Программа дисциплины «финансовое право рф» Москва

Вид материала

Содержание

I. организационно-методический раздел
Целью изучения
II. Содержание курса
Раздел Ш. Правовое регулирование публичных доходов.
Раздел V. Правовые основы банковской деятельности.
Раздел VI. Правовое регулирование денежного обращения.
III. Распределение часов курса по темам и видам работ
V. Учебно-методическое обеспечение курса

Подобный материал:

УТВЕРЖДАЮ

Декан Международно-правового факультета

________________Г.П. Толстопятенко

«_______»__________________200__г.

программа дисциплины

«ФИНАНСОВОЕ ПРАВО РФ»

Москва

2005

Настоящая программа по дисциплине «Финансовое право» предназначена для студентов IV курса Международно-правового факультета.

РАССМОТРЕНО И ПРИНЯТО

на заседании кафедры административного и

финансового права МГИМО (У) МИД России

от 8 октября 2004 г. Протокол № 35.

Зав. кафедрой

И.И. Веремеенко

I. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

Цель курса

В условиях возникновения рыночных отношений при управлении обществом активно используются такие экономические рычаги, как финансы, кредит, налоги и т.д. Эти экономические категории определяют сущность общественных отношений, являющихся предметом финансового права. Финансовое право по своей природе является публичным правом и именно с помощью финансового законодательства государство реально осуществляет управление.

Целью изучения данной отрасли права, ее принципов, институтов и подотраслей является приобретение не только знаний в области финансового законодательства, но и выработки навыков правоприменительной деятельности в сфере финансовых отношений.

Задачи курса

Достижению поставленных целей способствует решение таких задач, как определение места финансового права в системе российского права, изучение его системы, включающей общую и особенную части.

Важнейшей задачей изучения курса является ознакомление с источниками финансового права, к которым относятся помимо конституционных норм, регулирующих финансовые отношения, Налоговый и Бюджетный кодексы РФ, федеральное законодательство, законы субъектов Российской Федерации, решения местных органов представительной власти по вопросам организации и регулирования финансовой деятельности. К источникам финансового права относятся также подзаконные нормативные акты, а также нормы международно-правовых договоров.

К задачам изучения курса относится также выявление специфики финансово-правовых норм и финансовых правоотношений способствует наиболее эффективному применению финансово-правовых актов на практике.

Изучение таких важнейших институтов и подотраслей финансового права, как бюджетное, налоговое право, правовые основы финансового контроля, банковского, страхового дела, валютного регулирования и др. включает в себя и решение задачи применения на практике полученных знаний.

Требования к уровню освоения содержания курса.

Для успешного освоения всех тем курса «Финансовое право» необходимо ознакомиться с основными нормативно-правовыми актами, рекомендованными к изучению в данной программе и регулирующими различные виды финансовых отношений в области бюджета, налогов, кредита, страхования и т.п.

Необходимым условием изучения курса является также использование рекомендованной учебной и монографической литературы по отдельным темам курса.

Показателем успешного усвоения теоретического учебного курса являются приобретенные навыки применения изученных финансовых нормативно-правовых актов. В этих целях рекомендуется использовать практикумы по финансовому праву, включающие практические задачи, решение которых вырабатывает умения и навыки использования на практике полученных теоретических знаний.

II. Содержание курса

О Б Щ А Я Ч А С Т Ь

Раздел 1. Финансовая деятельность и финансовое право.

Тема 1. Финансовая деятельность государства и местного самоуправления.

Понятие финансов. Функции финансов.

Финансовая система РФ, ее состав. Единство финансовой системы РФ.

Финансовая деятельность государства и местного самоуправления, функции, принципы и методы ее осуществления.

Финансовая деятельность в условиях рыночной экономики.

Конституционные основы финансовой деятельности Российской Федерации.

Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность.

Правовые формы финансовой деятельности. Понятие, виды и значение финансовых актов.

Тема 2. Предмет и система финансового права.

Понятие финансового права. Предмет и метод финансового права. Место финансового права в единой системе Российского права.

Источники финансового права. Конституция как основной источник финансового права. Финансовое законодательство.

Система и задачи курса финансового права. Финансовое право как наука. Соотношение науки финансового права с наукой о финансах. Развитие науки финансового права.

Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения.

Финансово-правовые нормы, их содержание, виды, структура.

Финансовые правоотношения. Понятие, содержание, субъекты и объекты. Классификация финансовых правоотношений. Условия возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.

Порядок, органы и методы защиты финансовых правоотношений.

Особенности финансово-правовых санкций.

Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации

Понятие финансового контроля, его принципы и задачи. Роль финансового контроля в социально-экономических преобразованиях.

Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие. Государственный, внутрифирменный, независимый контроль (аудит), муниципальный контроль.

Финансовый контроль представительных органов.

Полномочия Счетной палаты Российской Федерации.

