управления Администрации Президента РФ на официальном сайте Президента РФ;
2. in.ru/ - Официальный сайт Министерства финансов РФ;
3. ссылка скрыта - Официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ;
4. nnadzor.ru/ - Официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора;
5. zna.ru/ - Официальный сайт Федерального казначейства;
6. t.ru/financier/article.php - Сайт системы Гарант с доступом к аналитическим статьям по финансовому праву;
По республиканскому законодательству:
ссылка скрыта - Законы Республики Башкортостан на Официальном сайте Государственного Собрания – Курултая Республики Башкортостан.
Требования к написанию контрольной работы
по курсу «Финансовое право Российской Федерации».
Общий объем должен составлять от 7 до 15 печатных страниц А4, Times New Roman, 14 пт., полуторный интервал.
Вопросы:
1. Необходимо выбрать в качестве объекта изучения конкретного участника финансово-правовых отношений, которое обладает обязанностью по уплате определенного налога. К примеру: физ. лицо, ИП, ООО и т.д.
Необходимо указать все финансово-правовые отношения, в которых указанное лицо участвует.
2. Необходимо дать характеристику одному из налогов, которые уплачивает лицо, рассмотренное в п.1.
Указать имеющиеся у лица льготы, возможности и т.д.
При необходимости приложить формы налоговых деклараций и платежей.
3. Необходимо перечислить все органы, участвующие в установлении и взимании налога, рассмотренного в п. 2. с кратким указанием роли.
4. Необходимо раскрыть финансово-правовые полномочия одного из органов, перечисленных в п. 3 по выбору.
Методические указания для преподавателей
Основной формой проведения занятий по дисциплине «Финансовое право России» является лекция. Проведению лекции предшествует тщательная подготовка: изучение доктрины и новейшего нормативного материала. При подготовке к проведению лекции следует учитывать контингент обучаемых, продумать возможные вопросы аудитории, а также ответы на них.
Лекция состоит из трех частей: вводной, основной и заключительной. В вводной части лекции обозначается тема занятия, вопросы, выносимые на рассмотрение, обозначается актуальность изучаемой темы, взаимосвязь её с другими дисциплинами, а также практическую значимость. В основной части самым проблемным является равномерное распределение времени на рассматриваемые вопросы, а также владение материалом. В заключительной части необходимо сделать выводы по теме, ответить на возникшие вопросы, определить задания к семинарскому или практическому занятию, а также назвать оптимальный перечень литературы. При проведении лекции возможно использование технических средств, а также вспомогательного материала.
Методика проведения семинарских и практических занятий зависит от изучаемой темы, и преподаватель выбирает наиболее удобную форму его проведения. Возможно проведения семинара беседы, семинара в виде коллоквиума, семинара в форме опроса. Практика показала высокую эффективность выделения времени на заслушивание и обсуждение докладов, подготовленных студентами. В данном случае необходимо донести до студентов требования к докладам, прежде всего, относительно использования актуального нормативного материала. Также следует пресекать практику «распределения» тем докладов – тематика докладов должна определяться используемым материалом. В том случае, если тема заявленного доклада выходит за тему практического занятия следует перенести доклад на соответствующий семинар, либо принять доклад в письменной форме. Перед началом заслушивания докладов необходимо составить общий список заявленных докладов. Возможно заслушать до 16 выступлений в течение занятия, однако при большом количестве докладов обсуждение сводится к опросу аудитории по материалам докладов. Оптимальным следует признать 6 – 10 докладов на одно семинарское занятие.
В начале занятия объявляется тема, её актуальность, взаимосвязь её с другими дисциплинами, а также практическая значимость. После обсуждения отдельного вопроса семинарского занятия обязательно следует делать обобщение или небольшой вывод, разъяснения по вопросу, который вызвал наибольшую сложность при ответе. При выставлении оценок студентам следует обосновать выставленную оценку, показать недостатки и положительные моменты в ответе студента. При проведении практического занятия необходимо осуществлять проверку письменного решения задач и их обоснованность. При решении задач необходимо задавать контрольные вопросы на предмет знания теоретических положений данной темы.
По прохождении определенного количества тем следует осуществлять контроль успеваемости студентов. Контроль успеваемости обучающихся делится на текущий и последующий (промежуточную аттестацию).
Текущий контроль проводится в ходе занятий с целью определение степени усвоения учебного материала, своевременное вскрытие недостатков в подготовке обучающихся и принятия необходимых мер по совершенствованию методики преподавания дисциплины, организации работы обучающихся в ходе занятий и оказания им индивидуальной помощи.
К текущему контролю относятся: проверка знаний и навыков на занятиях путем тестирования, проверка качества конспектов лекций, первоисточников и иных материалов; проверка выполнения контрольных, групповых упражнений и учений, курсовых работ, учебной практики.
При проведении семинарских/практических занятий, зачетов необходимо учитывать определенные критерии оценки успеваемости.
Критерии оценки знаний обучающихся:
Оценка «зачет» выставляется, если обучающийся знает программный материал, правильно, по существу и последовательно излагает содержание вопросов билета (задания), в целом правильно выполнил практическое задание, владеет основными умениями и навыками, при ответе не допустил существенных ошибок и неточностей.
Оценка «незачет» выставляется, если обучающийся не знает основных положений программного материала, при ответе на билет допускает существенные ошибки, не выполнил практические задания, не смог ответить на большинство дополнительных вопросов или отказался отвечать.
При оценке теоретических знаний и практических умений и навыков обучающихся на зачете учитываются также их текущая успеваемость по дисциплине, участие в работе на семинарских, практических занятий, уровень выполнения ими письменных работ, предусмотренных учебным планом. В случае необходимости преподаватель может задавать обучающемуся дополнительные вопросы по разделам (темам) учебной дисциплины, по которым его знания вызывают сомнения (с учетом результатов текущей успеваемости и посещаемости занятий).
В целом, в связи с обширностью курса основное внимание следует уделить проверке усвоения основных понятий, терминов и категорий финансового права. Возможен более глубокий опрос по соответствующей тематике у студентов обладающих практическим опытом в сфере финансового права.