Правительство как субъект осуществления финансового контроля. Полномочия Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в области финансового контроля. Федеральное казначейство, его задачи и полномочия.

Федеральная налоговая служба, ее структура и полномочия в осуществлении финансового контроля.

Полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу в области финансового контроля.

Ведомственный финансовый контроль, его задачи в современных условиях формирования рыночных отношений. Права и обязанности главных, старших бухгалтеров организаций в осуществлении финансового контроля.

Правовые основы аудита в РФ, его виды. Инициативные и обязательные проверки. Правовое значение акта аудиторской проверки.

Муниципальный контроль.

Предварительный, текущий и последующий виды финансового контроля.

Формы финансового контроля. Ревизия – основная форма финансового контроля, ее виды. Значение акта ревизии.

О С О Б Е Н Н А Я Ч А С Т Ь

Раздел П. Бюджетное право Российской Федерации.

Тема 5. Бюджетное право Российской Федерации

Понятие бюджета, структура его доходов и расходов. Бюджетный дефицит и профицит. Бюджетная классификация.

Понятие и источники бюджетного права. Специфика норм бюджетного права и бюджетных правоотношений.

Тема 6. Бюджетная система РФ

Бюджетное устройство. Бюджетная система РФ, ее структура. Федеральный бюджет, его место и роль в бюджетной системе. Региональные и местные бюджеты. Значение консолидированных бюджетов.

Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования.

Понятие и состав бюджетной классификации.

Принципы межбюджетных отношений. Дотации, субвенции, субсидии, бюджетный кредит, межбюджетные трансферты. Сокращение расходов бюджета.

Тема 7. Бюджетный процесс

Бюджетный процесс, понятие и стадии. Порядок составления, рассмотрения, утверждения и исполнения бюджета. Утверждение отчета об исполнении бюджета.

Роль представительных органов власти в бюджетном процессе на современном этапе. Органы, исполняющие бюджет. Казначейская система.

Государственный и муниципальный финансовый контроль, осуществляемый на всех стадиях бюджетного процесса.

Ответственность за нарушение бюджетного законодательства. Виды нарушений бюджетного законодательства.

Раздел Ш. Правовое регулирование публичных доходов.

Тема 8. Общая характеристика правового регулирования публичных доходов

Понятие и виды публичных доходов, их система, классификация. Налоговые и неналоговые доходы, их отличия. Обязательные и добровольные платежи.

Тема 9. Налоговое право Российской Федерации.

Понятие налога и налогового права.

Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах, его понятие и принципы. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

Общие условия установления налогов и сборов: плательщики налогов, объекты налогообложения, ставки налогов, льготы, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки его уплаты.

Налоговые правоотношения. Права и обязанности сторон.

Налоговый контроль. Его методы проведения.

Ответственность налогоплательщика и налоговых органов за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий или бездействия их должностных лиц.

Система налогов в РФ. Федеральные налоги, региональные и местные налоги. Прямые и косвенные налоги.

Тема 10. Налоги с юридических лиц.

Виды налогов, уплачиваемых юридическими лицами.

Федеральные налоги: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль организаций и иные налоги.

Единый социальный налог.

Региональные налоги: налог на имущество организаций, транспортный налог и иные налоги.

Местные налоги и сборы.

Тема 11. Налоги и сборы с населения

Общая характеристика налогов, уплачиваемых в бюджет физическими лицами.

Налог на доходы физических лиц. Налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

Декларирование доходов государственных служащих.

Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.

Налоги на имущество физических лиц.

Тема 12. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита в Российской Федерации.

Понятие и значение государственного и муниципального кредита.

Государственный долг. Виды и формы. Внутренний и внешний государственный долг РФ.

Государственные займы в РФ.

Тема 13. Правовое регулирование страхования

Сущность и задачи страхования. Порядок лицензирования государством страховой деятельности.

Виды и объекты страхования. Имущественное и личное страхование, страхование ответственности, перестрахование. Обязательное и добровольное страхование.

Полномочия Федеральной службы страхового надзора.

Обязательное государственное страхование.

Обязательное страхование вкладов физических лиц.

Обязательное социальное страхование. Его виды.

Тема 14. Финансово-правовое регулирование финансов организаций и предприятий.

Понятие финансов и финансовых ресурсов организаций и предприятий.

Понятие сметы доходов и расходов субъектов хозяйственной деятельности.

Понятие выручки, дохода от реализации продукции, работ, услуг. Понятие и состав себестоимости. Порядок отнесения расходов на себестоимость продукции, работ, услуг.

Прибыль: понятие, особенности правового режима.

Децентрализованные фонды, остающиеся в распоряжении хозяйствующего субъекта (средства, направленные на потребление, средства, направляемые на накопление, резервные фонды) их правовой режим.

Раздел IV. Правовое регулирование публичных расходов.

Тема 15. Правовые основы публичных расходов.

Понятие и система публичных расходов, их особенности. Централизованные и децентрализованные расходы. Принципы финансирования расходов.

Понятие и принципы бюджетного финансирования. Объекты бюджетного финансирования.

Тема 16. Сметно-бюджетное финансирование.

Понятие и принципы сметно-бюджетного финансирования.

Объекты и порядок сметно-бюджетного финансирования.

Правовое регулирование расходов на социально-культурные мероприятия и учреждения, оборону и содержание органов государственной власти.

Бюджетная классификация. Смета как основной финансовый план расходов бюджетного учреждения. Виды смет.

Раздел V. Правовые основы банковской деятельности.

Тема 17. Правовые основы банковской системы Российской Федерации.

Понятие, принципы и виды банковского кредитования. Повышение роли банковского кредита в условиях рыночных отношений.

Банковская система РФ, понятие, состав.

Правовое положение Центрального Банка РФ (Банка России). Кредитные организации, их виды. Полномочия Банка России в отношениях с кредитными организациями РФ, а также с филиалами и представительствами иностранных банков в РФ.

Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности.

Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций.

Тема 18. Правовые основы расчетов.

Понятие и значение расчетных отношений в условиях перехода к рынку.

Основные формы и способы расчетов. Правовые основы безналичных расчетов, их новые виды (чек, вексель, аккредитив и другие). Контроль за соблюдением платежной (расчетной) дисциплины и ответственность за ее нарушение. Банковские санкции за нарушение правил расчетных операций.

Раздел VI. Правовое регулирование денежного обращения. Основы валютного законодательства.

Тема 19. Правовые основы денежной системы.

Понятие денежной системы РФ, ее элементы. Денежная единица. Денежная реформа и деноминация. Их значение и условия проведения.

Правовые основы и задачи регулирования денежного обращения в условиях формирования рынка.

Эмиссия: условия и порядок осуществления. Центральный банк России – единый эмиссионный центр страны.

Баланс денежных доходов и расходов населения. Кассовый план Центрального Банка России. Правила ведения кассовых операций.

Ответственность за нарушение законодательства о денежной системе. Меры по защите денежной системы страны.

Тема 20. Валютное законодательство и валютный контроль.

Валютное регулирование в РФ.

Характеристика валютных правоотношений. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений. Понятие валюты и валютных ценностей. Права и обязанности резидентов и нерезидентов по осуществлению валютных операций. Право собственности на валютные ценности. Виды валютных операций.

Понятие и содержание валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

Виды ответственности за нарушение правил о валютных операциях.

Вопросы и задания для самостоятельной работы.

К темам 1-3.

Что такое финансы и финансовая система?
Что означает понятие «финансовая деятельность государства и муниципальных образований»?
С помощью каких методов осуществляется финансовая деятельность?
Какие органы государственной власти осуществляют финансовую деятельность?
Что является предметом и методом финансового права?
Какова система финансового права?
Какие особенности свойственны финансово-правовым нормам и финансовым правоотношениям?
Назовите основополагающие нормы финансового права, содержащиеся в Конституции РФ.
Определите место финансового права в системе Российского права.

К теме 4.

Определите значение финансового контроля в современных условиях формирования рынка.
Назовите виды финансового контроля в зависимости от субъектов его осуществления.
Какие существуют виды финансового контроля в зависимости от времени его проведения?
Назовите виды финансового контроля в зависимости от его содержания.
Какие органы государственной власти осуществляют государственный финансовый контроль?
В чем сущность независимого (аудиторского) контроля?
Охарактеризуйте местный финансовый контроль.
Почему ревизия выступает основным методом финансового контроля?
Назовите виды ревизий.
В чем заключается юридическое значение акта ревизии?
Назовите основные формы взаимодействия контрольных органов.

К темам 5-7.

В каких аспектах рассматривается понятие «бюджет»?
Что такое «бюджетное право»? Назовите его источники.
Чем определяется бюджетное устройство страны?
Какова структура бюджетной системы?
Дайте определение бюджетной классификации и назовите ее состав.
Назовите виды доходов бюджетов.
Какие виды доходов составляют доходы федерального бюджета и бюджетов субъектов Федерации?
За счет каких доходов формируются местные бюджеты?
Назовите составные части расходов бюджетов.
Назовите методы бюджетного регулирования.
Какие расходы финансируются исключительно из федерального бюджета?
Назовите источники образования федеральных внебюджетных фондов.
Каковы стадии бюджетного процесса?
Назовите виды нарушений бюджетного законодательства.

К темам 8-11.

Что означает понятие «государственные доходы»? Какие виды государственных доходов предусмотрены законодательством?
Что такое налог? Каковы его функции?
В чем заключается отличие налога от сбора?
Охарактеризуйте налоговую систему России.
Что такое «налоговое законодательство»?
Назовите основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
Как действует законодательство о налогах и сборах во времени?
Что такое налоговые правоотношения?
Какие права и обязанности имеет налогоплательщик?
Какие права и обязанности имеют налоговые органы?
Как соотносятся понятия «налогоплательщик», «налоговый агент», «сборщик налога»?
Какие налоги являются федеральными?
Каков порядок установления региональных и местных налогов?
В чем заключается специфика налоговой ответственности?
Дайте определение налогового правонарушения.
Назовите методы налогового контроля.
В каком порядке обжалуются акты налоговых органов?

К теме 12.

Определите государственный (муниципальный) кредит в экономическом и правовом аспектах.
Каково назначение государственного (муниципального) кредита в обществе?
Какова специфика финансовых правоотношений, складывающихся в области государственного (муниципального) кредита?
Каким образом взаимосвязаны государственный кредит и государственный долг?
Назовите формы государственного внутреннего долга.
Назовите формы внутреннего долга субъекта РФ и муниципального образования.
Назовите основные методы управления государственным внутренним долгом.
Какие виды государственных займов существуют в соответствии с законодательством РФ?
Какие сведения составляют банковскую тайну?
Каков порядок наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации?

К теме 13.

Дайте определение страхования как экономической и правовой категории.
Какими отраслями права регулируются отношения по страхованию?
Назовите источники страхового права.
Каковы функции Федеральной службы страхового надзора в области страхования?
Какие виды страхования осуществляются в России?
Какова сущность обязательного социального страхования?
Охарактеризуйте обязательное медицинское страхование как вид страхования.

К темам 14-15.

Что такое государственные расходы?
Для каких целей предоставляются государственным унитарным предприятиям средства в порядке финансирования?
В чем сущность сметно-бюджетного финансирования?
Дайте понятие сметы и назовите ее виды.
Охарактеризуйте баланс государственного унитарного предприятия.

К темам 16-17.

Какими отраслями права регламентируются отношения по банковскому кредитованию?
Охарактеризуйте банковскую систему РФ.
Каково правовое положение Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)?
Какие функции выполняет Банк России в области кредитования?
Какие обязательные нормативы устанавливает Банк России кредитным организациям?
Каков порядок регистрации и лицензирования кредитной организации?
В каких случаях Банк России вправе отозвать лицензию на осуществление банковских операций?
Каков порядок ликвидации кредитной организации?
Каким образом осуществляется аудит в банковской системе?
Каков порядок признания кредитной организации несостоятельной (банкротом)?
Охарактеризуйте понятие и виды расчетных отношений.
Какие формы безналичных расчетов предусмотрены законодательством?
Дайте характеристику чеку и векселю как формам безналичных расчетов.

К теме 18.

Что такое денежное обращения и каковы задачи его правового регулирования?
Из каких элементов состоит денежная система Российской Федерации?
Что такое эмиссия денег?
Назовите основные способы регулирования денежного обращения в стране.

К теме 19.

Какие существуют типы валютных режимов?
Какова структура валютного правоотношения?
Кто относится к субъектам валютного правоотношения?
Что относится к валютным ценностям?
Назовите объекты валютного правоотношения.
Что понимается под валютной операцией?
Какие существуют виды валютных операций?
Какие валютные операции могут совершать резиденты?
Какие органы вправе осуществлять валютный контроль?
Какие организации относятся к агентам валютного контроля?

III. Распределение часов курса по темам и видам работ

N п/п	Наименование тем и разделов	ВСЕГО (часов)	Аудиторные занятия (час.)		Самостоя- тельная работа
			В том числе
			Лекции	Семинары
1.	Раздел 1. Финансовая деятельность и финансовое право. Темы 1-3. Финансовая деятельность государства и местного самоуправления. Предмет и система финансового права. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения.	4	2	2	2
2.	Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в РФ	6	4	2	2
3.	Раздел 2. Бюджетное право Российской Федерации. Тема 5. Бюджетное право РФ.	2	2
4.	Темы 6-7. Бюджетная система РФ. Бюджетный процесс.	4	2	2	2
5.	Раздел 3. Правовое регулирование государственных доходов. Темы 8-9. Общая характеристика правового регулирования публичных доходов. Налоговое право РФ.	8	4	4	2
6.	Тема 10. Налоги с юридических лиц.	2	2
7.	Тема 11. Налоги и сборы с населения.	4	2	2	2
8.	Тема 12. Правовое регулирование государственного (муниципального) кредита в РФ.	4	2	2	2
9	Тема 13. Правовые основы страхорвания	2	2
10	Раздел 4. Темы 15-16. Правовые основы государственных расходов. Сметно-бюджетное финансирование.	2		2	2
11	Раздел 5. Темы 17-18. Правовые основы банковской системы РФ. Правовые основы расчетов.	6	4	2	2
12.	Раздел 6. Тема 19. Правовые основы денежной системы.	2	2
13.	Тема 20. Валютное законодательство и валютный контроль.	4	4
	И Т О Г О:	66	32	18	16

IV. Форма итогового контроля – экзамен

V. Учебно-методическое обеспечение курса

Рекомендуемая литература (основная).

Конституция Российской Федерации. – М., 1995.

Годме П.М. Финансовое право. –М., 1978.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право России. – М., Юристъ, 2004.

Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть. Учебник. М.: Юристъ. 1999.

У истоков финансового права. Под ред. А.Н.Козырина. Составитель А.А.Ялбулганов. – М.: Статут (в серии «Золотые страницы российского финансового права»), 1998, 2000.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, проф., докт. юридических наук, академик Международной академии наук высшей школы. – М.: Юристъ,2004.

Финансовое право: Учебник / Под ред. профессора О.Н.Горбуновой. – М.: Юристъ, 2005.

Финансовое право России: Учебник /Под ред. М.В. Карасевой. – М.: Юристъ. 2002.

Финансовое право: Учебник /Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. – М.: Проспект. 2003.

Рекомендованная литература (дополнительная)

К темам 1-3

Бельский К.С. Финансовое право. – М.: Юрист, 1994.

Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права(Актуальные проблемы). – Государство и право, 1995, № 2.

Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. – М., 2003.

Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1997.

Карасева М.В. Финансовое правоотношение. – М.: Норма. 2001.

Цыпкин С.Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности Советского государства. – М.: Изд-во МГУ, 1983.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к теме 4.

Федеральный закон «О Счетной палате РФ» от 11 января 1995 г. - СЗ РФ, 1995, № 3, ст. 167.

Федеральный закон «Об аудиторской деятельности в РФ» от 7 августа 2001 г. – СЗ РФ. 2001. № 33.

Андреев В.К. Правовые проблемы аудита в России. – М.: 1996.

Белобжецкий И.А. Финансовый контроль и новый хозяйственный механизм. – М.: Финансы и статистика, 1989.

Вознесенский Э.А. Финансовый контроль в СССР. – М.: 1973.

Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. – М.: Юриспруденция. 2000.

Григорьев В.Н., Кучеров И.И. Налоговая полиция: правовое регулирование деятельности. Учебно-практическое пособие. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998.

Погосян Н.Д. Счетная палата Российской Федерации. – М.: Юристъ, 1998.

Шохин С.О., Воронина Л.И. Бюджетно-финансовый контроль и аудит. Теория и практика применения в России. Научно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к темам 5-7

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» от 15 августа 1996 г. – СЗ РФ, 1996, № 34, ст. 4030.

Федеральный закон «О Бюджете развития Российской Федерации» от 26 ноября 1998 г. – Российская газета, 1998, 2 декабря.

Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.

Бесчеревных В.В. Компетенция Союза ССР в области бюджета. – М., 1971.

Коган М.Л. Бюджетные права союзных республик. – М.: Госюриздат, 1960.

Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм. – М.: Норма. 2001.

Пискотин М.И. Советское бюджетное право (основные проблемы). – М., 1971.

Химичева Н.И. Субъекты бюджетного права. – Саратов: Изд-во Саратовского университета, 1979.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к темам 8-11

Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2.

Закон РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» от 12 декабря 1991 г. с изменениями и дополнениями. – Ведомости СНД РФ и ВС РФ, 1992, № 12, ст. 593.

Закон РФ «О плате за землю» от 11 октября 1991 г. с изменениями и дополнениями – Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР, 1991, № 44, ст. 1424.

Винницкий Д.В. Налоговое право Российской Федерации. – Спб. 2003.

Гаджиев Г.А., Пепеляев С.Г. Предприниматель-налогоплательщик-государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: Учебное пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

Гуреев В.И. Налоговое право. – М., 1997.

Дернберг Р.Л. Международное налогообложение. Краткий курс. – М.: ЮНИТИ, 1997.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Манускрипт, 1993.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть. Учебник /Отв. ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ. 2001.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Особенная часть. Учебник /Отв. ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ. 2004.

Кучеров И.И. Налоговые преступления. – М.: ЮрИнфоР, 1997.

Кучеров И.И. Налоговое право России. – М.: ЮрИнфоР. 2001.

Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: в 6 товах. – Харьков. 2002.

Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник). – М.: Фонд «Правовая культура», 1995.

Налоговое право: Учебное пособие /Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ. 2003.

Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Г.Князева, проф. Д.Г.Черника. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997.

Налоги: Учебное пособие. Под ред. Д.Г.Черника. – М.: Финансы и статистика, 1997.

Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под. ред. А.В.Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс, 1998.

Петрова Г.В. Налоговое право. – М.: ИНФРА-М – Норма, 1999.

Петрова Г.В. Общая теория налогового права. – М.: ФБК-ПРЕСС. 2004.

Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: БЕК, 1997.

Рекомендованные нормативные акты

к теме 12

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г., в ред. от 3 февраля 1996 г. с изм. и доп. – СЗ РФ, 1996, № 6, ст. 492.

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. – СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.

Рекомендованная литература к теме 13

Гражданский кодекс РФ

Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28 июня 1991 г. с изм. и доп. – Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР, 1991, № 27, ст. 920; Ведомости ВС РФ, 1993, № 17, ст. 602.

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. с изм. 31 декабря 1997 г. – Ведомости ВС РФ, 1993, № 2, ст. 56; Российская газета, 1998, 4 января.

Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции"» от 28 марта 1998 г. – СЗ РФ, 1998, № 13, ст. 1474.

Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г. – СЗ РФ. 199. № 29. Ст. 3686.

Приказ Министра внутренних дел Российской Федерации «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья в системе МВД России» от 16 декабря 1998 г. – Российская газета, 1999, 18 февраля.

Страховое дело: Учебник / Под ред. проф. Л.И.Рейтмана. – М., 1992.

Шиминова М.Я. Основы страхового права России. – М., 1993.

Рекомендованные нормативные акты

к теме 14.

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс РФ.

Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации». ПБУ-9/99, утв. Приказом Министерства финансов РФ от 6 мая 1999 г. № 33 н. – Российская газета. 199. № 116-117.

Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации», ПБУ-10/99, утв. Приказом Министерства финансов РФ от 6 мая 1999г. № 33 н. – Российская газета. 1999. № 116-117.

Рекомендованные нормативные акты

к темам 15-16

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» от 15 августа 1996. – СЗ РФ, 1996, № 34, ст. 4030.

Федеральный закон «О Бюджете развития Российской Федерации» от 26 ноября 1998 г. – Российская газета, 1998, 2 декабря.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к темам 17-18

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в ред. от 3 февраля 1996 г. – СЗ РФ, 1996, № 6, ст. 492.

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. – СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 7 августа 2001. – СЗ РФ. 2001. № 33. Ст. 3418.

Агарков М.М. Основы банкового права. Курс лекций. Учение о ценных бумагах. Научное исследование. – М.: БЕК, 1994.

Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. Учебник /Отв. Ред. Г.А. Тосунян. – М.: Юристъ. 2001.

Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учебное пособие. – М.: Издательская группа «Форум» – «Инфра-М», 1998.

Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. – М.: Юристъ, 1999.

Правовое регулирование банковской деятельности. Под ред. проф. Е.А.Суханова. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997.

Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник /Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. М.: Юристъ. 1999.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к темам 19

Гражданский кодекс РФ

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. – СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Указ Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 г. «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения».

Белов В.А. Ценные бумаги в Российском гражданском праве. Под ред. проф. Е.А.Суханова. – М.: ЮрИнфоР, 1996.

Белов В.А. Вексельное законодательство России. Научно-практический комментарий. – М.: ЮрИнфоР, 1996.

Белов В.А. Практика вексельного права. – М.: ЮрИнфоР, 1998.

Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части второй (постатейный). – М.: «Контракт», 1996.

Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. – М.: ЮрИнфоР, 1996.

Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. – М.: Юристъ, 1999.

Правовое регулирование банковской деятельности. Под ред. проф. Е.А.Суханова. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997.

Рекомендованные нормативные акты и

литература к теме 20

Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 г. – СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. – СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

Альтшулер А.Б. Международное валютное право. – М., 1984.

Артемов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект). – М.: Профтехобразование. 2002.

Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. – М.: Финансы и статистика, 1994.

Валютный рынок и валютное регулирование. Учебное пособие. Под ред. И.Н.Платоновой. – М.: БЕК, 1996.

Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России: Учебное пособие / Под общ. ред. Б.Ю. Дорофеева. – М.: Норма- ИНФРА-М. 2000.

Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской Федерации: Учебное пособие. – М., 2002.

Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации. Учебно-практическое пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС. 2001.

Эбке В. Международное валютное право. – М.: Международные отношения, 1997.

Перечень вопросов к экзамену по финансовому праву.

Финансовая деятельность государства и местного самоуправления. Методы и формы ее осуществления.
Финансовая система РФ, ее состав.
Система и правовое положения органов власти, осуществляющих финансовую деятельность.
Понятие, источники и система финансового права. История развития.
Понятие и виды финансово-правовых норм и финансовых правоотношений.
Понятие, принципы и виды финансового контроля.
Финансовый контроль представительных органов власти.
Финансовый контроль исполнительных органов власти.
Полномочия Счетной палаты РФ.
Правовое положение Министерства финансов РФ и министерств финансов субъектов РФ.
Федеральное казначейство, его задачи и полномочия.
Правовое положение Федеральной налоговой службы, ее структура и полномочия.
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, правовой статус.
Правовые основы аудита в РФ, его виды. Правовое значение аудиторского заключения.
Методы финансового контроля. Ревизия – основной метод финансового контроля, ее виды. Акт ревизии.
Понятие бюджета, его структура.
Понятие и источники бюджетного права.
Бюджетное устройство и бюджетная система РФ. Принципы межбюджетных отношений.
Бюджетное регулирование и его методы.
Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования.
Бюджетный процесс, понятие и стадии.
Субъекты бюджетного процесса.
Понятие и виды публичных доходов.
Налоговое право как подотрасль российского права. Его принципы и источники.
Система налогов в РФ. Виды налогов и сборов.
Структура налогового правоотношения.
Общие условия установления налогов и сборов.
Налоговый контроль, его виды.
Ответственность налогоплательщика и налоговых органов за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий (бездействий) их должностных лиц.
Общая характеристика налогов, уплачиваемых юридическими лицами.
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налог на прибыль организаций.
Налог на имущество организаций.
Налог на доходы физических лиц.
Единый социальный налог.
Транспортный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Земельный налог.
Понятие, виды и формы государственного (муниципального) кредита.
Государственный долг: понятие, виды, формы, порядок обслуживания.
Банковская тайна.
Страхование как институт финансового права. Виды и объекты.
Основы обязательного медицинского страхования.
Основы обязательного социального страхования.
Правовые основы публичных расходов. Сметно-бюджетное финансирование.
Банковская система РФ. Ее структура.
Правовой статус Центрального Банка РФ (Банка России).
Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности.
Понятие расчетов, их формы.
Денежная система РФ, ее элементы. Методы правового регулирования денежного обращения.
Эмиссия: условия и порядок осуществления.
Виды валютных режимов. Общая характеристика валютного законодательства.
Структура валютного правоотношения.
Понятие и виды валютных операций.
Характеристика объектов валютных правоотношений.
Основы валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.
Правовое положение Пенсионного фонда РФ.
Фонд социального страхования: источники и цели формирования.

Планы семинарских занятий по курсу

«Финансовое право»

Москва 2005

Темы 1- 3. Финансовая деятельность государства и местного самоуправления. Предмет и система финансового права. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения.

Семинар – 2 часа

План занятия

Финансовая деятельность государства и местного самоуправления. Методы ее осуществления. Понятие и функции финансов.
Финансовая система.
Предмет и метод финансового права. Понятие и виды финансово-правовых норм и финансовых правоотношений.
Система финансового права.

Тема 4. Правовое регулирование финансового контроля в РФ.

Семинар – 2 часа

План занятия

Понятие и значение финансового контроля. Его виды.
Общая характеристика органов, осуществляющих государственный финансовый контроль.
Правовые основы аудита.
Методы финансового контроля. Ревизия – основной метод финансового контроля.

Тема 5 - 7. Бюджетное право Российской Федерации.

Семинар – 2 часа

План занятия

Понятие и структура бюджета. Бюджетное право и его источники.
Бюджетное устройство и бюджетная система РФ. Методы бюджетного регулирования.
Федеральные внебюджетные фонды.
Бюджетный процесс и его стадии.

Темы 8-9. Правовое регулирование публичных доходов. Налоговое право РФ.

Семинар - 4 часа

План занятия

Понятие и виды публичных доходов.
Понятие и функции налогов и сборов. Налоговое право и его источники.
Налоговая система РФ. Виды налогов. Общие условия их установления.
Структура налогового правоотношения.

Тема 10. Налоги с физических лиц.

Семинар – 2 часа

План занятия

Налог на доходы физических лиц.
Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.
Налоги на имущество физических лиц.
Земельный налог.

Тема 12. Правовое регулирование государственного (муниципального) кредита в Российской Федерации.

Семинар – 2 часа.

План занятия

Понятие и значение государственного (муниципального) кредита. Его формы.
Понятие и формы государственного долга РФ.
Виды государственных займов в РФ.

Темы 15-16. Правовые основы публичных расходов. Сметно-бюджетное финансирование.

Семинар – 2 часа

План занятия

Понятие и система публичных расходов.
Понятие, принципы и виды сметно-бюджетного финансирования.
Бюджетная классификация. Смета как основной финансовый план расходов бюджетного учреждения. Виды смет.

Темы 17-18. Правовые основы банковской системы РФ и расчетов.

Семинар – 2 часа

План занятия

Банковская система РФ. Понятие и виды кредитных организаций.
Правовой статус Банка России.
Порядок регистрации и лицензирования кредитных организаций.
Понятие и формы расчетов.

Примерная тематика курсовых работ

Финансовое право – самостоятельная отрасль российского права.
Современные проблемы правового регулирования финансового контроля.
Правовое регулирование аудита.
Актуальные проблемы бюджетного права России.
Бюджетный процесс в РФ.
Бюджетная система РФ.
Проблемы правового регулирования межбюджетных отношений.
Финансово-правовая ответственность.
Налоговое правоотношение.
Субъекты налоговых правоотношений.
Налоговый контроль.
Налоговая ответственность.
Налоговая система РФ.
Косвенные налоги в РФ.
Налоги и сборы с населения.
Правовое положение Федерального казначейства РФ.
Правовое положение Министерства финансов РФ (ФНС, ФСФБН, ФССН, ФСФМ) .
Правовой статус Счетной палаты РФ.
Правовое регулирования государственного (муниципального) кредита.
Правовые основы страхования.
Правовые основы публичных расходов.
Банковская система РФ.
Правовой статус Центрального банка РФ.
Правовые основы расчетов.
Проблемы правового регулирования денежного обращения в РФ.
Валютное правоотношение.
Валютные операции и их виды.
Валютный контроль.
Внебюджетные фонды как институт финансовой системы государства.
Пенсионный фонд РФ как субъект финансовых правоотношений.
Фонд обязательного медицинского страхования как звено финансовой системы РФ.

Билет № 1.

Финансовая деятельность государства и местного самоуправления. Методы и формы ее осуществления.
Налог на доходы физических лиц.

Билет № 2.

Финансовая система РФ, ее состав.
Общие условия установления налогов и сборов.

Билет № 3.

Система и правовое положения органов власти, осуществляющих финансовую деятельность.
Характеристика объектов валютных правоотношений.

Билет № 4.

Понятие, источники и система финансового права. История развития.
Основы валютного контроля. Органы и агенты валютного контроля.

Билет № 5.

Понятие и виды финансово-правовых норм и финансовых правоотношений.
Основы обязательного медицинского страхования.

Билет № 6.

Понятие, принципы и виды финансового контроля.
Правовые основы публичных расходов. Сметно-бюджетное финансирование.

Билет № 7.

Финансовый контроль представительных органов власти.
Страхование как институт финансового права. Виды и объекты.

Билет № 8.

Финансовый контроль исполнительных органов власти.
Понятие и виды валютных операций.

Билет № 9.

Полномочия Счетной палаты РФ.
Структура валютного правоотношения.

Билет № 10.

Правовое положение Министерства финансов РФ и министерств финансов субъектов РФ.
Виды валютных режимов. Общая характеристика валютного законодательства.

Билет № 11.

Федеральное казначейство, его задачи и полномочия.
Налог на прибыль организаций.

Билет № 12.

Правовое положение Федеральной налоговой службы, ее структура и полномочия.
Единый социальный налог.

Билет № 13.

Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, правовой статус.
Эмиссия: условия и порядок осуществления.

Билет № 14.

Правовые основы аудита в РФ, его виды. Правовое значение аудиторского заключения.
Денежная система РФ, ее элементы. Методы правового регулирования денежного обращения.

Билет № 15.

Методы финансового контроля. Ревизия – основной метод финансового контроля, ее виды. Акт ревизии.
Правовое положение Федеральной службы страхового надзора.

Билет № 16.

Понятие бюджета, его структура.
Общая характеристика налогов, уплачиваемых юридическими лицами.

Билет № 17.

Понятие и источники бюджетного права.
Общая характеристика местных налогов и сборов.

Билет № 18.

Бюджетное устройство и бюджетная система РФ. Принципы межбюджетных отношений.
Налог на имущество организаций.

Билет № 19.

Бюджетное регулирование и его методы.
Акцизы.

Билет № 20.

Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования.
Понятие расчетов, их формы.

Билет № 21.

Бюджетный процесс, понятие и стадии.
Фонд социального страхования: источники и цели формирования.

Билет № 22.

1. Субъекты бюджетного процесса.

Налог на добавленную стоимость.

Билет № 23.

Понятие и виды публичных доходов.
Банковская система РФ. Ее структура.

Билет № 24.

Налоговое право как подотрасль российского права. Его принципы и источники.
Банковская тайна.

Билет № 25.

Система налогов в РФ. Виды налогов и сборов.
Правовой статус Банка России.

Билет № 26.

Структура налогового правоотношения.
Пенсионный фонд: структура, цели и источники формирования.

Билет № 27.

Налоговый контроль, его виды.
Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности.

Билет № 28.

Ответственность налогоплательщика и налоговых органов за нарушения налогового законодательства.
Государственный долг: понятие виды, формы, порядок обслуживания.

Билет № 29.

Порядок обжалования решений налоговых органов, а также действий (бездействий) их должностных лиц.
Понятие, виды и формы государственного (муниципального) кредита.

Билет № 30.

1. Федеральная служба по финансовому мониторингу: полномочия в сфере финансовой деятельности.

2. Валютные операции и их виды.

Blog

Программа дисциплины «финансовое право рф» Москва

Содержание

УТВЕРЖДАЮ

«ФИНАНСОВОЕ ПРАВО РФ»

III. Распределение часов курса по темам и видам работ